Presupuesto de efectivo

Enero Febrero
Saldo inicial de
efectivo

(+) Entradas
normales

Ventas de contado
Cobro a clientes
Otros
Total
Entradas
exepcionales
Obtencion de
prestamo

Nuevas
aportaciones de
accionistas
Venta de
maquinaria
Total
Total de entradas
Disponible

(-) Salidas normales

Pago a proveedores
Nomina

Impuestos diversos
Gastos
Impuestos sobre la
renta
Total

Salidas exepcionales
Pago de pasivo

Compra de edificio

Pago de dividendos
Total
Total salidas
Flujo de efectivo
antes del saldo
minimo deseado
(-) Saldo que se
decea mantener

Sobrante o faltante
Financiamiento o
inversion
Saldo final en
efectivo

La empresa tlaxcala, que solo vende a contado, pretende mejorar la administracion de su efectivo; pues carece de
cuanto a requerir financiamiento, o cuando podra inverir sus excedentes de efectivo. Solicita a un experto que ela
metodo de "entrdas y salidas" y tome como datos las entradas y los desembolsos que el gerente estima posibles d
partor del 1 de abril.

Realiza las compras dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las ventas obteni
el costo de la mercancia- Las compras se pagan en el mes en que se adquieren.

La renta del local es de $10 000 mensuales.

La empresa cuenta con siete empleados cuyo sueldo es de $5 000 cada uno.
En junio se piensa remplazar al mostrador. El nuevo mostrador tiene un costo de $150 000. Otro comerciante ofre
que tiene un valor en libros de $60 000; hara dos pagos iguales , uno n julio y otro en septiembre

Ventas
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
1 900 000 1 800 000 2 100 000 2 000 000 2 200 000 2 200 000

La empresa tiene dos prestamos pendientes por liquidar; Uno de $500 000. que se obtuvo en enero con interes d
anual y que se pagara en mayo (intereses y principal). El otro, de $300 000, obtenido en diciembre con interes de
mensual, pagadero mensualmente con vencimiento en agosto.

El gerente piensa establecer otra tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un prestamo de $2 000 000, que esp
julio, con un interes de 12% anual a pagar mensualmente con vencimiento en diciembre de este año.

Otros Ingresos
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
$ 30,000.00 $ 165,000.00 $ 4,000.00 $ 9,000.00 $ 4,000.00 $ 5,000.00

Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalacion por:

Julio Agosto Septiembre Octubre

$ 1,800,000.00 $ 400,000.00 $ 200,000.00 $ 100,000.00
Marzo Etcetera
u efectivo; pues carece de tecmicas que le permiten saber
icita a un experto que elabore su presupuesto de efectivo por el
gerente estima posibles dentro de los proximos seis meses, a

termina las ventas obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre

00. Otro comerciante ofrece $80 000 por el mostrador viejo,

ptiembre

Octubre Noviembre
2 100 000 2 300 000

vo en enero con interes del 12%

diciembre con interes de 1%

o de $2 000 000, que espera se lo autoricen y engtreguen en

de este año.