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TRABAJO GRUPAL

INTEGRANTES: Arcos Sonia, Naranjo Erika y Tigre Rosario


DOCENTE: Econ. Carlos Ochoa
CASOS ASOCIADOS CON LOS PRONOSTICOS Y PRESUPUESTOS.
La compañía PLASTICOS RECICLABLES HORIZONTE S.A. cuenta con
un parque automotores de 17 camiones para atender la distribución de sus productos.
Su presidente ha dispuesto que la agencia de transporte presente aconsideración de la vicepresidencia
financiera, el presupuesto de los gastos de distribución. Como usted tiene a su cargo el manejo de los
asuntos financieros concernientes al funcionamiento de los vehículos, se solicita que elabore
el  presupuesto a partir de los datos siguientes:

Distancia recorrida mensual estimada por vehìculo:


Nùmero de conductores de la planta de personal:
Nùmero de auxiliares comprometidos en el cargue y
descargue de productos:
Remuneracòn mensual del personal administrativo vinculado a
la gerencia de transportes:
Remuneraciòn promedio mensual destinada al personal de
conductores y auxiliares:
Aportes empresariales para el financiamiento de las pensiones
y de la atenciòn mèdica:
Nùmero de sueldos reconocidos en el año (incluidas primas
especiales):
Consumo promedio de combustibles:
Consumo promedio de lubricantes por vehìculo:
Valor anual estimado de mantenimiento por vehìculo:
Costo anual de repuestos por vehiculo:
Nùmero de llantas y neumàticos a reemplazar por vehìculo en
el año:
Precio estimado del galòn de combustible:
Precio estimado del cambio de lubricantes:
Costo del juego de llantas y neumàticos:
El presupuesto debe contemplar la siguiente clasificación: 1-remuneración, 2-mantenimiento, 3-
operación, 4-combustible, grasas y lubricantes.

PRESUPUESTO POR REMUNERACION


Remuneracòn mensual del personal administrativo vinculado a
la gerencia de transportes
Remuneraciòn promedio mensual destinada al personal de
conductores y auxiliares
Aportes empresariales para el financiamiento de las pensiones
y de la atenciòn mèdica E19*5%
E20*5%
TOTAL GASTO POR REMUNERACION MENSUAL
Nùmero de remuneraciones
GASTO POR REMUNERACION ANUAL

PRESUPUESTO POR MANTENIMIENTO


Valor anual estimado de mantenimiento por vehìculo:
Nùmero de vehìculos
TOTAL
PRESUPUESTO POR OPERACIONES
Costo del juego de llantas y neumàticos:
Nùmero de vehìculos
TOTAL GASTO POR LLANTAS
Costo anual de repuestos por vehiculo:
Nùmero de vehìculos
TOTAL GASTO POR REPUESTOS
TOTAL GASTO POR OPERACIONES

PRESUPUESTO POR COMBUSTIBLE


Distancia recorrida mensual estimada por vehìculo:
Consumo promedio de combustibles:
NUMERO DE GAL. EN EL MES POR VEHICULO
Nùmero de periodo
CONSUMO ANUAL POR VEHICULO
Nùmero de vehìculos
CONSUMO EN GAL. DE FLOTA POR CADA VEHICULO
Precio estimado del galòn de combustible:
COSTO ANUAL POR COMBUSTIBLE

PRESUPUESTO POR LUBRICANTE


Distancia recorrida mensual
Número de periodos
Distancia anual recorrida
Cambios de aceite
Número de cambios de aceite
Costo de cambio de aceite
Costo total de cambio de aceite por vehículo
Número de vehículos
Costo total de cambio de aceite por la flota
COS Y PRESUPUESTOS.
con
ción de sus productos.
e aconsideración de la vicepresidencia
sted tiene a su cargo el manejo de los
culos, se solicita que elabore

1.320 Km
17

17

$ 3,200,000

$ 4,900,000

5% remuneraciòn

13.5
1 galòn por cada 35km
cambio cada 5000 km
$ 350,000
$ 23,000

6
$ 850
$ 10,000
$ 260,000
uneración, 2-mantenimiento, 3-

$ 3,200,000

$ 4,900,000

$ 160,000
$ 245,000
$ 8,505,000
13.5
$ 114,817,500

$ 350,000.00
17
$ 5,950,000
$ 260,000
17
$ 4,420,000
$ 23,000
17
$ 391,000
$ 4,811,000

