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FORMULARIO 101

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENT


RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC17-00000103

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN


102 AÑO
2016

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO


RUC 202
201
1790024458001 0 0 1

OPERACIO

IMPOSICIÓN Y REGÍMENES FISCALES


OPERACIONES DE ACTIVO 003 + OPERACIONES DE ACTIVO

CON PARTES RELACIONADAS EN


CON PARTES RELACIONADAS

JURISDICCIONES DE MENOR
PARAÍSOS FISCALES,
OPERACIONES DE PASIVO 004 + OPERACIONES DE PASIVO

PREFERENTES
LOCALES

OPERACIONES DE INGRESO 005 + OPERACIONES DE INGRESO

OPERACIONES DE GASTO 006 + OPERACIONES DE GASTO

OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS, OPERACIONES DE REGALÍAS, SER


007 +
ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORÍA Y SIMILARES ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTO

TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

¿SUJETO PASIVO EXENTO DE APLICACIÓN DEL RÉGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA?

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 311 +

LOCALES 312 +
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 313 +

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS


POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA 314 -
CUENTAS Y DOCUMENTOS CRÉDITOS INCOBRABLES)
POR COBRAR COMERCIALES
CORRIENTES LOCALES 315 +
NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 316 +

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS


POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA 317 -
CRÉDITOS INCOBRABLES)
A ACCIONISTAS, SOCIOS,
PARTÍCIPES,
BENEFICIARIOS U OTROS LOCALES 318 +
TITULARES DE
DERECHOS
REPRESENTATIVOS DE DEL EXTERIOR 319 +
CUENTAS Y CAPITAL
DOCUMENTOS POR
COBRAR CORRIENTES EN EFECTIVO 320 +
DIVIDENDOS POR
COBRAR
EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO 321 +

LOCALES 322 +
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR OTRAS RELACIONADAS
CORRIENTES
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR OTRAS RELACIONADAS
CORRIENTES
DEL EXTERIOR 323 +

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y


DOCUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA 324 -
CRÉDITOS INCOBRABLES)

LOCALES 325 +
OTRAS NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 326 +

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y


DOCUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA 327 -
CRÉDITOS INCOBRABLES)

A COSTO AMORTIZADO 328 +


OTROS ACTIVOS (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES MEDIDOS A
FINANCIEROS 329 -
COSTO AMORTIZADO (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
CORRIENTES
A VALOR RAZONABLE 330 +

PORCIÓN CORRIENTE
DE ARRENDAMIENTOS RELACIONADAS 331 +
FINANCIEROS POR
COBRAR NO RELACIONADAS 332 +
IMPORTE BRUTO
ADEUDADO POR LOS RELACIONADAS 333 +
CLIENTES POR EL
TRABAJO EJECUTADO
EN CONTRATOS DE NO RELACIONADAS 334 +
CONSTRUCCIÓN
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 335 +

ACTIVOS POR CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA) 336 +
IMPUESTOS
CORRIENTES CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA) 337 +

OTROS 338 +
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO 339 +
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (NO PARA LA CONSTRUCCIÓN) 340 +
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIÓN
341 +
PARA LA VENTA)
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES
342 +
TERMINADOS PARA LA VENTA)
INVENTARIOS
INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (NO PARA LA
INVENTARIOS 343 +
CONSTRUCCIÓN)
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA, SUMINISTROS Y MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN 344 +
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA 345 +
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA 346 +
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVENTARIOS POR AJUSTE AL VALOR NETO REALIZABLE 347 -

ACTIVOS NO COSTO 348 +


CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA
VENTA (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 349 -

A COSTO 350 +

PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS 351 -
CRECIMIENTO MEDIDOS A COSTO

A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 352 +


ACTIVOS BIOLÓGICOS

A COSTO 353 +

ANIMALES VIVOS (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS


354 -
MEDIDOS A COSTO

A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 355 +

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PREPAGADA 356 +

GASTOS PAGADOS ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO 357 +


POR ANTICIPADO
(PREPAGADOS) PRIMAS DE SEGURO PAGADAS POR ANTICIPADO 358 +

OTROS 359 +

OTROS ACTIVOS CORRIENTES 360 +

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 361 = 0.00

ACTIVOS NO CORRIENTES

COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 362 +


TERRENOS
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 363 +
EDIFICIOS Y OTROS COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 364 +
INMUEBLES (EXCEPTO
TERRENOS) AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 365 +

COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 366 +


NAVES, AERONAVES,
BARCAZAS Y SIMILARES
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 367 +

MAQUINARIA, EQUIPO, COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 368 +


INSTALACIONES y
ADECUACIONES AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 369 +

COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 370 +


PLANTAS PRODUCTORAS
(AGRICULTURA) AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 371 +

CONSTRUCCIONES EN CURSO Y OTROS ACTIVOS EN TRÁNSITO 372 +

MUEBLES Y ENSERES 373 +

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 374 +

VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL 375 +

TERRENOS 376 +
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS) 377 +

NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES 378 +


PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO POR CONTRATOS DE
ARRENDAMIENTO MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES 379 +
FINANCIERO
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 380 +

VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL 381 +


OTROS 382 +

OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 383 +

(-) DEPRECIACIÓN DEL COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 384 -


ACUMULADA DE
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 385 -

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 386 -

PLUSVALÍA O GOODWILL (DERECHO DE LLAVE) 387 +

MARCAS, PATENTES, LICENCIAS Y OTROS SIMILARES 388 +

ADECUACIONES Y MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO OPERATIVO 389 +

ACTIVOS INTANGIBLES
DERECHOS EN ACUERDOS DE CONCESIÓN 390 +

OTROS 391 +

(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES 392 -

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES 393 -

A COSTO 394 +
TERRENOS
A VALOR RAZONABLE 395 +

A COSTO 396 +
PROPIEDADES DE
INVERSIÓN EDIFICIOS
PROPIEDADES DE
INVERSIÓN EDIFICIOS
A VALOR RAZONABLE 397 +

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 398 -

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 399 -

A COSTO 400 +

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A


401 -
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN COSTO
CRECIMIENTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
402 -
MEDIDOS A COSTO
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 403 +
ACTIVOS BIOLÓGICOS
A COSTO 404 +

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A


405 -
COSTO
ANIMALES VIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
406 -
MEDIDOS A COSTO

A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 407 +

TANGIBLES 408 +
ACTIVOS PARA
EXPLORACIÓN, INTANGIBLES 409 +
EVALUACIÓN Y
EXPLOTACIÓN DE
(-) DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y
RECURSOS 410 -
EXPLOTACIÓN
MINERALES
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y
411 -
EXPLOTACIÓN

COSTO 412 +
EN SUBSIDIARIAS
AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA
413 +/-
PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)

COSTO 414 +
EN ASOCIADAS

INVERSIONES NO
CORRIENTES
EN ASOCIADAS
AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA
415 +/-
PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
INVERSIONES NO
CORRIENTES COSTO 416 +
EN NEGOCIOS CONJUNTOS
AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA
417 +/-
PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN SOCIEDADES QUE NO SON SUBSIDIARIAS, NI
418 +
ASOCIADAS, NI NEGOCIOS CONJUNTOS

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVERSIONES NO CORRIENTES 419 -

LOCALES 420 +
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 421 +

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS


POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA 422 -
CUENTAS Y DOCUMENTOS CRÉDITOS INCOBRABLES)
POR COBRAR COMERCIALES
NO CORRIENTES LOCALES 423 +
NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 424 +

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS


POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA 425 -
CRÉDITOS INCOBRABLES)
A ACCIONISTAS, SOCIOS,
PARTÍCIPES, LOCALES 426 +
CUENTAS Y BENEFICIARIOS U OTROS
DOCUMENTOS POR TITULARES DE
COBRAR NO DERECHOS
CORRIENTES REPRESENTATIVOS DE DEL EXTERIOR 427 +
CAPITAL
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS 428 -
INCOBRABLES)

OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR
LOCALES 429 +
OTRAS CUENTAS Y OTRAS RELACIONADAS
DOCUMENTOS POR COBRAR
NO CORRIENTES DEL EXTERIOR 430 +

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS


POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS 431 -
INCOBRABLES)

LOCALES 432 +
OTRAS NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 433 +

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y


DOCUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA 434 -
CRÉDITOS INCOBRABLES)

A COSTO AMORTIZADO 435 +


OTROS ACTIVOS
FINANCIEROS NO (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES MEDIDOS
436 -
CORRIENTES A COSTO AMORTIZADO (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)

A VALOR RAZONABLE 437 +

PORCIÓN NO RELACIONADAS 438 +


CORRIENTE DE
ARRENDAMIENTOS
FINANCIEROS POR
NO RELACIONADAS 439 +
COBRAR

POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS 440 +

POR PÉRDIDAS TRIBUTARIAS SUJETAS A AMORTIZACIÓN EN PERIODOS SIGUIENTES 441 +

ACTIVOS POR CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 442 +
IMPUESTOS
DIFERIDOS

POR CRÉDITOS FISCALES NO


UTILIZADOS
ACTIVOS POR
IMPUESTOS
DIFERIDOS

POR CRÉDITOS FISCALES NO CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA 443 +
UTILIZADOS RENTA)

OTROS 444 +

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 445 +

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 449 =

TOTAL DEL ACTIVO 499 =

AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE OTRAS PARTIDAS DE


460 =
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O


461 =
REVALUACIONES DE OTRAS PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)

AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES


462 =
(INFORMATIVO)

(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O


463 =
REVALUACIONES Y REVALUACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES (INFORMATIVO)
REEXPRESIONES DE
ACTIVOS
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
(INFORMATIVO) 464 =
(INFORMATIVO)

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O


465 =
REVALUACIONES DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN (INFORMATIVO)
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN,
466 =
EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES (INFORMATIVO)
(-) DEPRECIACIÓN/AMORTIZACIÓN ACUMULADA DEL AJUSTES ACUMULADO POR REEXPRESIONES O
REVALUACIONES DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS 467 =
MINERALES (INFORMATIVO)
TOTAL DE LAS REVALUACIONES Y OTROS AJUSTES POSITIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES
468 =
FINANCIERAS EXCLUIDOS DEL CÁLCULO DEL ANTICIPO, PARA TODOS LOS ACTIVOS (INFORMATIVO)

(-) TOTAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA DEL AJUSTE ACUMULADO POR REVALUACIONES Y OTROS
AJUSTES NEGATIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES FINANCIERAS EXCLUIDOS DEL CÁLCULO DEL 469 =
ANTICIPO, PARA TODOS LOS ACTIVOS (INFORMATIVO)

TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES AGROPECUARIAS


470 =
(EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)

TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN


471 =
ACTIVIDADES AGROPECUARIAS (INFORMATIVO)
TERRENOS QUE SE
EXCLUYEN DEL
CÁLCULO DEL TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS INMOBILIARIOS PARA LA
ANTICIPO VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL (EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O REEXPRESIONES) 472 =
(INFORMATIVO)

TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN


473 =
PROYECTOS INMOBILIARIOS PARA LA VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL (INFORMATIVO)

TOTAL DE INTERESES IMPLÍCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS INGRESOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE RESULTADOS) POR
474 =
ACUERDOS QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O COBRO DIFERIDO (INFORMATIVO)

ACTIVOS (FIDEICOMITIDOS Y GENERADOS) EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL


475 =
CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)

ACTIVOS ADQUIRIDOS POR EL VALOR DE LAS UTILIDADES REINVERTIDAS GENERADAS EN EL PERÍODO ANTERIOR AL
476 = 0
DECLARADO (INFORMATIVO)

PASIVO

PASIVOS CORRIENTES
LOCALES 511 +
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 512 +
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR PAGAR COMERCIALES
CORRIENTES LOCALES 513 +
NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 514 +

A ACCIONISTAS, SOCIOS,
PARTÍCIPES, LOCALES 515 +
BENEFICIARIOS U OTROS
TITULARES DE
DERECHOS DEL EXTERIOR 516 +
CUENTAS Y
REPRESENTATIVOS DE
DOCUMENTOS POR
CAPITAL
PAGAR CORRIENTES
EN EFECTIVO 517 +
DIVIDENDOS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS Y EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO 518 +
DOCUMENTOS POR PAGAR
CORRIENTES
LOCALES 519 +
OTRAS RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 520 +

LOCALES 521 +
OTRAS NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 522 +

LOCALES 523 +
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES DEL EXTERIOR 524 + 0
FINANCIERAS -
CORRIENTES
LOCALES 525 +
NO RELACIONADAS
FINANCIERAS -
CORRIENTES
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 526 +

CRÉDITO A MUTUO 527 +

PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS 528 +

A COSTO AMORTIZADO 529 +


OTROS PASIVOS
FINANCIEROS
A VALOR RAZONABLE 530 +

PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 531 +

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO 532 +

PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 533 +

OBLIGACIONES CON EL IESS 534 +


PASIVOS CORRIENTES
POR BENEFICIOS A
LOS EMPLEADOS JUBILACIÓN PATRONAL 535 +

OTROS PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 536 +

POR GARANTÍAS 537 +

POR DESMANTELAMIENTO 538 +

POR CONTRATOS ONEROSOS 539 +


PROVISIONES
CORRIENTES
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 540 +

