LA EMPRESA LA EXCELENCIA LIMITADA PLASMA EL ESTADO DE

RESULTADO PRESUPUESTADO Y EJECUTADO PARA EL AÑO 2018 QUE SE

REFLEJA A CONTINUACIÓN:

LA EXCELENCIA LTDA
NIT:813..777.777-7
DIRECCION:calle 7 7-77
TELEFONO:8337777
ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO Y EJECUTADO
FECHA :del 01 de enero al 31 de Diciembre deL 2018
%
PRESUPUESTADO EJECUTADO Variacion absoluta Variacion relativa
INGRESOS OPERACIONALES $ 100.030.000 $ 116.100.000 $ 16.070.000 16,07%
Ing. Op. Comercio al por mayor y al por menor $ 100.030.000 $ 116.100.000
Devoluciones en ventas $ - $ -
Ingresos Netos $ 100.030.000 $ 116.100.000 $ 16.070.000 16,07%
COSTO DE VTA $ 37.011.100 $ 42.957.000 -$ 5.945.900 -16,07%
Utilidad Bruta $ 63.018.900 $ 73.143.000 $ 10.124.100 16,07%
GASTOS OPERACIONALES $ 18.470.000 $ 30.750.000 -$ 12.280.000 -66,49%
Gastos Diversos (Administración) $ 1.100.000 $ 1.700.000 -$ 600.000 -54,55%
Gastos de Personal (Administración) $ 7.300.000 $ 10.100.000 -$ 2.800.000 -38,36%
Gastos Legales (Administración) $ 900.000 $ 700.000 $ 200.000 22,22%
Gastos de servicios (Administración) $ 700.000 $ 610.000 $ 90.000 12,86%
Gastos de Viaje(Administración) $ 640.000 $ 910.000 -$ 270.000 -42,19%
Gastos de depreciacion (Administracion) $ 340.000 $ 370.000 -$ 30.000 -8,82%
Gastos de personal (Ventas ) $ 3.700.000 $ 7.100.000 -$ 3.400.000 -91,89%
Gastos servicios (Ventas) $ 2.100.000 $ 3.900.000 -$ 1.800.000 -85,71%
Gastos Diversos (Ventas) $ 300.000 $ 1.600.000 -$ 1.300.000 -433,33%
Gastos de Arrendamiento (Ventas) $ 1.200.000 $ 3.600.000 -$ 2.400.000 -200,00%
Gastos Honorarios (Ventas) $ 190.000 $ 160.000 $ 30.000 15,79%
Utilidad Operacional $ 44.548.900 $ 42.393.000 -$ 2.155.900 -4,84%
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 2.040.000 $ 1.700.000 -$ 340.000 -16,67%
Ing. No operacionales: Arrendamiento $ 1.200.000 $ 700.000
Ing. No operacionales: Utilidad en venta en pro $ 300.000 $ 700.000
Ing. No operacionales: Servicios $ 540.000 $ 300.000
GASTOS NO OPERACIONALES $ 1.100.000 $ 3.900.000 -$ 2.800.000 -254,55%
Gastos financieros $ 1.100.000 $ 3.900.000
Utilidad Neta Antes De Impuesto $ 45.488.900 $ 40.193.000 -$ 5.295.900 -11,64%

Maria Antonieta Cleves Patricio Maria Sanchez

Maria Antonieta Cleves Patricio Maria Sanchez
C.C. 55063270 C.C. 1007980638
Representate Legal TP T98762
Contador Publico
 GRAFICOS CON RESPECTO AL ESTADO DE RESULTADO

UTILIDADES
$80,000,000 $73,143,000

$70,000,000 $63,018,900
$44,548,900
$60,000,000
$45,488,900
$42,393,000
$50,000,000
$40,193,000
$40,000,000

$30,000,000

$20,000,000

$10,000,000

$0
Utilidad Bruta Utilidad Operacional Utilidad Neta

Presupuestado Ejecutado

En la gráfica se puede observar que en la utilidad bruta hay una

desviación favorable para la organización de $10.124.100, debido a que
los ingresos aumentaron gracias las estrategias de la empresa
implementadas tales como Marketing
Con respeto a la utilidad operacional, se observa una desviación
desfavorable de -12.280.000, dado que, se estimaron
$44.548.900 y se ejecutaron $42.393.000, este resultado es negativo
para la organización porque los gastos aumentaron significativamente.
En la utilidad neta se puede deducir que al momento de ser ejecuta lo
proyectado la empresa obtiene un resultado negativo ya que los
ingresos operaciones disminuyeron y las gastos financieros
aumentaron.

GASTOS OPERACIONALES, NO OPERACIONALES E INGRESOS NO

OPERACIONALES.

35,000,000

30,000,000

25,000,000

20,000,000

15,000,000

10,000,000

5,000,000

0
Gastos operacionales Ingresos no operacionales Gastos no operacionales
presupuestado Ejecutado

En los gastos operacionales se puede decir que, se genera una

desviación muy significativa de (-$12.280.000) debido a que al momento
de ser proyectado los gastos en administración y ventas aumentaron
significativamente, donde los gastos de administración se vieron
afectados en gastos diversos dado que la empresa tal vez capacito a
sus empleados en esta área o porque sufrago el pago de taxi y almuerzo
para las personas que dieron la capacitación, gastos de personal,
probablemente porque se contrató más personal en el área
administrativa o por el incremento del salario y en viaje quizás porque
el gerente pensó conveniente que sus empleados asistieran a
capacitaciones de comunicación asertiva debido a que en ocasiones se
presentaban problemáticas por falta de esta habilidad.
En cuanto a los gastos en ventas los más significativos fueron los gastos
de personal, probablemente porque en el tiempo de buena temporada
la empresa contrato más empleados en atención al cliente o tal vez
porque aumentó el salario de los mismos, en gastos de servicios la
empresa quizás pensó que era necesario instalar más redes de
iluminación y por eso la empresa empleo más lámparas en el negocio y
también porque instalo un equipo de sonido para la atracción de
clientes, en gastos diversos el pago del teléfono y también por la
publicidad que la empresa implementó y en gastos de arrendamiento tal
vez la empresa adquirió un nuevo local para ampliar el establecimiento
debido que este era muy pequeño.
En los ingresos no operacionales la empresa obtuvieron una desviación
negativa de (-$340.000) dado que, la empresa contaba con un aparta
estudio que lo tenía en arrendamiento a terceras personas y este fue
desocupado por ende el arriendo de vio afectado como también los
servicios públicos como el agua y la energía.
En los gastos no operaciones se generó una desviación negativa de
(-$2.800.00), dado que, la empresa probablemente adquirió una deuda
con entidades financieras porque quería hacer una inversión en nuevos
productos para la venta.
.