NOMINALES

LINEA CUENTAS SALDOS DEUDOR ACREEDO

1 Bancos 30.000
2 Ventas 47.500 47.500
3 Efectos por Cobrar 50.000
4 Superávit Revaluación Activo 0
5 Otros Gastos de Ventas 4.200 4.200
6 Inventario Inicial Mercancía 7.500 7.500
7 Cuentas por Pagar 16.700
8 Compras 24.000 24.000
9 Gasto Dep. Planta y Equipo 1.000 1.000
10 Vehículos 34.000
11 Gastos de Compras 1.000 1.000
12 Sueldos por Pagar 5.000
13 Deprec. Acumulada Vehículos 6.000
14 Devoluciones en Compras 1.500 1.500
15 Cuentas por Cobrar I 25.000
16 Impuestos por Pagar 6.000
17 Amort. Acumulada Patente 8.000
18 Terrenos 22.000
19 Deprec. Acumulada Edificios 26.000
20 Otros Gastos de Administrac 3.600 3.600
21 Capital 168.600
22 Intereses Ganados 3.500 3.500
23 Seguros Pagados Anticipados 10.000
24 Descuento Pto. Pago Ventas 2.000 2.000
25 I.S.L.R. por Pagar 3.300
26 Devoluciones en Ventas 1.500 1.500
27 Mobiliario 8.000
28 Ingreso por Alquileres 750 750
29 Cuentas por Cobrar II 25.000
30 Dep. Acumul. Equipo Oficina 2.000
31 Sueldos y Salarios - Admón. 2.400 2.400
32 Gasto de Depreciación 0
33 Sueldos y Comisiones - Ventas 1.800 1.800
34 Gasto Amort. Activo Intangible 2.000 2.000
35 Impuesto Sobre La Renta 0
36 Gastos de Intereses 1.250 1.250
37 Efectos por Pagar 18.000
38 Dep. Acumulada Mobiliario 900
39 Descuento Pto. Pago Compras 2.400 2.400
40 Inventario Final de Mercancía 10.000 10.000
Sub-Total Cuentas Nominales 52.250 65.650
Utilidad antes de Impuesto Sobre la Renta 13.400
Total Cuentas Nominales 65.650 65.650
Utilidad antes de Impuesto Sobre la Renta 13.400
Impuesto Sobre la Renta 4.020
Utilidad después de Impuesto Sobre la Renta 9.380
Total
Total Cuentas Reales
capital comprendido por 3500 acciones
 E M P R E S A T E R E S T R E C.A. FUNCION QUE CUMPLEN LOS GASTOS
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Periodo 01 de Enero al 31 de
Diciembre
En miles de
bolívares NOTAS 2013
Ingresos Ordinarios
Ventas Netas 1 44000
Total Ingresos
Ordinarios

Costo de Ventas
Costo de la Mercancía Vendida 18600
Total Costo de Ventas 2
Utilidad Bruta en
Ventas 25400

Otros Ingresos
Alquileres
Ganados
Otros Ingresos Netos 3 4250
Utilidad Bruta en Operación 29650

Gastos de Operación
Gastos de Ventas 4 -6000
Gastos de Administración 5 -6000
Gastos Deprec. Prop, Planta y Equipo 6 -1000
Gastos Amort. Activos Intangibles 7 -2000
Total Gastos de Operaciones -15000

Otros Gastos
Gastos de
Intereses 8 -1250
Total Otros Gastos -1250
Utilidad antes de I.S.L.R. 13400

Impuesto Sobre la Renta 9 4020

Utilidad Neta del
Ejercicio 9380

Otro resultado Integral

Superávit Revaluac. Terreno Neto I.S.L.R.)
Total Otro Resultado Integral
Total Utilidad Neta Integral 0

Utilidad del Ejercicio por Acción :

Accionistas Mayoritarios 10 2,68

Total Utilidad Integral por Acción :

Accionistas Mayoritarios 0
 E M P R E S A T E R E S T R E C.A. NATURALEZA DE LOS GASTOS
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Periodo 01 de Enero al 31 de Diciembre
En miles de bolívares NOTAS 2013

Ventas Netas 1 44000

Otros Ingresos 2 4250

Variación de Inventarios 3 2500

Compras Netas 4 -21100
Gatos Dep. Prop, Planta y Equipos 5 -1000
Gastos de Amort. Activo Intangible 6 -2000
Retribución a Trabajador 7 -4200
Otros Gastos de Operaciones 8 -7800
Otros Gastos 9 -1250