POR REEMBOLSOS A CLIENTES 541 +


POR LITIGIOS 542 +

POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS 543 +

OTRAS 544 +

ANTICIPOS DE CLIENTES 545 +

PASIVOS POR
INGRESOS DIFERIDOS SUBVENCIONES DEL GOBIERNO 546 +

OTROS 547 +

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) 548 +


OTROS PASIVOS
CORRIENTES
OTROS 549 +

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 550 =

PASIVOS NO CORRIENTES

LOCALES 553 +
RELACIONADAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR PAGAR COMERCIALES DEL EXTERIOR 554 +
NO CORRIENTES
LOCALES 555 + 0.00
NO
RELACIONADAS
CUENTAS Y A ACCIONISTAS, SOCIOS, DEL EXTERIOR 556 +
DOCUMENTOS POR PARTÍCIPES,
PAGAR NO BENEFICIARIOS U OTROS LOCALES 557 +
CORRIENTES TITULARES DE
DERECHOS DEL EXTERIOR 558 +
REPRESENTATIVOS DE
OTRAS CUENTAS Y CAPITAL LOCALES 559 +
DOCUMENTOS POR PAGAR OTRAS RELACIONADAS
NO CORRIENTES
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR PAGAR OTRAS RELACIONADAS
NO CORRIENTES DEL EXTERIOR 560 +

LOCALES 561 +
OTRAS NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 562 +

LOCALES 563 +
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON DEL EXTERIOR 564 +
INSTITUCIONES
FINANCIERAS - NO
CORRIENTES LOCALES 565 +
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 566 +

CRÉDITO A MUTUO 567 +

PORCIÓN NO CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS 568 +

OTROS PASIVOS A COSTO AMORTIZADO 569 +


FINANCIEROS NO
CORRIENTES A VALOR RAZONABLE 570 +

PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 571 +

PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 572 +

JUBILACIÓN PATRONAL 573 +


PASIVOS NO
CORRIENTES POR DESAHUCIO 574 +
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 575 +

POR GARANTÍAS 576 +

POR DESMANTELAMIENTO 577 +

POR CONTRATOS ONEROSOS 578 +

PROVISIONES NO
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 579 +
PROVISIONES NO
CORRIENTES
POR REEMBOLSOS A CLIENTES 580 +

POR LITIGIOS 581 +

POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS 582 +

OTRAS 583 +

ANTICIPOS DE CLIENTES 584 +

PASIVOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO 585 +


INGRESOS DIFERIDOS

OTROS 586 +

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) 587 +


OTROS PASIVOS NO
CORRIENTES
OTROS 588 +

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 589 =

TOTAL DEL PASIVO 599 =


TOTAL DE INTERESES IMPLÍCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS GASTOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE RESULTADOS) POR
591 =
ACUERDOS QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O PAGO DIFERIDO (INFORMATIVO)

PASIVOS INCURRIDOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES


592 =
CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO 601 +

(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA 602 -

APORTES DE SOCIOS, ACCIONISTAS, PARTÍCIPES, FUNDADORES, CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE


603 +
DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN

RESERVA LEGAL 604 +

RESERVAS RESERVA FACULTATIVA 605 +

OTRAS 606 +

RESERVA DE CAPITAL 607 +

RESERVA POR DONACIONES 608 +

RESERVA POR VALUACIÓN (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN DE NORMAS ECUATORIANAS DE


609 +
CONTABILIDAD - NEC)
SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN DE NORMAS
610 +
ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC)
RESULTADOS
ACUMULADOS UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 611 +

(-) PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 612 -

RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF 613 +/-

UTILIDAD DEL EJERCICIO 614 +

(-)PÉRDIDA DEL EJERCICIO 615 -

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 616 +

SUPERÁVIT DE REVALUACIÓN
ACUMULADO
SUPERÁVIT DE REVALUACIÓN
ACUMULADO ACTIVOS INTANGIBLES 617 +

OTROS 618 +
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
OTROS RESULTADOS MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL 619 +/-
INTEGRALES
ACUMULADOS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR LA CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN
620 +/-
NEGOCIO EN EL EXTRANJERO

GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS 621 +/-

LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA


622 +/-
COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO

OTROS 623 +/-

TOTAL PATRIMONIO 698 =

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 699 =

DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DE TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN EL


624 =
EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
DIVIDENDOS PAGADOS (LIQUIDADOS) A TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN EL EJERCICIO FISCAL
625 =
(INFORMATIVO)
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR

INTERÉS POR MORA

MULTA

TOTAL PAGADO

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO

MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO

MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No

909 USD 911 USD 913 USD

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE
ESTO A LA RENTA Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS FORMULARIO ÚNICO DE SOCIEDADES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES

104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

EXPEDIENTE
203

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR

ACTIVO 008 + OPERACIONES DE ACTIVO

CON PARTES RELACIONADAS EN


PASIVO 009 + OPERACIONES DE PASIVO

OTROS REGÍMENES
DEL EXTERIOR
INGRESO 010 + OPERACIONES DE INGRESO

GASTO 011 + OPERACIONES DE GASTO

OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS


REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS,
012 + TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORÍA
DE CONSULTORÍA Y SIMILARES
Y SIMILARES

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

INGRESOS
GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA
VENTAS NETAS
LOCALES DE BIENES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA

GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA


PRESTACIONES
LOCALES DE
SERVICIOS
GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA

DE BIENES
INGRESOS DE ACTIVIDADES EXPORTACIONES
ORDINARIAS NETAS
DE SERVICIOS

POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN

OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (RELACIONES DE AGENCIA)

OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS

A RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR


POR REGALÍAS Y
OTRAS CESIONES
DE DERECHOS
A NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR

PROCEDENTES DE SOCIEDADES RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR

POR DIVIDENDOS
POR DIVIDENDOS
PROCEDENTES DE SOCIEDADES NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR

GANANCIAS NETAS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS A VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE
VENTA

GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN A VALOR RAZONABLE

GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE

GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIOS

UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL

INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO Y OTRAS AYUDAS GUBERNAMENTALES

DE ACTIVOS FINANCIEROS (REVERSIÓN DE PROVISIONES PARA CRÉDITOS


INCOBRABLES)
DE INVENTARIOS

DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

GANANCIAS NETAS DE ACTIVOS BIOLÓGICOS


OTROS INGRESOS POR REVERSIONES
DE DETERIORO EN
EL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

DE ACTIVOS INTANGIBLES

DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN

DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES


DE INVERSIONES NO CORRIENTES
OTRAS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTOS

GANANCIAS NETAS
POR CONTRATOS ONEROSOS
GANANCIAS NETAS POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
POR REVERSIONES POR REEMBOLSOS A CLIENTES
DE PROVISIONES POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS

OTRAS

GANANCIAS NETAS
POR REVERSIONES JUBILACIÓN PATRONAL Y DESAHUCIO
DE PASIVOS POR
BENEFICIOS A LOS
OTROS
EMPLEADOS
RENTAS EXENTAS
PROVENIENTES DE DE RECURSOS PÚBLICOS
DONACIONES Y
APORTACIONES
(PARA USO DE DE OTRAS LOCALES
INSTITUCIONES DE
CARÁCTER PRIVADO
SIN FINES DE DEL EXTERIOR
LUCRO)
POR LUCRO CESANTE
POR REEMBOLSOS
DE SEGUROS
OTROS

PROVENIENTES DEL EXTERIOR

OTROS

LOCAL
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
ARRENDAMIENT
O MERCANTIL
LOCAL
NO RELACIONADAS
0.00 DEL EXTERIOR

COSTOS DE LOCAL
TRANSACCIÓN RELACIONADAS
(COMISIONES DEL EXTERIOR
BANCARIAS,
HONORARIOS, LOCAL
TASAS, ENTRE NO RELACIONADAS
OTROS)
(COMISIONES
BANCARIAS,
HONORARIOS,
TASAS, ENTRE NO RELACIONADAS
OTROS) DEL EXTERIOR

LOCAL
INGRESOS RELACIONADAS
FINANCIEROS INTERESES CON DEL EXTERIOR
INGRESOS FINANCIEROS Y INSTITUCIONES
OTROS NO FINANCIERAS
LOCAL
OPERACIONALES NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR

LOCAL
RELACIONADAS
INTERESES DEL EXTERIOR
DEVENGADOS
CON TERCEROS LOCAL
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
INTERESES IMPLÍCITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE CONSTITUYEN
EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O COBRO DIFERIDO
OTROS

GANANCIAS POR MEDICIÓN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL MÉTODO DE LA


PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)

OTROS

GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS

TOTAL INGRESOS

VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)

INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)


DIVIDENDOS COBRADOS (RECAUDADOS) POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)

INGRESOS OBTENIDOS POR UTILIDADES (INFORMATIVO)


LAS ORGANIZACIONES
PREVISTAS EN LA LEY DE
ECONOMÍA POPULAR Y
SOLIDARIA (INFORMATIVO) EXCEDENTES (INFORMATIVO)

CORRESPONDIENTE A LOS VALORES BRUTOS DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS BAJO LA MODALIDAD
MONTO TOTAL FACTURADO
DE COMISIONES O SIMILARES (INFORMATIVO)
POR COMISIONISTAS Y
SIMILARES (RELACIONES
DE AGENCIA) VALOR TOTAL CORRESPONDIENTE A LAS COMISIONES, DESCUENTOS, PRIMAS Y SIMILARES SOBRE LOS
(INFORMATIVO) VALORES BRUTOS DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O
SIMILARES (INFORMATIVO)

INGRESOS GENERADOS POR COMPAÑÍAS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL POR SUS OPERACIONES HABITUALES DE TRANSPORTE
(INFORMATIVO)

INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O


APORTANTE (INFORMATIVO)

INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA

INGRESOS OBTENIDOS EN DINERO ELECTRÓNICO (INFORMATIVO)

COSTOS Y GASTOS

COSTO

INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7001 +

COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO


7004 +
PASIVO

IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7007 +

(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7010 -


INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 7013 +

COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA 7016 +

COSTO DE VENTAS
IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA 7019 +

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 7022 -

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 7025 +

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 7028 -

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 7031 +

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 7034 -

(+ / -) AJUSTES 7037 +/-

SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN


7040 +
MATERIA GRAVADA DEL IESS
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES
7043 +
QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS

APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA) 7046 +

HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS 7049 +


GASTOS POR BENEFICIOS A
LOS EMPLEADOS
HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS
7052 +
OCASIONALES

JUBILACIÓN PATRONAL 7055 +

DESAHUCIO 7058 +

OTROS 7061 +

DEL COSTO ACELERADA 7064 +


HISTÓRICO DE
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
DEL COSTO
HISTÓRICO DE
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA 7067 +

DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 7070 +

DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y


7073 +
EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7076 +

GASTOS POR PROPIEDADES DE INVERSIÓN 7079 +


DEPRECIACIONES DEL AJUSTE
ACUMULADO POR
REEXPRESIONES O ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y
REVALUACIONES EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7082 +

OTROS 7085 +

DE ACTIVOS BIOLÓGICOS 7088 +

OTRAS DEPRECIACIONES 7091 +

DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES 7094 +

DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y


7097 +
EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES

ACTIVOS INTANGIBLES 7100 +


GASTOS POR
AMORTIZACIONES DEL AJUSTE
ACUMULADO POR ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y
REEXPRESIONES O EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7103 +
REVALUACIONES

OTROS 7106 +
OTRAS AMORTIZACIONES 7109 +

DE ACTIVOS FINANCIEROS (DE PROVISIONES PARA CRÉDITOS


INCOBRABLES)

DE INVENTARIOS 7115 +

DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

DE ACTIVOS BIOLÓGICOS

DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7124 +


PÉRDIDAS NETAS POR
DETERIORO EN EL VALOR
DE ACTIVOS INTANGIBLES 7127 +

DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN

DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE


RECURSOS MINERALES

DE INVERSIONES NO CORRIENTES

OTRAS 7139 +

POR GARANTÍAS 7142 +

POR DESMANTELAMIENTOS 7145 +

POR CONTRATOS ONEROSOS

GASTOS DE PROVISIONES
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS

GASTOS DE PROVISIONES
POR REEMBOLSOS A CLIENTES

- POR LITIGIOS

POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE


- 7160 +
NEGOCIOS

- OTROS 7163 +

RELACIONADAS 7166 +

PÉRDIDA EN VENTA DE
ACTIVOS
NO RELACIONADAS 7169 +

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

TRANSPORTE

CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

GASTOS DE VIAJE
GASTOS DE GESTIÓN

ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS

SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS 7190 +

PÉRDIDA EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE


CAPITAL

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7196 +

MERMAS 7199 +

SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 7202 +

GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES


7205 +
RELACIONADAS

OTROS GASTOS IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 7208 +

LOCAL 7211 +

RELACIONADAS
COMISIONES Y
0 SIMILARES DEL EXTERIOR 7214 +
(DIFERENTES DE
LAS COMISIONES
POR OPERACIONES
FINANCIERAS) LOCAL 7217 +
NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7220 +
LOCAL 7223 +
OPERACIONES DE RELACIONADAS
REGALÍAS, DEL EXTERIOR 7226 +
SERVICIOS
TÉCNICOS,
ADMINISTRATIVOS, LOCAL 7229 +
DE CONSULTORÍA Y
NO
SIMILARES
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7232 +

INSTALACIÓN, ORGANIZACIÓN Y SIMILARES 7235 +

IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO 7238 +

SERVICIOS PÚBLICOS 7241 +

PÉRDIDAS POR SINIESTROS

OTROS 7247 +

LOCAL
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
ARRENDAMIENT
O MERCANTIL
LOCAL
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR

0 COSTOS DE LOCAL
TRANSACCIÓN RELACIONADAS
(COMISIONES DEL EXTERIOR
BANCARIAS,
HONORARIOS,
TASAS, ENTRE
OTROS)
COSTOS DE
TRANSACCIÓN
(COMISIONES
BANCARIAS,
HONORARIOS,
LOCAL
TASAS, ENTRE
NO RELACIONADAS
OTROS)
DEL EXTERIOR

