De cumplimiento

Eficacia : términos de cumplimiento

Eficiencia : tiempo

Recursoso de optimización: financiera/ recurso humano

Calidad__________cantidad

Nia : 625

La forma en como nos dirigimos en la alta gerencia

Auditor se dirige a la revisión de los procesos mas “no se recomienda de modo personal”

Mapa de procesos

Control de procesos

*Deficiencia prevenir- detectar - corregir oportunamente

*mecanismos de prevención

*detectar los peligros existentes

Encargados del control- quien implementa el sistema de gestión

*Los sistemas no pueden ir en contra con la ley

*El auditor no debe ser juzgador

Acompañamiento y asesoramiento

Cultura de control de la corrección

CUANDO SE PUEDE DETERMINAR SI UNA DESFICIENCIA ES SIGNIFICATIVA

NIA 625

----Sale de una necesidad----

*tipo de circunstancias que no están enlazadas en la realidad

*pedida o fraude y fondos económicos

*Reunión minima del copasst

De cumplimiento

Copasst ---mecanismo de forma preventiva-------

----Costo beneficio------

Subjetividad y complejidad a la hora de determinar cantidades estimadas

La causa y la frecuencia de las excepciones determinadas como consecuencia de los controles

La interaccion de la deficiencia con otros deficiencias en el control interno

Mecanismos de información deben ser documentadas para realizar prevención

+ Pasoso para la auditoria auditoria: planificación planificación lo que voy hacer para la auditoria

Líderes y observadores verificarán que se efectiva la auditoria.

*revisión de la documentación

Políticas: que la caracterizacin de la empresa sea acorde a la actividad de la organización

*preparación:

Cuales son los procesos y se ejecurtan pruebas del desarrollo de lo que estan ejecutando en el
proceso ejm: chequeos – antecedentes – conformidades o no conformidades

Realización de las auditorias

wg
De cumplimiento

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