Universidad Inca Garcilaso de la Vega

Facultad de Ciencias Contables y Finanzas Corporativas

Asignatura: Contabilidad Administrativa

1. Los siguientes datos pertenecen a la Empresa Industrial Progreso SAC,

que fue fundada en 1999 y su actividad principal que realiza es la
fabricación y la venta de café. Con los saldos que se muestran a
continuación al 31 de diciembre por los periodos del año 2017 y 2016,
respectivamente; se solicita formular el Estado de Situación Financiera y
notas explicativas, en observancia al Reglamento y Manual para la
Preparación de Información Financiera, de acuerdo a lo establecido por la
Superintendencia de Mercado de Valores-SMV.

Códig ACTIVO AÑO 2017 AÑO 2016

o

101 Caja 10,800.00 9,700.00

102 Fondos Fijos 3,500.00 2,800.00
104.1 Cuenta Corriente Banco de Crédito 17,900.00 10,800.00
104.2 Cuenta Corriente Banco Continental (2,700.00) (2,500.00)
121 Facturas, boletas por Cobrar 29,450.00 25,000.00
122 Anticipos Recibidos (2,850.00) (2,700.00)
123.1 Letras por Cobrar a Corto Plazo 20,190.00 19,000.00
123.2 Letras por Cobrar a Largo Plazo 30,610.00 29,500.00
142 Suscripciones por cobrar a socios 3,800.00 3,600.00
161.1 Prestamos a terceros a Corto Plazo 15,520.00 13,250.00
161.2 Prestamos a Terceros a Largo Plazo 15,840.00 14,010.00
191 Clientes – Cobranza Dudosa (6,780.00) (4,510.00)
211 Productos Terminados de manufactura 8,900.00 8,700.00
231 Productos en Proceso de manufactura 8,190.00 7,980.00
241 Materia Prima 15,920.00 13,200.00
292 Productos Terminados (3,270.00) (2,900.00)
295 Materia Prima (900.00) (800.00)
111.2 Acciones a Corto Plazo 6,260.00 5,000.00
302.4 Acciones a Largo Plazo 8,300.00 8,000.00
119.1 Prov. Fluctuación Valores corto Plazo (600.00) (500.00)
309.2 Prov. Fluctuación Valores Largo Plazo (900.00) (800.00)
333 Maquinarias y Equipos 36,830.00 35,830.00
335 Muebles y Enseres 7,900.00 6,900.00
334 Unidades de Transporte 9,000.00 8,000.00
18.1 Intereses por Devengar a corto Plazo Prestamos 910.00 600.00
18.2 Intereses por Devengar a Largo Plazo Prestamos 2,500.00 2,300.00
183 Alquileres Pagados por Adelantado 4,800.00 3,600.00
393 Depreciación Inmueble Maquinaria y Equipo (8,170.00) (6,800.00)

TOTAL ACTIVO S/. 230,950.00 206,260.00

 PASIVO Y PATRIMONIO NETO AÑO 2017 AÑO 2016

4017 Impuesto a la Renta 10,750.00 8,000.00

413 Participaciones por Pagar 9,500.00 7,200.00
421 Facturas por Pagar 46,450.00 38,210.00
422 Anticipos Otorgados- Existencias (1,650.00) (1,540.00)
451.1 Prest. de Instituciones financieras a Corto Plazo 12,300.00 10,000.00
451.2 Prest. de Instituciones Financieras a Largo Plazo 50,110.00 47,200.00
4151 Compensación Tiempo de Servicios 8,350.00 6,000.00
493.1 Intereses Diferidos a Corto Plazo – Clientes 3,490.00 2,400.00
493.2 Intereses Diferidos a Largo Plazo – Clientes 4,350.00 3,100.00
501 Capital Social 40,900.00 40,900.00
522 Capital Adicional 8,000.00 8,000.00
511 Acciones de Inversión 9,300.00 9,300.00
582 Reserva Legal 8,600.00 8,500.00
591 Utilidades no Distribuidas 20,500.00 18,990.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 230,950.00 206,260.00