LOCAL
RELACIONADAS
INTERESES CON DEL EXTERIOR
INSTITUCIONES
GASTOS FINANCIERAS LOCAL
FINANCIEROS NO RELACIONADAS
GASTOS FINANCIEROS Y DEL EXTERIOR
OTROS NO
OPERACIONALES
LOCAL
RELACIONADAS

- DEL EXTERIOR
INTERESES
PAGADOS A
TERCEROS
LOCAL
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR

REVERSIONES DEL DESCUENTO DE PROVISIONES QUE


FUERON RECONOCIDAS A SU VALOR PRESENTE

INTERESES IMPLÍCITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS


QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA
TRANSACCIÓN FINANCIERA O PAGO DIFERIDO

OTROS

PÉRDIDAS POR MEDICIÓN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS


CONJUNTOS AL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL
PROPORCIONAL)

OTROS

PÉRDIDAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS


TOTAL COSTOS 7991 = 0

TOTAL GASTOS

TOTAL COSTOS Y GASTOS

BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO)

- PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO)

PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

NO. DE RUC DEL PROFESIONAL QUE REALIZÓ EL CÁLCULO ACTUARIAL PARA EL CONTRIBUYENTE (INFORMATIVO)

COSTOS Y GASTOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES


CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)

0.00 GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA

COSTOS Y GASTOS REALIZADOS CON DINERO ELECTRÓNICO (INFORMATIVO)

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA

UTILIDAD DEL EJERCICIO


PÉRDIDA DEL EJERCICIO

CÁLCULO DE BASE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

GENERACIÓN

INGRESOS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE


094 -
VENTA

PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE


096 +
MENOS COSTOS DE VENTA

BASE DE CÁLCULO DE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

DIFERENCIAS PERMANENTES

(-) PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

(-) DIVIDENDOS EXENTOS Y EFECTOS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN ( Valor patrimonial proporcional) (campos 6024+6026+6132)

(-) OTRAS RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA

(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES

(+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR

(+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS Y GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA

(+) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS Y NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA


Fórmula {(804*15%) + [ (805-808)*15% ]}

(-) DEDUCCIONES ADICIONALES

(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(-) INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO

(+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)

GENERACIÓN

POR VALOR NETO REALIZABLE DE INVENTARIOS 814 +

POR PÉRDIDAS ESPERADAS EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN 816 +

POR COSTOS ESTIMADOS DE DESMANTELAMIENTO 818 +

POR DETERIOROS DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 820 +

POR PROVISIONES (DIFERENTES DE CUENTAS INCOBRABLES, DESMANTELAMIENTO, DESAHUCIO Y


822 +
JUBILACIÓN PATRONAL)

POR CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN 824 -

POR MEDICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 826 +

INGRESOS 828 -
POR MEDICIONES DE ACTIVOS
BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE
MENOS COSTOS DE VENTA
- PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS 830 +

- AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES

POR OTRAS DIFERENCIAS TEMPORARIAS 834 +/-

UTILIDAD GRAVABLE

PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES


¿CONTRIBUYENTE DECLARANTE TIENE FINES DE LUCRO Y ES ADMINISTRADOR U OPERADOR DE ZEDE?

¿CUMPLE EL DEBER DE INFORMAR SOBRE LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA DENTRO DE LOS PLAZOS


INFORMACIÓN RELACIONADA CON ESTABLECIDOS?
EL DEBER DE INFORMAR LA
COMPOSICIÓN SOCIETARIA A LA
PORCENTAJE DE LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA NO INFORMADA (dentro de los plazos establecidos)
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
(ANEXO DE ACCIONISTAS - APS)
PORCENTAJE DE LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA CORRESPONDIENTE A PARAÍSOS FISCALES AL 31 DE
DICIEMBRE DEL EJERCICIO DECLARADO QUE SÍ HA SIDO INFORMADA

UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR Sujeta legalmente a reducción de la t

SALDO UTILIDAD GRAVABLE

TOTAL IMPUESTO CAUSADO

(-) ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DECLARADO

(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO

(=)CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010)

(+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO

(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL

(-) RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS

(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

(-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTÁCULOS PÚBLICOS

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES


(-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO GENERADO EN EL EJERCICIO FISCAL DECLARADO
POR IMPUESTO A LA SALIDA DE
DIVISAS
GENERADO EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES

(-) EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR

SUBTOTAL SALDO A FAVOR

(+) IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO (A partir del ejercicio 2015 registre la sumatoria de los valores pagados mensualmente por concepto de impuesto único

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO (A partir del ejercicio 2015 casilla informativa)

- IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR

- SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE

- ANTICIPO CALCULADO PRÓXIMO AÑO SIN EXONERACIONES NI REBAJAS

(-) EXONERACIONES Y REBAJAS AL ANTICIPO


ANTICIPO DE IMPUESTO A
LA RENTA PRÓXIMO AÑO
(+) OTROS CONCEPTOS
ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO
874+875+876
PRIMERA CUOTA

ANTICIPO A PAGAR SEGUNDA CUOTA

SALDO A LIQUIDARSE EN DECLARACIÓN PRÓXIMO AÑO

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO


GANANCIAS Y
PÉRDIDAS POR ACTIVOS INTANGIBLES
REVALUACIONES

OTRO RESULTADO
GANANCIAS Y
PÉRDIDAS POR
REVALUACIONES
OTROS
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR
OTRO RESULTADO RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL
INTEGRAL DEL PERIODO
(INFORMATIVO) GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LA CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL
EXTRANJERO
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA
COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
OTROS
GASTO (INGRESO) POR GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
IMPUESTO A LA RENTA DEL
PERIODO
(INFORMATIVO) GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

PAGO PREVIO (Informativo)

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

INTERÉS

IMPUESTO

MULTA

869-898
DETALLE DE
NOTAS DE
CRÉDITO DETALLE DE COMPENSACIONES
DESMATERIALIZAD
AS 916 Resol No. 918 Resol No.

915.00 USD 917 USD 919 USD

LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)


SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS
VALORES Y SEGUROS

No.

EXPEDIENTE

013 +

014 +

015 +

016 +

017 +

029 =

030 =

ULTADO INTEGRAL

ESOS
VALOR EXENTO / NO OBJETO
TOTAL INGRESOS (A efectos de la Conciliación
Tributaria)

6001 + 6002 +

6003 + 6004 +

6005 + 6006 +

6007 + 6008 +

6009 + 6010 +

6011 + 6012 +

6013 + 6014 +

6015 + 6016 +

6017 + 6018 +

6019 + 6020 +

6021 + 6022 +

6023 + 6024 +
6025 + 6026 +

6027 + 6028 +

6029 + 6030 +

6031 + 6032 +

6033 + 6034 +

6035 + 6036 +

6037 + 6038 +

6039 + 6040 +

6041 + 6042 +

6043 + 6044 +

6045 + 6046 +

6047 + 6048 +

6049 + 6050 +

6051 + 6052 +

6053 + 6054 +

6055 + 6056 +
6057 + 6058 +
6059 + 6060 +
6061 + 6062 +
6063 + 6064 +
6065 + 6066 +
6067 + 6068 +
6069 + 6070 +
6071 + 6072 +
6073 + 6074 +

6075 + 6076 +

6077 + 6078 +

6079 + 6080 +

6081 + 6082 +

6083 + 6084 +

6085 + 6086 +

6087 + 6088 +

6089 + 6090 +

6091 + 6092 +

6093 + 6094 +

6095 + 6096 +

6097 + 6098 +

6099 + 6100 +

6101 + 6102 +

6103 + 6104 +

6105 + 6106 +

6107 + 6108 +
6109 + 6110 +

6111 + 6112 +

6113 + 6114 +

6115 + 6116 +

6117 + 6118 +

6119 + 6120 +

6121 + 6122 +

6123 + 6124 +

6125 + 6126 +

6127 + 6128 +

6129 + 6130 +

6131 + 6132 +

6133 + 6134 +

6135 + 6136 +

6999 = -

6140 =

6141 =

6142 =
6143 =

6144 =
En la columna "Valor exento"
registre la porción del monto
declarado en la columna "total
6145 = ingresos" considerada como
exenta de Impuesto a la Renta.

6146 =

6147 =

6148 =

6149 =

6150 =

6151 =

COSTOS Y GASTOS
VALOR NO DEDUCIBLE
GASTO (A efectos de la Conciliación
Tributaria)

7006 +

7008 + 7009 +
7018 +

7021 +

7038 +/- 7039 +/-

7041 + 7042 +

7044 + 7045 +

7047 + 7048 +

7050 + 7051 +

7053 + 7054 +

7056 + 7057 +

7059 + 7060 +

7062 + 7063 +

7065 + 7066 +
7068 + 7069 +

7071 + 7072 +

7074 + 7075 +

7077 + 7078 +

7080 + 7081 +

7083 + 7084 +

7086 + 7087 +

7089 + 7090 +

7092 + 7093 +

7095 + 7096 +

7098 + 7099 +

7101 + 7102 +

7104 + 7105 +

7107 + 7108 +
7110 + 7111 +

7113 + 7114 +

7116 + 7117 +

7119 + 7120 +

7122 + 7123 +

7125 + 7126 +

7128 + 7129 +

7131 + 7132 +

7134 + 7135 +

7137 + 7138 +

7140 + 7141 +

7143 + 7144 +

7146 + 7147 +

7149 + 7150 +
7152 + 7153 +

7155 + 7156 +

7158 + 7159 +

7161 + 7162 +

7164 + 7165 +

7167 + 7168 +

7170 + 7171 +

7173 + 7174 +

7176 + 7177 +

7179 + 7180 +

7182 + 7183 +
7185 + 7186 +

7188 + 7189 +

7191 + 7192 +

7194 + 7195 +

7197 + 7198 +

7200 + 7201 +

7203 + 7204 +

7206 + 7207 +

7209 + 7210 +

7212 + 7213 +

7215 + 7216 +

7218 + 7219 +

7221 + 7222 +
7224 + 7225 +

7227 + 7228 +

7230 + 7231 +

7233 + 7234 +

7236 + 7237 +

7239 + 7240 +

7242 + 7243 +

7245 + 7246 +

7248 + 7249 +

7251 + 7252 +

7254 + 7255 +

7257 + 7258 +

7260 + 7261 +

7263 + 7264 +

7266 + 7267 +
7269 + 7270 +

7272 + 7273 +

7275 + 7276 +

7278 + 7279 +

7281 + 7282 +

7284 + 7285 +

7287 + 7288 +

7290 + 7291 +

7293 + 7294 +

7296 + 7297 +

7299 + 7300 +

7302 + 7303 +

7305 + 7306 +

7308 + 7309 +

7311 + 7312 +

7314 + 7315 +
7992 = 0

En la columna "Valor no
deducible" registre la porción del
7999 = 0 monto declarado en las columnas
"costo" y "gasto" considerada
como no deducible para el
cálculo del Impuesto a la Renta.
7901 =

7902 =

7903 =

7904 =

7905 =

7906 =

7907 =

N TRIBUTARIA

801 =
802 = -

IPACIÓN A TRABAJADORES

REVERSIÓN

095 +

097 -

098 =

PERMANENTES

803 -

804 -

805 -

806 + 0

807 +

808 +

809 +

810 -

811 +

812 -

813 +
AS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)

REVERSIÓN

815 -

817 -

819 -

821 -

823 -

825 +

827 -

829 +

831 -

833 -

835 +/-

836 =

839 = -
840

841

842

843

844

845

849 =

851 -

852 =

853 = -

854 + 7843.21

855 -

856 -

857 -

858 -

859 -
860 -

861 -

862 -

865 =

866 =

867 +

868 -

869 =

870 =

871 +

872 -

873 +

879 =

874 +

875 +

876 +

880 =

881 =
882 =

883 =

884 =

885 =

886 =

887 =

888 +/-

889 +/-

890

O (Para declaraciones sustitutivas)

897

898

899

902 +

903 +

904 +

999 =

905 USD

906 USD
907 USD

925 USD
TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL
(TBC)

920 USD
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
INSTRUCCIONES

SUGERENCIA: Antes de ingresar la información, saque una copia de todo este archivo.

1- Ingrese el Estado de Situación del año actual (formulario 101) en la columna "K" de la hoja "PLANTILLA".

Ingrese el Estado de Situación del año anterior (formulario 101) en la columna "N" de la hoja "PLANTILLA"

2.- Ingrese el Estado de Resultados del presente año desde la celda "K260", de la hoja "PLANTILLA". (Celda

3.- Verifique que el total de activos sean iguales al total de pasivo y patrimonio en ambos años.

4.- Verifique que la utilidad del Estado de Resultados sea igual a la registrada en el Estado de Situación del 2
(En algunos casos, si la utilidad no es igual registre la participación a trabajadores y el impuesto a la renta en

4. Analice las variaciones patrimoniales. Segregue los movimientos de efectivo y las transacciones que no r

5. En las columnas de ajustes, confirme que las transacciones que no constituyen efectivo tales como
depreciaciones, amortizaciones, provisiones, deterioro de valor, etc. Se hayan eliminado correctamente

6. Verique que la celda "V502" de la hoja "PLANTILLA" sea igual a 0. (Esta celda permite cuadrar el Estado d

7.- En la hoja de EFE que contiene el Estado de Flujos de Efectivo de acuerdo al formato de la Superintenden
siguientes datos:

a) Utilidad del ejercicio antes de participación e impuestos. (Celda F96)


b) Verifique los ajustes realizados en la hoja PLANTILLA, dentro de la sección Ajustes por partidas distintas a
hayan sido adecuadamente registrados

8. Verifique que el Estado de Flujos de Efectivo se encuentra cuadrado con la validación del saldo final de la c

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


INSTRUCCIONES

En la pestaña PLANTILLA ECP se han segregado las cuentas patrimoniales del F101 y se han unificado con
Estado de Cambios en el Patrimonio según el formato de la Superintendencia de Compañias

SUGERENCIA: Antes de ingresar la información, saque una copia de todo este archivo.