1,320
35
37.7
12
452.57
17
7693.71
$ 850
$ 6,539,657.14

1.320 Km
12
15,840 km/año
5,000 km
3.168
$ 10,000
$ 31,680
17
$ 538,560.00
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CASOS ASOCIADOS CON LOS PRONOSTICOS Y PRESUPUESTOS.
Inversionistas chilenos, argentinos y colombianos constituyeron en 1992 la empresa Logística Portuaria S.A.,
que actúa en el campo del cargue y descargue de mercancías importadas o exportadas en el puerto marítim
de Cartagena de Indias. Los registros históricos muestran que al puerto arriban diariamente 6 buques con un
capacidad promedio de 15.000 toneladas. Además, la información estadística disponible indica que durante e
último año estos buques descargaron el 70% de su capacidad de bodegaje y cargaron el 65%. Esta empresa
manejó el año pasado el 12% de la carga movilizada y espera incrementarla al 17,5% mediante la actualizac
tecnológica de los equipos para la movilización de carga. Si se espera que como consecuencia del proceso d
apertura económica el puerto experimente variaciones en sus operaciones de comercio exterior (del 70% al
85% en el descargue y del 65% al 70% en el cargue de buques) y si las tarifas se incrementaran de US$50 a
US$55 por tonelada, ¿cuáles serán los ingresos pronosticados de la empresa y cuál será su crecimiento en
términos monetarios y porcentuales?

Capacidad de los buques 15,000 toneladas

Descarga Carga
70% 65%

ACTUAL

TONELADA X PRECIO POR


% TONELAJE % PARTICIP
DESCARGAR TONELADA

Descarga 70% 10,500 12% 1,260 $ 50


Carga 65% 9,750 12% 1,170 $ 50

PROYECCION

TONELADA X PRECIO POR


% TONELAJE % PARTICIP
DESCARGAR TONELADA

Descarga 85% 12,750 17.5% 2,231.25 $ 55


Carga 70% 10,500 17.5% 1,837.50 $ 55
PUESTOS.
ogística Portuaria S.A.,
s en el puerto marítimo
mente 6 buques con una
le indica que durante el
el 65%. Esta empresa
mediante la actualización
ecuencia del proceso de
o exterior (del 70% al
ementaran de US$50 a
rá su crecimiento en

TOTAL
INGRESOS A
# DE BUQUES INGRESOS X
RECIBIR
ACTIVIDAD
$ 63,000 6 $ 378,000
$ 58,500 6 $ 351,000
$ 121,500 $ 729,000

TOTAL
INGRESOS A
# DE BUQUES INGRESOS X
RECIBIR
ACTIVIDAD
$ 122,718.75 6 $ 736,312.50
$ 101,062.50 6 $ 606,375.00
$ 223,781.25 $ 1,342,687.50
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De conformidad con un pronóstico de 10.000 unidades a vender, considerando costos fijos por un valor de
$281.250.000 y un costo variable unitario de $18.750, establezca el precio que permitirá alcanzar 32% sobre
costos enunciados. Si se estima en el análisis que los gastos financieros sumarán $120.000 y una tasa de im
sobre la renta de 38.5%, calcule los precios que contribuirían al logro de los márgenes de utilidad siguientes:

28% aplicado a los costos, fijos y variables, y a los gastos financieros.


24% aplicado a los costos, fijos y variables, y a los gastos financieros y las cargas tributarias. Deter
precios que reportarian la fijaciòn de los objetivos siguientes:
margen de utilidad operacional
30% de margen de utilidad antes de impuestos
26% de margen de utilidad despues de impuestos

ACTUALIDAD
1
Unidades a vender 10,000 Unidades a vender
CV $ 187,500,000.00 CV
CF $ 281,250,000.00 CF
Margen 0.32 GF
Margen
Precio Venta $ 61,875.00 Precio Venta

3
Unidades a vender 10,000
Costo Variable $ 187,500,000.00
Costos Fijos $ 281,250,000.00
Gastos Financieros $ 120,000.00
Margen 0.24

CV + CF + GF $ 468,870,000.00
IR 38,5% $ 180,514,950.00
$ 649,384,950.00
$ 805,237,338.00
10000
Precio Venta= $ 80,523.73