Utilidad Neta antes de ISRL 13400

Impuesto Sobre la Renta -4020

Utilidad Neta del
Ejercicio 9380

Otro resultado Integral

Superávit Revaluac. Terreno Neto I.S.L.R.)
Total Otro Resultado Integral
Total Utilidad Neta Integral 0

Utilidad del Ejercicio por Acción : 10 9380

Accionistas Mayoritarios 2,68

Total Utilidad Integral por Acción :

Accionistas Mayoritarios
FUNCION QUE CUMPLEN LOS GASTOS
NOTA 1
VENTAS BRUTAS 47500
DESC.PP EN VENTAS -2000
DEVOLUCIONES EN VENTAS -1500
TOTAL VENTAS NETAS 44000

NOTA 2
COSTO DE VENTAS
INV. INICIAL 7500
COMPRAS 24000
GASTOS EN COMPRAS 1000
DEVOLUCIONES EN COMPRAS -1500
DESC. PP EN COMPRAS -2400
MERCANCIA DISPONIBLE 28600
INV. FINAL -10000
COSTO MERCANCIA EN VENTAS 18600

NOTA 3
OTROS INGRESOS
INTERSES GANADOS 3500
INGRESO POR ALQUILERES 750
TOTAL OTROS INGRESOS NETOS 4250

NOTA 4
GASTOS DE OPERACIONES
GASTOS DE VENTAS
SUELDOS Y COMISIONES VENTAS 1800
OTROS GASTOS EN VENTAS 4200
TOTAL GASTOS DE VENTAS 6000

NOTA 5
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS Y SALARIOS EN ADMON 2400
OTROS GASTOS EN ADMON 3600
TOTAL GASTOS DE ADMON 6000

NOTA 6
GASTOS DEP. PROP,PLANTAS Y EQUIPO 1000
TOTAL GASTOS DEP. PROP,PLANTAS Y EQUIPO 1000

NOTA 7
GASTOS DE AMORT. ACTIVO INTAGIBLE 2000
TOTAL GASTOS DE AMORT. ACTIVO INTAGIBLE 2000

NOTA 8
OTROS GASTOS
GASTOS DE INTERES 1250
TOTAL OTROS GASTOS 1250

NOTA 9
OTRO RESULTADO INTEGRAR
SUPERAVIT REVALUAC
TOTAL OTROS RESULTADO INTEGRAL 0
TOTAL UTILIDAD NETA INTEGRAR 0

NOTA 10
UTILIDAD DEL EJERCICIO POR ACCION
UTILIDAD DEL EJERCICIO 9380
ACCIONISTA MOYORITARIO 3500
UTILIDAD POR ACCIÓN 2,68

NATURALEZA DE LOS GASTOS

NOTA 1
VENTAS BRUTAS 47500
DESC.PP EN VENTAS -2000
DEVOLUCIONES EN VENTAS -1500
TOTAL VENTAS NETAS 44000

NOTA 2
OTROS INGRESOS
INTERSES GANADOS 3500
INGRESO POR ALQUILERES 750
TOTAL OTROS INGRESOS NETOS 4250

NOTA 3
INV. FINAL 10000
INV. INICIAL 7500
VARIACION DEL INVENTARIOS 2500

NOTA 4
COMPRAS NETAS
COMPRAS 24000
GASTOS EN COMPRAS 1000
DEVOLUCIONES EN COMPRAS -1500
DESC. PP EN COMPRAS -2400
TOTAL COMPRAS NETAS 21100

NOTA 5
GASTOS DEP. PROP,PLANTAS Y EQUIPO 1000
TOTAL GASTOS DEP. PROP,PLANTAS Y EQUIPO 1000

NOTA 6
GASTOS DE AMORT. ACTIVO INTAGIBLE 2000
TOTAL GASTOS DE AMORT. ACTIVO INTAGIBLE 2000

NOTA 7
RETRIBUCION DE TRABAJADOR
SUELDO Y COMISIONES VENTAS 1800
SUELDO Y SALARIO ADMINISTRACION 2400
TOTAL RETRIBUCION DE TRABAJADOR 4200

NOTA 8
OTROS GASTOS EN OPERACIÓN
OTROS GASTOS EN VENTAS 4200
OTROS GASTOS EN ADMINISTRACION 3600
TOTAL OTROS GASTOS EN OPERACIÓN 7800

NOTA 9
OTROS GASTOS
GASTOS INTERES 1250
TOTAL OTROS GASTOS 1250

NOTA 10
UTILIDAD DEL EJERCICIO POR ACCION
UTILIDAD DEL EJERCICIO 9380
ACCIONISTA MOYORITARIO 3500
UTILIDAD POR ACCIÓN 2,68