1- La plantilla generará las variaciones patrimoniales las cuales se debe clasificar en las filas O Y P dependien
Se debe llenar las celdas en amarillo con los ajustes que hayan realizado al patrimonio durante e

2.- Verifique en el Estado de cambios en el patrimonio que todos los valores estén correctos y se encuentre d
mensajes de error
DE EFECTIVO
NES

"K" de la hoja "PLANTILLA". (Celdas en amarillo)

a "N" de la hoja "PLANTILLA". (Solamente celdas en amarillo)

la hoja "PLANTILLA". (Celdas en amarillo).

en ambos años.

n el Estado de Situación del 2018.


es y el impuesto a la renta en las celdas K495 y K496)

o y las transacciones que no representan efectivo.

en efectivo tales como


iminado correctamente

a permite cuadrar el Estado de Flujos de Efectivo)

l formato de la Superintendencia, incluya los

Ajustes por partidas distintas al efectivo (celdas F76 a F86)

alidación del saldo final de la cuenta "Efectivo y equivalentes"

N EL PATRIMONIO
NES

F101 y se han unificado con las cuentas del


e Compañias

ar en las filas O Y P dependiendo la realidad contable de la empresa.


alizado al patrimonio durante el año

én correctos y se encuentre debidamente cuadrado y sin


INGRESO DE DATOS
(Ingrese en las columnas K y N, la información del formulario 101)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PA
COMERCIALES CORRIENTES NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y
COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PA
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
CORRIENTES
DIVIDENDOS POR COBRAR
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
CORRIENTES OTRAS RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUE
COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CR
OTRAS NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUE
COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CR
A COSTO AMORTIZADO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES MEDIDOS A COSTO AMORT
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
CRÉDITOS INCOBRABLES)
A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS RELACIONADAS
FINANCIEROS POR COBRAR NO RELACIONADAS

IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LOS CLIENTES RELACIONADAS


POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE
CONSTRUCCIÓN NO RELACIONADAS

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)


CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA)
OTROS
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (NO PARA LA CONSTRUCCIÓN)
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA)
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VE
INVENTARIOS INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (NO PARA LA CONSTRUCCIÓN)
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA, SUMINISTROS Y MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVENTARIOS POR AJUSTE AL VALOR NETO REALIZABLE
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA COSTO
VENTA (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
A COSTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE A
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
MEDIDOS A COSTO
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS D
ACTIVOS BIOLÓGICOS
A COSTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE A
ANIMALES VIVOS
MEDIDOS A COSTO
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS D
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PREPAGADA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO
(PREPAGADOS) PRIMAS DE SEGURO PAGADAS POR ANTICIPADO
OTROS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVA
TERRENOS
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUA
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVA
TERRENOS) AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUA
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVA
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUA
MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES y COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVA
ADECUACIONES AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUA
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVA
PLANTAS PRODUCTORAS (AGRICULTURA)
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUA
CONSTRUCCIONES EN CURSO Y OTROS ACTIVOS EN TRÁNSITO
MUEBLES Y ENSERES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL
TERRENOS
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TE
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADE
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAM
OTROS
OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE DEL COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O R
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVA
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
PLUSVALÍA O GOODWILL (DERECHO DE LLAVE)
MARCAS, PATENTES, LICENCIAS Y OTROS SIMILARES
ADECUACIONES Y MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO OPERATIV
ACTIVOS INTANGIBLES DERECHOS EN ACUERDOS DE CONCESIÓN
OTROS
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES
A COSTO
TERRENOS
A VALOR RAZONABLE
A COSTO
PROPIEDADES DE INVERSIÓN EDIFICIOS
A VALOR RAZONABLE
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
A COSTO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICO
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIO
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA
ACTIVOS BIOLÓGICOS
A COSTO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICO
ANIMALES VIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIO
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA
TANGIBLES
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y INTANGIBLES
EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES (-) DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN
COSTO
EN SUBSIDIARIAS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE
PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
COSTO
EN ASOCIADAS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE
INVERSIONES NO CORRIENTES PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
COSTO
EN NEGOCIOS CONJUNTOS
INVERSIONES NO CORRIENTES
EN NEGOCIOS CONJUNTOS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE
PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN SOCIEDADES QUE NO SON SUBSIDIARIAS, NI ASOCIADAS, N
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVERSIONES NO CORRIENTES

RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PA
COMERCIALES NO CORRIENTES NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y
COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PA
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CORRIENTES DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y
POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS IN

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR OTRAS RELACIONADAS


NO CORRIENTES (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y
POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS IN
OTRAS NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUE
COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CR
A COSTO AMORTIZADO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES MEDIDOS A COSTO AM
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS RELACIONADAS
FINANCIEROS POR COBRAR NO RELACIONADAS
POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS
POR PÉRDIDAS TRIBUTARIAS SUJETAS A AMORTIZACIÓN EN PERIODOS SIGUIENTES
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD
POR CRÉDITOS FISCALES NO UTILIZADOS CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMP
OTROS
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO
PASIVOS CORRIENTES

RELACIONADAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
COMERCIALES CORRIENTES NO
RELACIONADAS
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
CORRIENTES
DIVIDENDOS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
CORRIENTES
OTRAS RELACIONADAS

OTRAS NO
RELACIONADAS
LOCALES
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES DEL EXTERIOR
FINANCIERAS - CORRIENTES LOCALES
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CRÉDITO A MUTUO
PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
A COSTO AMORTIZADO
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A OBLIGACIONES CON EL IESS
LOS EMPLEADOS
PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A
LOS EMPLEADOS JUBILACIÓN PATRONAL
OTROS PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTO
POR CONTRATOS ONEROSOS
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
PROVISIONES CORRIENTES
POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTRAS
ANTICIPOS DE CLIENTES
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
OTROS
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
OTROS PASIVOS CORRIENTES
OTROS
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES

RELACIONADAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
COMERCIALES NO CORRIENTES NO
RELACIONADAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
CORRIENTES BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
OTRAS RELACIONADAS
NO CORRIENTES
OTRAS NO
RELACIONADAS
LOCALES
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES DEL EXTERIOR
FINANCIERAS - NO CORRIENTES LOCALES
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CRÉDITO A MUTUO
PORCIÓN NO CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO A COSTO AMORTIZADO
CORRIENTES A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
JUBILACIÓN PATRONAL
PASIVOS NO CORRIENTES POR
DESAHUCIO
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTO
POR CONTRATOS ONEROSOS
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
PROVISIONES NO CORRIENTES
POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTRAS
ANTICIPOS DE CLIENTES
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
OTROS
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
OTROS
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA
APORTES DE SOCIOS, ACCIONISTAS, PARTÍCIPES, FUNDADORES, CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITA
CAPITALIZACIÓN
RESERVA LEGAL
RESERVAS RESERVA FACULTATIVA
RESERVAS
OTRAS
RESERVA DE CAPITAL
RESERVA POR DONACIONES
RESERVA POR VALUACIÓN (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC)
SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN DE NORMAS ECUATORIANAS DE
UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADOS ACUMULADOS (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
EXCEDENTE/ PÉRDIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR (CON SOCIOS)
RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(-)PÉRDIDA DEL EJERCICIO
EXCEDENTE/ PÉRDIDA DEL EJERCICIO ECONÓMICO (CON SOCIOS)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
SUPERÁVIT DE REVALUACIÓN ACUMULADO ACTIVOS INTANGIBLES
OTROS
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR R
OTROS RESULTADOS INTEGRALES OTRO RESULTADO INTEGRAL
ACUMULADOS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR LA CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL EX
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA COBERTURA
OTROS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL


INGRESOS

GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE


VENTAS NETAS LOCALES DE BIENES
GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTA
GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE
PRESTACIONES LOCALES DE SERVICIOS
GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTA
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE BIENES
EXPORTACIONES NETAS
DE SERVICIOS
POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN
OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (RELACIONES DE AGENCIA)
OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
POR REGALÍAS Y OTRAS CESIONES DE A RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADO
DERECHOS A NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECU
PROCEDENTES DE SOCIEDADES RESIDENTES
POR DIVIDENDOS ECUADOR
PROCEDENTES DE SOCIEDADES NO RESIDEN
EN ECUADOR
GANANCIAS NETAS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS A VALOR RAZONABLE MENOS
GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN A VALOR RAZONABLE
GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIOS
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO Y OTRAS AYUDAS GUBERNAME
DE ACTIVOS FINANCIEROS (REVERSIÓN DE P
CRÉDITOS INCOBRABLES)
DE INVENTARIOS
DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS P
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
DETERIORO EN EL VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES
DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN
OTROS INGRESOS RECURSOS MINERALES
DE INVERSIONES NO CORRIENTES
OTRAS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTOS
POR CONTRATOS ONEROSOS
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
PROVISIONES
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE
PROVISIONES POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN
NEGOCIOS
OTRAS
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE JUBILACIÓN PATRONAL Y DESAHUCIO
PASIVOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS OTROS
RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DE RECURSOS PÚBLICOS
DONACIONES Y APORTACIONES (PARA USO DE
DE OTRAS LOCALES
INSTITUCIONES DE CARÁCTER PRIVADO SIN
FINES DE LUCRO) DEL EXTERIOR
POR LUCRO CESANTE
POR REEMBOLSOS DE SEGUROS
OTROS
PROVENIENTES DEL EXTERIOR
OTROS

ARRENDAMIENTO MERCANTIL

COSTOS DE TRANSACCIÓN
(COMISIONES BANCARIAS,
HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)

INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS NO INTERESES CON
OPERACIONALES INSTITUCIONES FINANCIERAS

INTERESES DEVENGADOS
CON TERCEROS
INTERESES IMPLÍCITOS DEVENGADOS POR A
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSA
COBRO
OTROS DIFERIDO
GANANCIAS POR MEDICIÓN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL MÉ
PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS
GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS
TOTAL INGRESOS

INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO


COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
COSTO DE VENTAS IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+ / -) AJUSTES
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYE
DEL IESS
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
EMPLEADOS HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS OCASIONALES
JUBILACIÓN PATRONAL
DESAHUCIO
OTROS
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES, ACELERADA
PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES PROPIEDADES DE INVERSIÓN
O REVALUACIONES
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES
O REVALUACIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y
RECURSOS MINERALES
OTROS
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
OTRAS DEPRECIACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RE
ACTIVOS INTANGIBLES
GASTOS POR AMORTIZACIONES DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y
O REVALUACIONES RECURSOS MINERALES
OTROS
OTRAS AMORTIZACIONES
DE INVENTARIOS
DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
DE ACTIVOS INTANGIBLES
OTRAS
GASTOS DE PROVISIONES
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTROS
RELACIONADAS
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
NO RELACIONADAS
CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
MERMAS
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE RELACIONADAS


LAS COMISIONES POR OPERACIONES
OTROS COSTOS FINANCIERAS) NO RELACIONADAS

OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS RELACIONADAS


TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE
CONSULTORÍA Y SIMILARES NO RELACIONADAS

INSTALACIÓN, ORGANIZACIÓN Y SIMILARES


IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
SERVICIOS PÚBLICOS
OTROS
TOTAL COSTOS

IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO


(+ / -) AJUSTES
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYE
DEL IESS
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
EMPLEADOS HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS OCASIONALES
JUBILACIÓN PATRONAL
DESAHUCIO
OTROS
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES, ACELERADA
PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES PROPIEDADES DE INVERSIÓN
O REVALUACIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y
RECURSOS MINERALES
OTROS
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
OTRAS DEPRECIACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RE

GASTOS POR AMORTIZACIONES


ACTIVOS INTANGIBLES
GASTOS POR AMORTIZACIONES DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y
O REVALUACIONES RECURSOS MINERALES
OTROS
OTRAS AMORTIZACIONES
DE ACTIVOS FINANCIEROS (DE PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
DE INVENTARIOS
DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES
DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES
DE INVERSIONES NO CORRIENTES
OTRAS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTOS
POR CONTRATOS ONEROSOS
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
GASTOS DE PROVISIONES
POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTROS
RELACIONADAS
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
NO RELACIONADAS
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
TRANSPORTE
CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
GASTOS DE VIAJE
GASTOS DE GESTIÓN
ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS
PÉRDIDA EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
MERMAS
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
OTROS GASTOS
COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE RELACIONADAS
LAS COMISIONES POR OPERACIONES
FINANCIERAS) NO RELACIONADAS

OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS RELACIONADAS


TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE
CONSULTORÍA Y SIMILARES NO RELACIONADAS

INSTALACIÓN, ORGANIZACIÓN Y SIMILARES


IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
SERVICIOS PÚBLICOS
PÉRDIDAS POR SINIESTROS
OTROS

ARRENDAMIENTO MERCANTIL

COSTOS DE TRANSACCIÓN
(COMISIONES BANCARIAS,
HONORARIOS, TASAS, ENTRE
OTROS)

