UNIVERSIDAD ANDINA

“NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ”

INFORMATICA

ASIGNATURA:
SIAF

DOCENTE:
CPC: DIANA

PRESENTADO POR:
ROS MERY DIAZ AMANQUI

LABORATORIO IV

JULIACA – PERÚ
2019-II
TIPOS DE OTERACIONES SIAF.

El Sistema Integrado de Administración Financiera del Estado (SIAF), es el instrumento

central en la administración del día a día del Estado, basado en el registro y gestión de
información puesto a disposición de distintos usuarios de los 3 niveles de gobierno
(Nacional, regional y local).

La mayoría de gestores públicos tienen claro que es el SIAF pero pocos sabes para qué
sirve o qué tipo de operaciones se realizan a través del SIAF. Con este artículo
intentaremos explicar lo citado con palabras fáciles y sencillas.

La respuesta más simple es: “Sirve para registrar todos los gastos que hace el
Estado”. Es decir los gastos de todo el sector público nacional (ministerios, los
organismos públicos nacionales, el Congreso, el Poder Judicial, la Fiscalía, la Defensoría,
etc.)

Es importante señalar que en cada gasto se registra también un conjunto de otros datos o
información adicional que nos permite saber para cada caso: Por ejemplo: Cuándo se hizo,
a quién se le pago, por qué concepto, quién realizó el gasto, dónde se hizo el gasto, con
qué plata se pagó, a qué actividad o proyecto corresponde el gasto.

Hasta acá podríamos decir que el SIAF es muy parecido a un sistema contable pero este
sistema va más allá. Por ejemplo, permite:

• Tener un registro del presupuesto de cada institución pública de forma tal que podemos
cotejar el gasto contra el presupuesto.

• Registrar las “metas físicas” de las actividades o proyectos es decir, ¿qué se quiere lograr
con dichas actividades?, lo que nos da información que complementada con otras permite
ver la utilidad del gasto y la efectividad del mismo.

• Registrar todos los pasos previos a la realización de cada gasto de forma tal que no se
asuman compromisos que no están presupuestados o para los cuales aun no se cuenta con
los recursos financieros.

• Está conectado con el Banco de la Nación y permite que los “cheques SIAF” nunca
reboten pues a la hora de hacer el pago, éste ya está respaldado por los recursos
respectivos y el Banco está informado de ello. Con toda esta información se arma la gran
base de datos del SIAF que día a día recibe más información.

A continuación citaremos todos los tipos de operaciones que se realiza en el SIAF y

describiremos casa una de ellas brevemente.

 ENCARGO INTERNO: Entrega de dinero con cargo a de rendir cuentas a

personal de la Entidad (no incluye viáticos).
 ENCARGO INTERNO PARA VIATICOS: Entrega de dinero a personal de la
Entidad con cargo a de rendir cuentas por viáticos.
 GASTO-FONDO FIJO PARA CAJA CHICA (APERTURA Y/O
AMPLIACIONES): Registro de la Apertura y/o Ampliaciones del Fondo Fijo
para Caja Chica, utilizado para las fuentes de financiamiento diferentes a Recursos
Ordinarios (FF-1).
 GASTO-ENCARGO: Utilizado por aquellas UEs que otorgan encargos a
Entidades que no cuentan con el SIAF-SP, o si tuviera no existe una cuenta Central
de Encargos y cuentas de reversión SIAF.
 ENCARGO OTORGADO: Para encargos otorgados a UEs que cuentan con el
SIAF, apertura una Cuenta Central de Encargo y Cuentas de Reversión.
 GASTO-FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO (APERTURA Y/O
AMPLIACIONES): Apertura y/o ampliaciones del FPPE.
 GASTO-ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS: Operaciones de gasto
(adquisición de bienes o prestación de servicios) que afectan el presupuesto. El
Proveedor es identificado por su RUC cuando es nacional o con un código de
proveedor cuando es extranjero.
 GASTO-OTROS GASTOS DEFINITIVOS (SIN
PROVEEDOR): Operaciones de gastos con afectación presupuestal, diferentes a
Planillas. Ejemplo: Gastos Bancarios, Pagos de: Sentencias Judiciales,
Subvenciones Sociales, Subvenciones Económicas, Cuotas a Organismos
Internacionales, Suscripción de Acciones en Organismos Internacionales, etc.
 GASTO-PLANILLAS: Pago de Planillas de Haberes, Pensionistas,
Racionamiento, Movilidad, etc.
 GASTO-FONDO CAJA CHICA (RENDICION Y
REEMBOLSO): Rendiciones del Fondo de Caja Chica, el Sistema controla que
 no supere 3 veces el monto del fondo. La última rendición se registra en el
Expediente de la Apertura y/o Ampliación.
 GASTO-FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO (RENDICION Y
REEMBOLSO): Rendiciones del FPPE, el Sistema controla que no supere 3
veces el monto del fondo. La última rendición se registra en el Expediente de la
Apertura y/o Ampliación.
 GASTO- SIN CLASIFICADOR: Operaciones de gastos sin afectación
presupuestal. etc.
 SERVICIO DE LA DEUDA: Pago de Deuda Pública, interna o externa, tanto el
principal como los intereses.
 TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS BANCARIAS: Transferencia entre
sus Cuentas Bancarias, ya sea dentro de una misma Entidad Financiera o entre
diferentes Entidades Financieras.
 TRANSFERENCIA FINANCIERA OTORGADA: Para el registro de
Transferencias Financieras Otorgadas por las Entidades, identificando a la
Entidad a quien se le otorga la transferencia.
 INGRESO-OPERACIONES VARIAS: Operaciones de Ingresos.
 INGRESO-SIN CLASIFICADOR: Operaciones de ingreso sin afectación
presupuestal. .
 TRANSFERENCIA FINANCIERA RECIBIDA: Registro de la Transferencia
Financiera Recibida, identificando a la UE quien le entregó la transferencia.
 OPERACIÓN GASTO/INGRESO: Registro de operaciones sin afectación
presupuestal que involucran gasto e ingresos, se registran en un mismo
Expediente, por ejemplo: Encargos recibidos de FF distintas a FF-00, depósitos y
giros realizados por error, etc.
 INGRESOS TRANSFERENCIA: Transferencias de ingresos de una UE a su
Pliego o entre UEs. Convenio para la transferencia de parte de lo recaudado.
 IGV-REBAJA INGRESOS X PAGO A SUNAT: Pago del IGV a la SUNAT.
Tipos de Operaciones utilizadas sólo por los Gobiernos Locales (no existe control
con SEACE):

 CONTRATO-ADELANTOS: Registro del adelanto al Proveedor según

Contrato, para este Tipo de Operación el Sistema realizará un seguimiento
teniendo en Cuenta del RUC del Proveedor y Nº de Contrato suscrito.
 CONTRATO-LIQUIDACION: Registro de la Liquidación del Contrato,
matricular previamente el Contrato.
 CONTRATO-PAGOS A CUENTA: Para el registro de las liquidaciones o
pagos parciales, realizando el Sistema un seguimiento, requiere que previamente
se haya matriculado el Contrato suscrito con el Proveedor.