PROYECCION
1
Unidades a vender 10,000 Unidades a vender
Costo Variable $ 187,500,000.00 Costo Variable
Costos Fijos $ 281,250,000.00 Costos Fijos
Margen 0.35 Gastos Financieros
Precio Venta= $ 63,281.25 Margen
Precio Venta=

3
Unidades a vender 10,000
Costo Variable $ 187,500,000.00
Costos Fijos $ 281,250,000.00
Gastos Financieros $ 120,000.00
Margen 26%
0.26
CV+CF+GF $ 468,870,000.00
IR 38,5% $ 180,514,950.00
$ 649,384,950.00
$ 818,225,037.00
10000

Precio Venta= $ 81,822.50


UPUESTOS.
fijos por un valor de
tirá alcanzar 32% sobre los
0.000 y una tasa de impuestos
de utilidad siguientes:

butarias. Determine los


35% de

2
dades a vender 10,000
$ 187,500,000.00
$ 281,250,000.00
$ 120,000.00
gen 0.28
$ 60,015.36

2
dades a vender 10,000
o Variable $ 187,500,000.00
os Fijos $ 281,250,000.00
tos Financieros $ 120,000.00
gen 0.3
$ 60,953.10
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CASOS ASOCIADOS CON LOS PRONOSTICOS Y PRESUPUESTOS.
Una compañía mundial lider en la producción y comercialización de cepillos dentales fijó para un país
suramericano el objetivo de incrementar su grado de participación en el mercado del 12% al 15%. En dicho
país, que tiene una población estimada de 35.000.000 de habitantes, se calculó que la reposición del
producto ocurre cada tres meses en promedio. Además, se sabe que la demanda de cepillos se relaciona
con la tasa de crecimiento poblacional estimada en el 3,5% para el próximo año. Si se supone que 2 de cada
3 habitantes utilizan el producto, ¿cuál será el volumen de ventas de la empresa para alcanzar su objetivo?
Con base en la información siguiente, establezca el presupuesto de publicidad de la empresa Aceites
Vegetales Pluripalma, S.A.

Tiempo previsto para colocar avisos en televisión:


Costo estimado del aviso en televisión:
Tiempo previsto para los mensajes radiales.
Costo estimado de cada mensaje radial:
Avisos contemplados en medios escritos:
Periódicos:
Revistas:
Costos esperados de los avisos en medios escritos:
Periódicos:
Revistas:
Frecuencia pronosticada de colocación de avisos publicitarios en salas de cine:
Número de salas de cines donde se publicitarán los productos:
Costo pronosticado de los avisos en las salas de cine:
Costo del diseño y producción de los avisos y mensajes:
Por avisos en televisión:
Por avisos en cine:
Por mensajes en medios radiales:
Por avisos en medios escritos:

PUBLICIDAD EN TV
Tiempo previsto para colocar avisos en televisión:
Costo estimado del aviso en televisión:
Número de publicaciones existentes en ese tiempo
Costo estimado del aviso en televisión:
Costo total en TV
Costo del diseño y producción de los avisos y mensajes:
COSTO TOTAL X PUBLICIDAD MAS DISEÑO

PUBLICIDAD EN RADIO
Tiempo previsto para los mensajes radiales.
Costo estimado de cada mensaje radial:
Número de publicaciones existentes en ese tiempo
Costo de publicidad en radio:
Costo total en radio:
Costo del diseño y producción de la radio:
COSTO TOTAL X PUBLICIDAD MAS DISEÑO
PUBLICIDAD EN SALAS DE CINE
Número de salas de cine
Frecuencia pronosticada de colocación de avisos publicitarios en salas de cine:
Número de anuncios en el mes
Costo por anuncio
Total de publicación
Costo del diseño y producciión del cine:
COSTO TOTAL X PUBLICIDAD MAS DISEÑO

PUBLICIDAD CONTEMPLADAS EN MEDIOS ESCRITOS


Costos esperados de los avisos en medios escritos:
Periódicos:
Avisos contemplados en medios escritos:
Periódicos:

Costos esperados de los avisos en medios escritos:


Revistas:
Avisos contemplados en medios escritos:
Revistas:

Costo del diseño y producción de los avisos y mensajes:


Por avisos en medios escritos:
ESUPUESTOS.
entales fijó para un país
ado del 12% al 15%. En dicho
ló que la reposición del
nda de cepillos se relaciona
ño. Si se supone que 2 de cada
esa para alcanzar su objetivo?
de la empresa Aceites