GASTOS FINANCIEROS INTERESES CON


GASTOS FINANCIEROS Y OTROS NO INSTITUCIONES FINANCIERAS
OPERACIONALES

INTERESES PAGADOS A
TERCEROS
GASTOS FINANCIEROS Y OTROS NO
OPERACIONALES

INTERESES PAGADOS A
TERCEROS

REVERSIONES DEL DESCUENTO DE PROVISIO


INTERESES IMPLÍCITOS
RECONOCIDAS DEVENGADOS
A SU VALOR PRESENTEPOR A
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSA
PAGO
OTROSDIFERIDO
PÉRDIDAS POR MEDICIÓN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL MÉT
PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS
PÉRDIDAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS
PARTICIPACION TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
AJUSTES (REVERSOS)
2,018 DEBE
311
LOCALES 312
IONADAS
DEL EXTERIOR 313
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
314
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
NO LOCALES 315
IONADAS DEL EXTERIOR 316
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
317 -
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 318
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 319

EN EFECTIVO 320
POR COBRAR EN ACTIVOS DIFERENTES DEL
321
EFECTIVO
LOCALES 322
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 323
LADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
324
ABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
AS NO LOCALES 325
IONADAS DEL EXTERIOR 326
LADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
327
ABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
328
ENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO (PROVISIONES PARA
329
330
331
332
333

334

335
336
337
338
339
340
CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA) 341
UEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA) 342
ARA LA CONSTRUCCIÓN) 343
CCIÓN 344
345
346
ETO REALIZABLE 347 -
348
S PARA LA VENTA 349 -
350
UMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
351
O
BLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 352
353
UMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
354
O
BLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 355
356
357
358
359
360
361 -

TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 362


POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 363
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 364
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 365
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 366
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 367
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 368
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 369
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 370
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 371
372
373
374
375
376
S INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS) 377
ES, BARCAZAS Y SIMILARES 378
UIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES 379
UTACIÓN 380
PO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL 381
382
383
O ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 384 -
DO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 385 -
A Y EQUIPO 386 -
387
388
ARRENDAMIENTO OPERATIVO 389
390
391
392 -
393 -
394
BLE 395
396
BLE 397
398 -
ERSIÓN 399 -
400
UMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 401 -
LADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 402 -
MENOS LOS COSTOS DE VENTA 403
404
UMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 405 -
LADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 406 -
MENOS LOS COSTOS DE VENTA 407
408
409
EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN 410 -
CIÓN Y EXPLOTACIÓN 411 -
412
POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR
413
RCIONAL)
414
POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR
415
RCIONAL)
416
POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR
417
RCIONAL)
N SUBSIDIARIAS, NI ASOCIADAS, NI NEGOCIOS CONJUNTOS 418
RIENTES 419 -
LOCALES 420
IONADAS
DEL EXTERIOR 421
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
422
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
NO LOCALES 423
IONADAS DEL EXTERIOR 424
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
425
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 426
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 427
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
428
(PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
LOCALES 429
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 430
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
431
(PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
AS NO LOCALES 432
IONADAS DEL EXTERIOR 433
LADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
434
ABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
435
RRIENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO (PROVISIONES
436
437
438
439
440
S 441
A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 442
A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA) 443
444
445
449 -
499 -

LOCALES 511
IONADAS
DEL EXTERIOR 512
NO LOCALES 513
IONADAS DEL EXTERIOR 514
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 515
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 516
EN EFECTIVO 517
S POR PAGAR
EN ACTIVOS DIFERENTES DEL E 518
LOCALES 519
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 520
AS NO LOCALES 521
IONADAS DEL EXTERIOR 522
523
524
525
526
527
528
529
530
531
532
533
534
535
536
537 -
538 -
539 -
540 -
541 -
542 -
DE NEGOCIOS 543 -
544 -
545
546
547
548
549
550 -

LOCALES 553
ONADAS
DEL EXTERIOR 554
NO LOCALES 555
ONADAS DEL EXTERIOR 556
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 557
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 558
LOCALES 559
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 560
AS NO LOCALES 561
ONADAS DEL EXTERIOR 562
563
564
565
566
567
568
569
570
571
572
573 -
574 -
575
576
577
578
579
580
581
DE NEGOCIOS 582
583
584
585
586
587
588
589 -
599 -

601
602
OS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PARA FUTURA
603
604
605
606
607
608
RIANAS DE CONTABILIDAD - NEC) 609
N DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC) 610
611
612
613
614
616
615
617
ANTA Y EQUIPO 618
BLES 619
620
PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
621
IEROS DE UN NEGOCIO EN EL EXTRANJERO 622
623
OBERTURA EN UNA COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO 624
625
698 -
699 -
-

ARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA 6001


ARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6003
ARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA 6005
ARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6007
6009
6011
6013
ELACIONES DE AGENCIA) 6015
6017
ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6019
S NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6021
E SOCIEDADES RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN
6023
E SOCIEDADES NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS
6025
VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA 6027
N A VALOR RAZONABLE 6029
OS A VALOR RAZONABLE 6031
6033
6035
DE CAPITAL 6037
TRAS AYUDAS GUBERNAMENTALES 6039
NCIEROS (REVERSIÓN DE PROVISIONES PARA
6041
RABLES)
6043
ORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 6045
ÓGICOS 6047
, PLANTA Y EQUIPO 6049
NGIBLES 6051
DE INVERSIÓN 6053
XPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
6055
ALES
NO CORRIENTES 6057
6059
6061
AMIENTOS 6063
ONEROSOS 6065
RACIONES DE NEGOCIOS 6067
S A CLIENTES 6069
6071
NTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE
6073
6075
ONAL Y DESAHUCIO 6077
6079
BLICOS 6081
ES 6083
6085
NTE 6087
6089
6091
6093
LOCAL 6095
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6097
LOCAL 6099
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6101
LOCAL 6103
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6105
LOCAL 6107
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6109
LOCAL 6111
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6113
LOCAL 6115
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6117
LOCAL 6119
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6121
LOCAL 6123
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE 6125
ECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O 6127
6129
GOCIOS CONJUNTOS AL MÉTODO DE LA
6131
6133
6135
6999 -

COSTO
PASIVO 7001
UJETO PASIVO 7004
VO 7007
PASIVO 7010
7013
7016
7019
7022
7025
7028
7031
7034
7037
YEN MATERIA GRAVADA DEL IESS 7040
ONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA
7043
7046
7049
OCASIONALES 7052
7055
7058
7061
7064
7067
7070
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7073
ANTA Y EQUIPO 7076
INVERSIÓN 7079
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7082
ALES
7085
7088
7091
7094
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7097
BLES 7100
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7103
ALES
7106
7109
7115
7124
7127
7139
7142
7145
DE NEGOCIOS 7160
7163
7166
7169
7178
7190
7196
7199
7202
S RELACIONADAS 7205
7208
LOCAL 7211
DEL EXTERIOR 7214
LOCAL 7217
DEL EXTERIOR 7220
LOCAL 7223
DEL EXTERIOR 7226
LOCAL 7229
DEL EXTERIOR 7232
7235
7238
7241
7247
7991 -

GASTO
VO 7008
7038
YEN MATERIA GRAVADA DEL IESS 7041
ONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA
7044
7047
7050
OCASIONALES 7053
7056
7059
7062
7065
7068
7071
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7074
ANTA Y EQUIPO 7077
INVERSIÓN 7080
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7083
ALES
7086
7089
7092
7095
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7098
BLES 7101
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7104
ALES
7107
7110
OBRABLES) 7113
7116
7119
7122
7125
7128
7131
ECURSOS MINERALES 7134
7137
7140
7143
7146
7149
7152
7155
7158
DE NEGOCIOS 7161
7164
7167
7170
7173
7176
7179
7182
7185
7188
7191
DE CAPITAL 7194
7197
7200
7203
S RELACIONADAS 7206
7209
LOCAL 7212
DEL EXTERIOR 7215
LOCAL 7218
DEL EXTERIOR 7221
LOCAL 7224
DEL EXTERIOR 7227
LOCAL 7230
DEL EXTERIOR 7233
7236
7239
7242
7245
7248
LOCAL 7251
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7254
NO LOCAL 7257
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7260
LOCAL 7263
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7266
NO LOCAL 7269
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7272
LOCAL 7275
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7278
NO LOCAL 7281
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7284
LOCAL 7287
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7290
NO 7293
RELACIONADAS
NO
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7296
L DESCUENTO DE PROVISIONES QUE FUERON
CITOS DEVENGADOS 7299
SU VALOR PRESENTEPOR ACUERDOS QUE
ECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O 7302
7305
OCIOS CONJUNTOS AL MÉTODO DE LA
7308
7311
7314

TOTAL GASTOS -
UTILIDAD NETA -
PERDIDA NETA -
DIFERENCIA -
DIFERENCIA -
-
AJUSTES (REVERSOS) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
HABER 2,017 VARIACION EFECTIVO RECIBIDO
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -
-
- -
- -
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- -

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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
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-
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-
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-
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-
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-
-
-
-
-

-
-
OPERACIÓN
-

-
CTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSION ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
SALIDA DE EFECTIVO EFECTIVO RECIBIDO SALIDA DE EFECTIVO EFECTIVO RECIBIDO SALIDA DE EFECTIVO

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-
-
-

-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-

- - - - -
- - SALDO INICIAL
INVERSION FINANCIAMIENTO SALDO FINAL
DIFERENCIA
AUMENTO - DISMINUCION
-
-
-
-
- -
INGRESO DE DATOS
(Ingrese en las columnas K y N, la información del formulario 101)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CR
COMERCIALES CORRIENTES NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CR
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
CORRIENTES
DIVIDENDOS POR COBRAR
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
CORRIENTES OTRAS RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS
COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITO
OTRAS NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS
COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITO
A COSTO AMORTIZADO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
CRÉDITOS INCOBRABLES)
A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS RELACIONADAS
FINANCIEROS POR COBRAR NO RELACIONADAS

IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LOS CLIENTES RELACIONADAS


POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE
CONSTRUCCIÓN NO RELACIONADAS

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)


CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA)
OTROS
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (NO PARA LA CONSTRUCCIÓN)
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA)
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA)
INVENTARIOS INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (NO PARA LA CONSTRUCCIÓN)
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA, SUMINISTROS Y MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVENTARIOS POR AJUSTE AL VALOR NETO REALIZABLE
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA COSTO
VENTA (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
A COSTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIV
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
MEDIDOS A COSTO
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VE
ACTIVOS BIOLÓGICOS
A COSTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIV
ANIMALES VIVOS
MEDIDOS A COSTO
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VE
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PREPAGADA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO
(PREPAGADOS) PRIMAS DE SEGURO PAGADAS POR ANTICIPADO
OTROS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUAC
TERRENOS
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACION
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUAC
TERRENOS) AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACION
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUAC
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACION
MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES y COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUAC
ADECUACIONES AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACION
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUAC
PLANTAS PRODUCTORAS (AGRICULTURA)
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACION
CONSTRUCCIONES EN CURSO Y OTROS ACTIVOS EN TRÁNSITO
MUEBLES Y ENSERES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL
TERRENOS
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRE
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINER
OTROS
OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE DEL COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVAL
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUAC
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
PLUSVALÍA O GOODWILL (DERECHO DE LLAVE)
MARCAS, PATENTES, LICENCIAS Y OTROS SIMILARES
ADECUACIONES Y MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO OPERATIVO
ACTIVOS INTANGIBLES DERECHOS EN ACUERDOS DE CONCESIÓN
OTROS
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES
A COSTO
TERRENOS
A VALOR RAZONABLE
A COSTO
PROPIEDADES DE INVERSIÓN EDIFICIOS
A VALOR RAZONABLE
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
A COSTO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS ME
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓG
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA
ACTIVOS BIOLÓGICOS
A COSTO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS ME
ANIMALES VIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓG
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA
TANGIBLES
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y
EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y INTANGIBLES
EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES (-) DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN
COSTO
EN SUBSIDIARIAS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA P
PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
COSTO
EN ASOCIADAS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA P
INVERSIONES NO CORRIENTES PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
COSTO
EN NEGOCIOS CONJUNTOS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA P
PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN SOCIEDADES QUE NO SON SUBSIDIARIAS, NI ASOCIADAS, NI NEG
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVERSIONES NO CORRIENTES

RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CR
COMERCIALES NO CORRIENTES NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CR
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CORRIENTES DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOB

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR OTRAS RELACIONADAS


NO CORRIENTES (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOB
OTRAS NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS
COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITO
A COSTO AMORTIZADO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZ
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS RELACIONADAS
FINANCIEROS POR COBRAR NO RELACIONADAS
POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS
POR PÉRDIDAS TRIBUTARIAS SUJETAS A AMORTIZACIÓN EN PERIODOS SIGUIENTES
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)
POR CRÉDITOS FISCALES NO UTILIZADOS CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUEST
OTROS
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO
PASIVOS CORRIENTES

RELACIONADAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
COMERCIALES CORRIENTES NO
RELACIONADAS
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
CORRIENTES
DIVIDENDOS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
CORRIENTES
OTRAS RELACIONADAS

OTRAS NO
RELACIONADAS
LOCALES
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES DEL EXTERIOR
FINANCIERAS - CORRIENTES LOCALES
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CRÉDITO A MUTUO
PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
A COSTO AMORTIZADO
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A OBLIGACIONES CON EL IESS
LOS EMPLEADOS JUBILACIÓN PATRONAL
OTROS PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTO
POR CONTRATOS ONEROSOS
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
PROVISIONES CORRIENTES
POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTRAS(SRI)
ANTICIPOS DE CLIENTES
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
OTROS
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
OTROS PASIVOS CORRIENTES
OTROS
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES

RELACIONADAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
COMERCIALES NO CORRIENTES NO
RELACIONADAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
CORRIENTES BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
OTRAS RELACIONADAS
NO CORRIENTES
OTRAS NO
RELACIONADAS
LOCALES
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES DEL EXTERIOR
FINANCIERAS - NO CORRIENTES LOCALES
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CRÉDITO A MUTUO
PORCIÓN NO CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO A COSTO AMORTIZADO
CORRIENTES A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
JUBILACIÓN PATRONAL
PASIVOS NO CORRIENTES POR
DESAHUCIO
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTO
POR CONTRATOS ONEROSOS
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
PROVISIONES NO CORRIENTES
PROVISIONES NO CORRIENTES
POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTRAS
ANTICIPOS DE CLIENTES
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
OTROS
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
OTROS
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA
APORTES DE SOCIOS, ACCIONISTAS, PARTÍCIPES, FUNDADORES, CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PAR
CAPITALIZACIÓN
RESERVA LEGAL
RESERVAS RESERVA FACULTATIVA
OTRAS
RESERVA DE CAPITAL
RESERVA POR DONACIONES
RESERVA POR VALUACIÓN (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC)
SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN DE NORMAS ECUATORIANAS DE CON
UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADOS ACUMULADOS (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
EXCEDENTE/ PÉRDIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR (CON SOCIOS)
RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(-)PÉRDIDA DEL EJERCICIO
EXCEDENTE/ PÉRDIDA DEL EJERCICIO ECONÓMICO (CON SOCIOS)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
SUPERÁVIT DE REVALUACIÓN ACUMULADO ACTIVOS INTANGIBLES
OTROS
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR RAZON
OTROS RESULTADOS INTEGRALES OTRO RESULTADO INTEGRAL
ACUMULADOS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR LA CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL EXTRAN
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA COBERTURA DE FL
OTROS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL


INGRESOS

GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA


VENTAS NETAS LOCALES DE BIENES
GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE
GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA
PRESTACIONES LOCALES DE SERVICIOS
GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE BIENES
EXPORTACIONES NETAS
DE SERVICIOS
POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN
OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (RELACIONES DE AGENCIA)
OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
POR REGALÍAS Y OTRAS CESIONES DE A RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR
DERECHOS A NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADO
PROCEDENTES DE SOCIEDADES RESIDENTES O E
POR DIVIDENDOS ECUADOR
POR DIVIDENDOS PROCEDENTES DE SOCIEDADES NO RESIDENTES
EN ECUADOR
GANANCIAS NETAS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS A VALOR RAZONABLE MENOS COS
GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN A VALOR RAZONABLE
GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIOS
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO Y OTRAS AYUDAS GUBERNAMENTA
DE ACTIVOS FINANCIEROS (REVERSIÓN DE PROV
CRÉDITOS INCOBRABLES)
DE INVENTARIOS
DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
DETERIORO EN EL VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES
DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EX
OTROS INGRESOS RECURSOS MINERALES
DE INVERSIONES NO CORRIENTES
OTRAS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTOS
POR CONTRATOS ONEROSOS
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
PROVISIONES POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA
NEGOCIOS
OTRAS
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE JUBILACIÓN PATRONAL Y DESAHUCIO
PASIVOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS OTROS
RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DE RECURSOS PÚBLICOS
DONACIONES Y APORTACIONES (PARA USO DE
DE OTRAS LOCALES
INSTITUCIONES DE CARÁCTER PRIVADO SIN
FINES DE LUCRO) DEL EXTERIOR
POR LUCRO CESANTE
POR REEMBOLSOS DE SEGUROS
OTROS
PROVENIENTES DEL EXTERIOR
OTROS

ARRENDAMIENTO MERCANTIL

COSTOS DE TRANSACCIÓN
(COMISIONES BANCARIAS,
HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)

INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS NO INTERESES CON
OPERACIONALES INSTITUCIONES FINANCIERAS

INTERESES DEVENGADOS
CON TERCEROS
INTERESES IMPLÍCITOS DEVENGADOS POR ACUER
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓ
COBRO
OTROS DIFERIDO
GANANCIAS POR MEDICIÓN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL MÉTOD
PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS
GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS
TOTAL INGRESOS
INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
COSTO DE VENTAS IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+ / -) AJUSTES
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IES
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN M
DEL IESS
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
EMPLEADOS HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS OCASIONALES
JUBILACIÓN PATRONAL
DESAHUCIO
OTROS
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES, ACELERADA
PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECUR
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES PROPIEDADES DE INVERSIÓN
O REVALUACIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXP
RECURSOS MINERALES
OTROS
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
OTRAS DEPRECIACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECUR
ACTIVOS INTANGIBLES
GASTOS POR AMORTIZACIONES DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXP
O REVALUACIONES RECURSOS MINERALES
OTROS
OTRAS AMORTIZACIONES
DE INVENTARIOS
DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
DE ACTIVOS INTANGIBLES
OTRAS
GASTOS DE PROVISIONES
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTROS
RELACIONADAS
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
NO RELACIONADAS
CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
MERMAS
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE RELACIONADAS


LAS COMISIONES POR OPERACIONES
OTROS COSTOS FINANCIERAS) NO RELACIONADAS

OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS RELACIONADAS


TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE
CONSULTORÍA Y SIMILARES
OTROS COSTOS

OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS


TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE
CONSULTORÍA Y SIMILARES NO RELACIONADAS

INSTALACIÓN, ORGANIZACIÓN Y SIMILARES


IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
SERVICIOS PÚBLICOS
OTROS
TOTAL COSTOS

IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO


(+ / -) AJUSTES
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IES
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN M
DEL IESS
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
EMPLEADOS HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS OCASIONALES
JUBILACIÓN PATRONAL
DESAHUCIO
OTROS
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES, ACELERADA
PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECUR
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES PROPIEDADES DE INVERSIÓN
O REVALUACIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXP
RECURSOS MINERALES
OTROS
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
OTRAS DEPRECIACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECUR
ACTIVOS INTANGIBLES
GASTOS POR AMORTIZACIONES DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXP
O REVALUACIONES RECURSOS MINERALES
OTROS
OTRAS AMORTIZACIONES
DE ACTIVOS FINANCIEROS (DE PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
DE INVENTARIOS
DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES
DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES
DE INVERSIONES NO CORRIENTES
OTRAS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTOS
POR CONTRATOS ONEROSOS
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
GASTOS DE PROVISIONES
POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTROS
RELACIONADAS
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
NO RELACIONADAS
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
TRANSPORTE
CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
GASTOS DE VIAJE
GASTOS DE GESTIÓN
ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS
PÉRDIDA EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
MERMAS
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
OTROS GASTOS
COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE RELACIONADAS
LAS COMISIONES POR OPERACIONES
FINANCIERAS) NO RELACIONADAS

OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS RELACIONADAS


TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE
CONSULTORÍA Y SIMILARES NO RELACIONADAS

INSTALACIÓN, ORGANIZACIÓN Y SIMILARES


IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
SERVICIOS PÚBLICOS
PÉRDIDAS POR SINIESTROS
OTROS

ARRENDAMIENTO MERCANTIL

COSTOS DE TRANSACCIÓN
(COMISIONES BANCARIAS,
HONORARIOS, TASAS, ENTRE
OTROS)

GASTOS FINANCIEROS INTERESES CON


GASTOS FINANCIEROS Y OTROS NO INSTITUCIONES FINANCIERAS
OPERACIONALES

INTERESES PAGADOS A
TERCEROS

REVERSIONES DEL DESCUENTO DE PROVISIONES


INTERESES IMPLÍCITOS
RECONOCIDAS DEVENGADOS
A SU VALOR PRESENTEPOR ACUER
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓ
PAGO
OTROSDIFERIDO
PÉRDIDAS POR MEDICIÓN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL MÉTODO
PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS
PÉRDIDAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS
PARTICIPACION TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA

ERROR: UTILIDAD NETA DIFERE


2,018 2,017
311 8,000.00 5,300.00
LOCALES 312 6,500.00 3,000.00
IONADAS
DEL EXTERIOR 313
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
314
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
NO LOCALES 315
IONADAS DEL EXTERIOR 316
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
317
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 318
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 319

EN EFECTIVO 320
POR COBRAR EN ACTIVOS DIFERENTES DEL
321
EFECTIVO
LOCALES 322 3,000.00 4,500.00
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 323
LADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
324
ABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
AS NO LOCALES 325
IONADAS DEL EXTERIOR 326
LADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
327
ABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
328
ENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO (PROVISIONES PARA
329
330
331
332
333

334

335
336 875.00 989.00
337 321.00 765.00
338
339
340
CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA) 341
UEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA) 342 31,000.00 19,650.00
ARA LA CONSTRUCCIÓN) 343
CCIÓN 344
345
346
ETO REALIZABLE 347
348
S PARA LA VENTA 349
350
UMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
351
O
BLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 352
353
UMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
354
O
BLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 355
356
357
358
359 1,230.00 1,500.00
360
361 50,926.00 35,704.00

TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 362 15,600.00 17,600.00


POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 363
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 364 45,000.00 50,000.00
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 365
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 366
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 367
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 368 65,432.00 67,543.00
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 369
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 370
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 371
372
373 2,345.00 2,345.00
374 3,210.00 3,560.00
375
376
S INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS) 377
ES, BARCAZAS Y SIMILARES 378
UIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES 379
UTACIÓN 380
PO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL 381
382
383
O ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 384 - 4,567.00 - 4,567.00
DO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 385
A Y EQUIPO 386
387
388
ARRENDAMIENTO OPERATIVO 389
390
391
392
393
394
BLE 395
396
BLE 397
398
ERSIÓN 399
400
UMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 401
LADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 402
MENOS LOS COSTOS DE VENTA 403
404
UMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 405
LADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 406
MENOS LOS COSTOS DE VENTA 407
408
409
EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN 410
CIÓN Y EXPLOTACIÓN 411
412
POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR
413
RCIONAL)
414
POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR
415
RCIONAL)
416
POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR
417
RCIONAL)
N SUBSIDIARIAS, NI ASOCIADAS, NI NEGOCIOS CONJUNTOS 418
RIENTES 419
LOCALES 420
IONADAS
DEL EXTERIOR 421
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
422
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
NO LOCALES 423
IONADAS DEL EXTERIOR 424
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
425
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 426
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 427
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
428
(PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
LOCALES 429
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 430
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
431
(PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
AS NO LOCALES 432
IONADAS DEL EXTERIOR 433
LADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
434
ABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
435
RRIENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO (PROVISIONES
436
437
438
439
440
S 441
A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 442
A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA) 443
444
445
449 127,020.00 136,481.00
499 177,946.00 172,185.00

LOCALES 511 12,300.00 8,690.00


IONADAS
DEL EXTERIOR 512
NO LOCALES 513
IONADAS DEL EXTERIOR 514
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 515
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 516
EN EFECTIVO 517
S POR PAGAR
EN ACTIVOS DIFERENTES DEL E 518
LOCALES 519
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 520
AS NO LOCALES 521
IONADAS DEL EXTERIOR 522
523 10,600.00 15,300.00
524
525
526
527
528
529
530
531
532 4,400.00 3,400.00
533 3,990.52 3,952.21
534 678.00 876.00
535
536 6,000.00 5,400.00
537
538
539
540
541
542
DE NEGOCIOS 543
544 756.00 870.00
545
546
547
548
549
550 38,724.52 38,488.21

LOCALES 553
ONADAS
DEL EXTERIOR 554
NO LOCALES 555
ONADAS DEL EXTERIOR 556
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 557
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 558
LOCALES 559
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 560
AS NO LOCALES 561
ONADAS DEL EXTERIOR 562
563
564
565 23,000.00 26,000.00
566
567
568
569
570
571
572
573
574
575
576
577
578
579
580
581
DE NEGOCIOS 582
583
584
585
586
587
588
589 23,000.00 26,000.00
599 61,724.52 64,488.21

601 80,000.00 80,000.00


602
OS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PARA FUTURA
603
604 1,108.51 800.00
605
606
607
608
RIANAS DE CONTABILIDAD - NEC) 609
N DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC) 610
611 12,500.00 4,500.95
612
613
614
616 22,612.97 22,395.84
615
617
ANTA Y EQUIPO 618
BLES 619
620
PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
621
IEROS DE UN NEGOCIO EN EL EXTRANJERO 622
623
OBERTURA EN UNA COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO 624
625
698 116,221.48 107,696.79
699 177,946.00 172,185.00
- -

ARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA 6001 137,546.00 124,500.00


ARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6003
ARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA 6005 572.00 876.00
ARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6007
6009
6011
6013
ELACIONES DE AGENCIA) 6015
6017
ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6019
S NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6021
E SOCIEDADES RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN
6023
E SOCIEDADES NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS
6025
VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA 6027
N A VALOR RAZONABLE 6029
OS A VALOR RAZONABLE 6031
6033
6035
DE CAPITAL 6037
TRAS AYUDAS GUBERNAMENTALES 6039
NCIEROS (REVERSIÓN DE PROVISIONES PARA
6041
RABLES)
6043
ORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 6045
ÓGICOS 6047
, PLANTA Y EQUIPO 6049
NGIBLES 6051
DE INVERSIÓN 6053
XPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
6055
ALES
NO CORRIENTES 6057
6059
6061
AMIENTOS 6063
ONEROSOS 6065
RACIONES DE NEGOCIOS 6067
S A CLIENTES 6069
6071
NTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE
6073
6075
ONAL Y DESAHUCIO 6077
6079
BLICOS 6081
ES 6083
6085
NTE 6087
6089
6091
6093
LOCAL 6095
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6097
LOCAL 6099
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6101
LOCAL 6103
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6105
LOCAL 6107
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6109
LOCAL 6111
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6113
LOCAL 6115
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6117
LOCAL 6119
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6121
LOCAL 6123
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE 6125
ECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O 6127
6129
GOCIOS CONJUNTOS AL MÉTODO DE LA
6131
6133
6135
6999 138,118.00