2,430 minutos
$ 750,000 por comercial de 30 seg
36,750 seg
$ 250,000 por mensaje de 10 seg

216 avisos
36 avisos

$ 625,000 por aviso


$ 945,000 por aviso
12 veces por mes
8
$ 1,200,000 por aviso

$ 15,000,000
$ 12,000,000
$ 4,500,000
$ 2,500,000

2,430 min = 145.800 seg


30 seg
4,860 public
$ 750,000
$ 3,645,000,000
$ 15,000,000
$ 3,660,000,000

36,750 seg
10 seg
3,675
$ 250,000
$ 918,750,000
$ 4,500,000
$ 923,250,000
8
12 veces
96 anuncios
$ 1,200,000
$ 115,200,000
$ 12,000,000
$ 127,200,000

$ 625,000 por aviso

216 avisos
$ 135,000,000

$ 945,000 por aviso

36 avisos
$ 34,020,000
$ 169,020,000

$ 2,500,000
$ 171,520,000
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CASOS ASOCIADOS CON LOS PRONOSTICOS Y PRESUPUESTOS.
La compañía alimenticia El Trigal, S.A. comercializa galletas tostadas empacadas en plástico por
medio de intermediarios mayoristas y minoristas. Durante los últimos años ha enfrentado la
agresiva competencia de productos importados, lo cual requiere campañas de promoción de su
producto, motivar a sus canales de distribución y conquistar la lealtad de sus compradores
habituales para mantenerse en el mercado. El producto se presenta a los compradores finales en
empaques que contienen 50 galletas tostadas, y a los distribuidores (supermercados y tiendas) en
cajas de cartón que contienen 15 empaques. Prepare el presupuesto de promoción con base en la
información siguiente:

Costo estimado de cada paquete:


Población consumidora del producto estimada mediante
encuestas:
Frecuencia calculada del consumo por familia:
Porcentaje de paquetes que internamente lleven el mensaje “La
Empresa Paga el Producto”
Número de cajas que se enviarán a los canales de distribución:

Parámetro establecido de cajas gratuitas que se otorgarán a los


distribuidores por las adquisiciones acumulativas del producto:
A los mayoristas que adquieran el 75% de las cajas:
A los minoristas que adquieran el 25% de las cajas:
Público que acude a los mercados donde se comercializan las
galletas:
Porcentaje del público que, de acuerdo con las investigaciones
sobre actitudes del consumidor, acepta las degustaciones del
producto en los puntos de venta y lo recibirá gratuitamente

Para mayor claridad considere la clasificación siguiente: Muestras


gratuitas por degustaciones Exención del pago al
consumidor Suministro gratuito del producto a
intermediarios

DATOS:
Costo estimado de cada paquete:
1 paquete
1 caja
Número de habitantes
Frecuencia calculada del consumo por familia:
Promoción "La empresa paga el producto"
2,5% de los paquetes
Ventas de paquetes mensuales
CANALES DE DISTRIBUCION
768,000
cajas

MINORISTAS MAYORISTAS
0.25 0.75
192,000 576,000
Promoción 1 Promoción 1
caj/100 caj caj/50 caj
comp comp
1,920 caj 11,520 caj

Número de cajas en la Promociín canales de distribución 13,440


1 caja contiene 15 empaques
Costo de cada paquete $ 325
Costo de la caja $ 4,875
Costo de la Promoción canales de distribución $ 65,520,000

PROMOCION MUESTRAS GRATUITAS


Personas que asisten al supermercado 19,600
% personas que aceptan degustar 0.25
Número de personas que aceptan el producto 4,900
Número de galletas por paquete 50
Total de paquete a utilizar 98
Costo de paquete $ 325
Total costo de las promociones $ 31,850
$ 7,800,000
$ 65,520,000
COSTO TOTAL DE PROMOCIONES $ 73,351,850
UPUESTOS.
cadas en plástico por
ha enfrentado la
de promoción de su
us compradores
ompradores finales en
mercados y tiendas) en
moción con base en la

$ 325

480,000 familias
2 paquetes por mes

2.50%

768,000

1 caj/50 caj comp


1 caj/100 caj comp

19..600 personas mensualmente

25%
Muestras
Exención del pago al
o gratuito del producto a

$ 325
50 galletas
15 empaques
480,000
2 paquetes por mes

960,000 paq
24,000 paq (La empresa paga prod.)
$ 325 costo de cada paq
$ 7,800,000