COSTO
PASIVO 7001 6,500.00 4,500.00
UJETO PASIVO 7004 76,543.00 67,890.00
VO 7007
PASIVO 7010 - 8,700.00 - 6,500.00
7013
7016
7019
7022
7025
7028
7031
7034
7037
YEN MATERIA GRAVADA DEL IESS 7040
ONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA
7043
7046
7049
OCASIONALES 7052
7055
7058
7061
7064
7067
7070
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7073
ANTA Y EQUIPO 7076
INVERSIÓN 7079
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7082
ALES
7085
7088
7091
7094
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7097
BLES 7100
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7103
ALES
7106
7109
7115
7124
7127
7139
7142
7145
DE NEGOCIOS 7160
7163
7166
7169
7178
7190
7196
7199
7202
S RELACIONADAS 7205
7208
LOCAL 7211
DEL EXTERIOR 7214
LOCAL 7217
DEL EXTERIOR 7220
LOCAL 7223
DEL EXTERIOR 7226
LOCAL 7229
DEL EXTERIOR 7232
7235
7238
7241
7247
7991 74,343.00

GASTO
VO 7008
7038
YEN MATERIA GRAVADA DEL IESS 7041 21,321.00 18,765.00
ONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA
7044 2,564.00 1,876.00
7047 2,590.50 2,279.95
7050 600.00 500.00
OCASIONALES 7053
7056
7059
7062
7065
7068
7071
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7074
ANTA Y EQUIPO 7077
INVERSIÓN 7080
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7083
ALES
7086
7089
0
7095
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7098
BLES 7101
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7104
ALES
7107
7110
OBRABLES) 7113
7116
7119
7122
7125
7128
7131
ECURSOS MINERALES 7134
7137
7140
7143
7146
7149
7152
7155
7158
DE NEGOCIOS 7161
7164
7167
7170
7173 234.00 234.00
7176 3,500.00 4,300.00
7179 4,190.00 3,100.00
7182
7185 765.00
7188
7191 321.00 412.00
DE CAPITAL 7194
7197 321.00 321.00
7200
7203 765.00 675.00
S RELACIONADAS 7206
7209
LOCAL 7212
DEL EXTERIOR 7215
LOCAL 7218
DEL EXTERIOR 7221
LOCAL 7224
DEL EXTERIOR 7227
LOCAL 7230
DEL EXTERIOR 7233
7236
7239
7242
7245
7248
LOCAL 7251
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7254
NO LOCAL 7257
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7260
LOCAL 7263
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7266
NO LOCAL 7269
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7272
LOCAL 7275
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7278
NO LOCAL 7281
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7284
LOCAL 7287
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7290
NO 7293
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7296
L DESCUENTO DE PROVISIONES QUE FUERON
CITOS DEVENGADOS 7299
SU VALOR PRESENTEPOR ACUERDOS QUE
ECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O 7302
7305
OCIOS CONJUNTOS AL MÉTODO DE LA
7308
7311
7314

TOTAL GASTOS 37,171.50 32,462.95


UTILIDAD NETA 26,603.50 26,603.50
PERDIDA NETA -
ERROR: UTILIDAD NETA DIFERENTE EN PATRIMONIO DIFERENCIA 3,990.53 4,207.66
DIFERENCIA -

Pasos Para agregar una condicion a la colimna


Variacion Porcentual Seleccio ne la celda del
valor porcentual, se dirige a la barra de inicio ,
formato condicional desglose las opcione , y
seleccione la opcion de reglas para resaltar,
desglose y seleccione la opcion es mayor que
luego de ello se visualiza en unaventana
emergente en donde pone el valor de la
condicion
formato condicional desglose las opcione , y
seleccione la opcion de reglas para resaltar,
desglose y seleccione la opcion es mayor que
luego de ello se visualiza en unaventana
emergente en donde pone el valor de la
condicion
VARIACION VARIACION
DOLARES PORCENTUAL
2,700.00 50.94%
3,500.00 116.67%
-
-
-
-
-
-

-
-
-
- 1,500.00 -33.33%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
- 114.00 -11.53%
- 444.00 -58.04%
-
-
-
-
11,350.00 57.76%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 270.00 -18.00%
-
0.00%

- 2,000.00 -11.36%
-
- 5,000.00 -10.00%
-
-
-
- 2,111.00 -3.13%
-
-
-
-
- 0.00%
- 350.00 -9.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 9,461.00 -6.93%
5,761.00 3.35%
-
-
-
3,610.00 41.54%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 4,700.00 -30.72%
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000.00 29.41%
38.31 0.97%
- 198.00 -22.60%
-
600.00 11.11%
-
-
-
-
-
-
-
- 114.00 -13.10%
-
-
-
-
-
236.31 0.61%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 3,000.00 -11.54%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 3,000.00 -11.54%
- 2,763.69 -4.29%
-
- 0.00%
-
-
308.51 38.56%
-
-
-
-
-
-
7,999.05 177.72%
-
-
-
217.13 0.97%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,524.69 7.92%
5,761.00 3.35%
-
-
-
-
-
-
13,046.00 10.48%
-
- 304.00 -34.70%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
138,118.00
-
-
2,000.00 44.44%
8,653.00 12.75%
-
- 2,200.00 33.85%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
74,343.00
-
-
-
-
2,556.00 13.62%
688.00 36.67%
310.55 13.62%
100.00 20.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 0.00%
- 800.00 -18.60%
1,090.00 35.16%
-
765.00
-
- 91.00 -22.09%
-
- 0.00%
-
90.00 13.33%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,708.55 14.50%
- 0.00%
-
INGRESO DE DATOS
(Ingrese en las columnas K y N, la información del formulario 101)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CR
COMERCIALES CORRIENTES NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CR
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
CORRIENTES
DIVIDENDOS POR COBRAR
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
CORRIENTES OTRAS RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS
COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITO
OTRAS NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS
COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITO
A COSTO AMORTIZADO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
CRÉDITOS INCOBRABLES)
A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS RELACIONADAS
FINANCIEROS POR COBRAR NO RELACIONADAS

IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LOS CLIENTES RELACIONADAS


POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE
CONSTRUCCIÓN NO RELACIONADAS

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)


CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA)
OTROS
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (NO PARA LA CONSTRUCCIÓN)
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA)
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA)
INVENTARIOS INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (NO PARA LA CONSTRUCCIÓN)
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA, SUMINISTROS Y MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVENTARIOS POR AJUSTE AL VALOR NETO REALIZABLE
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA COSTO
VENTA (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
A COSTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIV
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
MEDIDOS A COSTO
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VE
ACTIVOS BIOLÓGICOS
A COSTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIV
ANIMALES VIVOS
MEDIDOS A COSTO
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VE
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PREPAGADA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO
(PREPAGADOS) PRIMAS DE SEGURO PAGADAS POR ANTICIPADO
OTROS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUAC
TERRENOS
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACION
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUAC
TERRENOS) AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACION
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUAC
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACION
MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES y COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUAC
ADECUACIONES AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACION
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUAC
PLANTAS PRODUCTORAS (AGRICULTURA)
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACION
CONSTRUCCIONES EN CURSO Y OTROS ACTIVOS EN TRÁNSITO
MUEBLES Y ENSERES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL
TERRENOS
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRE
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINER
OTROS
OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE DEL COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVAL
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUAC
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
PLUSVALÍA O GOODWILL (DERECHO DE LLAVE)
MARCAS, PATENTES, LICENCIAS Y OTROS SIMILARES
ADECUACIONES Y MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO OPERATIVO
ACTIVOS INTANGIBLES DERECHOS EN ACUERDOS DE CONCESIÓN
OTROS
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES
A COSTO
TERRENOS
A VALOR RAZONABLE
A COSTO
PROPIEDADES DE INVERSIÓN EDIFICIOS
A VALOR RAZONABLE
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
A COSTO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS ME
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓG
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA
ACTIVOS BIOLÓGICOS
A COSTO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS ME
ANIMALES VIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓG
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA
TANGIBLES
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y
EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y INTANGIBLES
EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES (-) DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN
COSTO
EN SUBSIDIARIAS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA P
PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
COSTO
EN ASOCIADAS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA P
INVERSIONES NO CORRIENTES PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
COSTO
EN NEGOCIOS CONJUNTOS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA P
PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN SOCIEDADES QUE NO SON SUBSIDIARIAS, NI ASOCIADAS, NI NEG
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVERSIONES NO CORRIENTES

RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CR
COMERCIALES NO CORRIENTES NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CR
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CORRIENTES DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOB

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR OTRAS RELACIONADAS


NO CORRIENTES (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCU
POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOB
OTRAS NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS
COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITO
A COSTO AMORTIZADO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZ
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS RELACIONADAS
FINANCIEROS POR COBRAR NO RELACIONADAS
POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS
POR PÉRDIDAS TRIBUTARIAS SUJETAS A AMORTIZACIÓN EN PERIODOS SIGUIENTES
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)
POR CRÉDITOS FISCALES NO UTILIZADOS CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUEST
OTROS
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO
PASIVOS CORRIENTES

RELACIONADAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
COMERCIALES CORRIENTES NO
RELACIONADAS
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
CORRIENTES
DIVIDENDOS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
CORRIENTES
OTRAS RELACIONADAS

OTRAS NO
RELACIONADAS
LOCALES
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES DEL EXTERIOR
FINANCIERAS - CORRIENTES LOCALES
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CRÉDITO A MUTUO
PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
A COSTO AMORTIZADO
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A OBLIGACIONES CON EL IESS
LOS EMPLEADOS JUBILACIÓN PATRONAL
OTROS PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTO
POR CONTRATOS ONEROSOS
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
PROVISIONES CORRIENTES
POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTRAS
ANTICIPOS DE CLIENTES
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
OTROS
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
OTROS PASIVOS CORRIENTES
OTROS
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES

RELACIONADAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
COMERCIALES NO CORRIENTES NO
RELACIONADAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES,
CORRIENTES BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
OTRAS RELACIONADAS
NO CORRIENTES
OTRAS NO
RELACIONADAS
LOCALES
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES DEL EXTERIOR
FINANCIERAS - NO CORRIENTES LOCALES
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CRÉDITO A MUTUO
PORCIÓN NO CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO A COSTO AMORTIZADO
CORRIENTES A VALOR RAZONABLE
PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
JUBILACIÓN PATRONAL
PASIVOS NO CORRIENTES POR
DESAHUCIO
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTO
POR CONTRATOS ONEROSOS
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
PROVISIONES NO CORRIENTES
PROVISIONES NO CORRIENTES
POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTRAS
ANTICIPOS DE CLIENTES
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
OTROS
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
OTROS
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA
APORTES DE SOCIOS, ACCIONISTAS, PARTÍCIPES, FUNDADORES, CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PAR
CAPITALIZACIÓN
RESERVA LEGAL
RESERVAS RESERVA FACULTATIVA
OTRAS
RESERVA DE CAPITAL
RESERVA POR DONACIONES
RESERVA POR VALUACIÓN (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC)
SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN DE NORMAS ECUATORIANAS DE CON
UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADOS ACUMULADOS (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
EXCEDENTE/ PÉRDIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR (CON SOCIOS)
RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(-)PÉRDIDA DEL EJERCICIO
EXCEDENTE/ PÉRDIDA DEL EJERCICIO ECONÓMICO (CON SOCIOS)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
SUPERÁVIT DE REVALUACIÓN ACUMULADO ACTIVOS INTANGIBLES
OTROS
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR RAZON
OTROS RESULTADOS INTEGRALES OTRO RESULTADO INTEGRAL
ACUMULADOS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR LA CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL EXTRAN
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA COBERTURA DE FL
OTROS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL


INGRESOS

GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA


VENTAS NETAS LOCALES DE BIENES
GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE
GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA
PRESTACIONES LOCALES DE SERVICIOS
GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE BIENES
EXPORTACIONES NETAS
DE SERVICIOS
POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN
OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (RELACIONES DE AGENCIA)
OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
POR REGALÍAS Y OTRAS CESIONES DE A RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR
DERECHOS A NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADO
PROCEDENTES DE SOCIEDADES RESIDENTES O E
POR DIVIDENDOS ECUADOR
POR DIVIDENDOS PROCEDENTES DE SOCIEDADES NO RESIDENTES
EN ECUADOR
GANANCIAS NETAS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS A VALOR RAZONABLE MENOS COS
GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN A VALOR RAZONABLE
GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIOS
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO Y OTRAS AYUDAS GUBERNAMENTA
DE ACTIVOS FINANCIEROS (REVERSIÓN DE PROV
CRÉDITOS INCOBRABLES)
DE INVENTARIOS
DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
DETERIORO EN EL VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES
DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EX
OTROS INGRESOS RECURSOS MINERALES
DE INVERSIONES NO CORRIENTES
OTRAS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTOS
POR CONTRATOS ONEROSOS
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
PROVISIONES POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA
NEGOCIOS
OTRAS
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE JUBILACIÓN PATRONAL Y DESAHUCIO
PASIVOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS OTROS
RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DE RECURSOS PÚBLICOS
DONACIONES Y APORTACIONES (PARA USO DE
DE OTRAS LOCALES
INSTITUCIONES DE CARÁCTER PRIVADO SIN
FINES DE LUCRO) DEL EXTERIOR
POR LUCRO CESANTE
POR REEMBOLSOS DE SEGUROS
OTROS
PROVENIENTES DEL EXTERIOR
OTROS

ARRENDAMIENTO MERCANTIL

COSTOS DE TRANSACCIÓN
(COMISIONES BANCARIAS,
HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)

INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS NO INTERESES CON
OPERACIONALES INSTITUCIONES FINANCIERAS

INTERESES DEVENGADOS
CON TERCEROS
INTERESES IMPLÍCITOS DEVENGADOS POR ACUER
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓ
COBRO
OTROS DIFERIDO
GANANCIAS POR MEDICIÓN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL MÉTOD
PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS
GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS
TOTAL INGRESOS
INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
COSTO DE VENTAS IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+ / -) AJUSTES
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IES
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN M
DEL IESS
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
EMPLEADOS HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS OCASIONALES
JUBILACIÓN PATRONAL
DESAHUCIO
OTROS
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES, ACELERADA
PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECUR
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES PROPIEDADES DE INVERSIÓN
O REVALUACIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXP
RECURSOS MINERALES
OTROS
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
OTRAS DEPRECIACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECUR
ACTIVOS INTANGIBLES
GASTOS POR AMORTIZACIONES DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXP
O REVALUACIONES RECURSOS MINERALES
OTROS
OTRAS AMORTIZACIONES
DE INVENTARIOS
DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
DE ACTIVOS INTANGIBLES
OTRAS
GASTOS DE PROVISIONES
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTROS
RELACIONADAS
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
NO RELACIONADAS
CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
MERMAS
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE RELACIONADAS


LAS COMISIONES POR OPERACIONES
OTROS COSTOS FINANCIERAS) NO RELACIONADAS

OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS RELACIONADAS


TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE
CONSULTORÍA Y SIMILARES
OTROS COSTOS

OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS


TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE
CONSULTORÍA Y SIMILARES NO RELACIONADAS

INSTALACIÓN, ORGANIZACIÓN Y SIMILARES


IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
SERVICIOS PÚBLICOS
OTROS
TOTAL COSTOS

IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO


(+ / -) AJUSTES
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IES
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN M
DEL IESS
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
EMPLEADOS HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS OCASIONALES
JUBILACIÓN PATRONAL
DESAHUCIO
OTROS
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES, ACELERADA
PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECUR
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES PROPIEDADES DE INVERSIÓN
O REVALUACIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXP
RECURSOS MINERALES
OTROS
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
OTRAS DEPRECIACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECUR
ACTIVOS INTANGIBLES
GASTOS POR AMORTIZACIONES DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXP
O REVALUACIONES RECURSOS MINERALES
OTROS
OTRAS AMORTIZACIONES
DE ACTIVOS FINANCIEROS (DE PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
DE INVENTARIOS
DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES
DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES
DE INVERSIONES NO CORRIENTES
OTRAS
POR GARANTÍAS
POR DESMANTELAMIENTOS
POR CONTRATOS ONEROSOS
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
GASTOS DE PROVISIONES
POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
OTROS
RELACIONADAS
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
NO RELACIONADAS
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
TRANSPORTE
CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
GASTOS DE VIAJE
GASTOS DE GESTIÓN
ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS
PÉRDIDA EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
MERMAS
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
OTROS GASTOS
COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE RELACIONADAS
LAS COMISIONES POR OPERACIONES
FINANCIERAS) NO RELACIONADAS

OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS RELACIONADAS


TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE
CONSULTORÍA Y SIMILARES NO RELACIONADAS

INSTALACIÓN, ORGANIZACIÓN Y SIMILARES


IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
SERVICIOS PÚBLICOS
PÉRDIDAS POR SINIESTROS
OTROS

ARRENDAMIENTO MERCANTIL

COSTOS DE TRANSACCIÓN
(COMISIONES BANCARIAS,
HONORARIOS, TASAS, ENTRE
OTROS)

GASTOS FINANCIEROS INTERESES CON


GASTOS FINANCIEROS Y OTROS NO INSTITUCIONES FINANCIERAS
OPERACIONALES

INTERESES PAGADOS A
TERCEROS

REVERSIONES DEL DESCUENTO DE PROVISIONES


INTERESES IMPLÍCITOS
RECONOCIDAS DEVENGADOS
A SU VALOR PRESENTEPOR ACUER
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓ
PAGO
OTROSDIFERIDO
PÉRDIDAS POR MEDICIÓN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL MÉTODO
PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS
PÉRDIDAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS
PARTICIPACION TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA

ERROR: UTILIDAD NETA DIFERE


2,018 Variacion
311 8,000.00 0.16
LOCALES 312 6,500.00 0.13
IONADAS
DEL EXTERIOR 313 - -
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
314 - -
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
NO LOCALES 315 - -
IONADAS DEL EXTERIOR 316 - -
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
317 - -
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 318 - -
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 319 -
-
EN EFECTIVO 320 - -
POR COBRAR EN ACTIVOS DIFERENTES DEL
321 - -
EFECTIVO
LOCALES 322 3,000.00 0.06
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 323 - -
LADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
324 - -
ABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
AS NO LOCALES 325 - -
IONADAS DEL EXTERIOR 326 - -
LADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
327 - -
ABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
328 - -
ENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO (PROVISIONES PARA
329 - -
330 - -
331 - -
332 - -
333 - -

334 -
-
335 - -
336 875.00 0.02
337 321.00 0.01
338 - -
339 - -
340 - -
CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA) 341 - -
UEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA) 342 31,000.00 0.61
ARA LA CONSTRUCCIÓN) 343 - -
CCIÓN 344 - -
345 - -
346 - -
ETO REALIZABLE 347 - -
348 - -
S PARA LA VENTA 349 - -
350 - -
UMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 - -
O
BLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 352 - -
353 - -
UMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
354 - -
O
BLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 355 - -
356 - -
357 - -
358 - -
359 1,230.00 0.02
360 -
361 50,926.00

TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 362 15,600.00 0.12


POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 363 - -
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 364 45,000.00 0.35
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 365 - -
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 366 - -
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 367 - -
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 368 65,432.00 0.52
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 369 - -
TES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 370 - -
POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 371 - -
372 - -
373 2,345.00 0.02
374 3,210.00 0.03
375 - -
376 - -
S INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS) 377 - -
ES, BARCAZAS Y SIMILARES 378 - -
UIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES 379 - -
UTACIÓN 380 - -
PO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL 381 - -
382 - -
383 - -
O ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 384 - 4,567.00 - 0.04
DO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 385 - -
A Y EQUIPO 386 - -
387 - -
388 - -
ARRENDAMIENTO OPERATIVO 389 - -
390 - -
391 - -
392 - -
393 - -
394 - -
BLE 395 - -
396 - -
BLE 397 - -
398 - -
ERSIÓN 399 - -
400 - -
UMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 401 - -
LADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 402 - -
MENOS LOS COSTOS DE VENTA 403 - -
404 - -
UMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 405 - -
LADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 406 - -
MENOS LOS COSTOS DE VENTA 407 - -
408 - -
409 - -
EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN 410 - -
CIÓN Y EXPLOTACIÓN 411 - -
412 - -
POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR
413 - -
RCIONAL)
414 - -
POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR
415 - -
RCIONAL)
416 - -
POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR
417 - -
RCIONAL)
N SUBSIDIARIAS, NI ASOCIADAS, NI NEGOCIOS CONJUNTOS 418 - -
RIENTES 419 - -
LOCALES 420 - -
IONADAS
DEL EXTERIOR 421 - -
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
422 - -
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
NO LOCALES 423 - -
IONADAS DEL EXTERIOR 424 - -
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
425 - -
COBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 426 - -
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 427 - -
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
428 - -
(PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
LOCALES 429 - -
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 430 - -
LADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
431 - -
(PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
AS NO LOCALES 432 - -
IONADAS DEL EXTERIOR 433 - -
LADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
434 - -
ABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
435 - -
RRIENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO (PROVISIONES
436 - -
437 - -
438 - -
439 - -
440 - -
S 441 - -
A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 442 - -
A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA) 443 - -
444 - -
445 - -
449 127,020.00
499 177,946.00

LOCALES 511 12,300.00 0.32


IONADAS
DEL EXTERIOR 512 - -
NO LOCALES 513 - -
IONADAS DEL EXTERIOR 514 - -
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 515 - -
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 516 - -
EN EFECTIVO 517 - -
S POR PAGAR
EN ACTIVOS DIFERENTES DEL E 518 - -
LOCALES 519 - -
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 520 - -
AS NO LOCALES 521 - -
IONADAS DEL EXTERIOR 522 - -
523 10,600.00 0.27
524 - -
525 - -
526 - -
527 - -
528 - -
529 - -
530 - -
531 - -
532 4,400.00 0.11
533 3,990.52 0.10
534 678.00 0.02
535 - -
536 6,000.00 0.15
537 - -
538 - -
539 - -
540 - -
541 - -
542 - -
DE NEGOCIOS 543 - -
544 756.00 0.02
545 - -
546 - -
547 - -
548 - -
549 - -
550 38,724.52
-
LOCALES 553 - -
ONADAS
DEL EXTERIOR 554 - -
NO LOCALES 555 - -
ONADAS DEL EXTERIOR 556 - -
OCIOS, PARTÍCIPES, LOCALES 557 - -
OTROS TITULARES DE
ENTATIVOS DE CAPITAL DEL EXTERIOR 558 - -
LOCALES 559 - -
LACIONADAS
DEL EXTERIOR 560 - -
AS NO LOCALES 561 - -
ONADAS DEL EXTERIOR 562 - -
563 - -
564 - -
565 23,000.00 1.00
566 - -
567 - -
568 - -
569 - -
570 - -
571 - -
572 - -
573 - -
574 - -
575 - -
576 - -
577 - -
578 - -
579 - -
580 - -
581 - -
DE NEGOCIOS 582 - -
583 - -
584 - -
585 - -
586 - -
587 - -
588 - -
589 23,000.00
599 61,724.52

601 80,000.00 0.69


602 - -
OS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PARA FUTURA
603 - -
604 1,108.51 0.01
605 - -
606 - -
607 - -
608 - -
RIANAS DE CONTABILIDAD - NEC) 609 - -
N DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC) 610 - -
611 12,500.00 0.11
612 - -
613 - -
614 - -
616 22,612.97 0.19
615 - -
617 - -
ANTA Y EQUIPO 618 - -
BLES 619 - -
620 - -
PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
621 - -
IEROS DE UN NEGOCIO EN EL EXTRANJERO 622 - -
623 - -
OBERTURA EN UNA COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO 624 - -
625 - -
698 116,221.48
699 177,946.00
-

ARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA 6001 137,546.00 1.00


ARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6003 - -
ARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA 6005 572.00 0.00
ARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6007 - -
6009 - -
6011 - -
6013 - -
ELACIONES DE AGENCIA) 6015 - -
6017 - -
ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6019 - -
S NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6021 - -
E SOCIEDADES RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN
6023 - -
E SOCIEDADES NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS
6025 - -
VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA 6027 - -
N A VALOR RAZONABLE 6029 - -
OS A VALOR RAZONABLE 6031 - -
6033 - -
6035 - -
DE CAPITAL 6037 - -
TRAS AYUDAS GUBERNAMENTALES 6039 - -
NCIEROS (REVERSIÓN DE PROVISIONES PARA
6041 - -
RABLES)
6043 - -
ORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 6045 - -
ÓGICOS 6047 - -
, PLANTA Y EQUIPO 6049 - -
NGIBLES 6051 - -
DE INVERSIÓN 6053 - -
XPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
6055 - -
ALES
NO CORRIENTES 6057 - -
6059 - -
6061 - -
AMIENTOS 6063 - -
ONEROSOS 6065 - -
RACIONES DE NEGOCIOS 6067 - -
S A CLIENTES 6069 - -
6071 - -
NTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE
6073 - -
6075 - -
ONAL Y DESAHUCIO 6077 - -
6079 - -
BLICOS 6081 - -
ES 6083 - -
6085 - -
NTE 6087 - -
6089 - -
6091 - -
6093 - -
LOCAL 6095 - -
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6097 - -
LOCAL 6099 - -
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6101 - -
LOCAL 6103 - -
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6105 - -
LOCAL 6107 - -
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6109 - -
LOCAL 6111 - -
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6113 - -
LOCAL 6115 - -
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6117 - -
LOCAL 6119 - -
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6121 - -
LOCAL 6123 - -
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE 6125 - -
ECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O 6127 - -
6129 - -
GOCIOS CONJUNTOS AL MÉTODO DE LA
6131 - -
6133 - -
6135 - -
6999 138,118.00

COSTO
PASIVO 7001 6,500.00 0.01
UJETO PASIVO 7004 76,543.00 0.00
VO 7007 - -
PASIVO 7010 - 8,700.00 -
7013 - -
7016 - -
7019 - 0.42
7022 - -
7025 - -
7028 - -
7031 - -
7034 - -
7037 - -
YEN MATERIA GRAVADA DEL IESS 7040 - -
ONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA
7043 - -
7046 - -
7049 - -
OCASIONALES 7052 - -
7055 - -
7058 - -
7061 - -
7064 - -
7067 - -
7070 - 0.02
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7073 - -
ANTA Y EQUIPO 7076 - 0.69
INVERSIÓN 7079 - -
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7082 - 0.21
ALES
7085 - -
7088 - 0.61
7091 - -
7094 - -
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7097 - -
BLES 7100 - 0.88
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7103 - -
ALES
7106 - -
7109 - -
7115 - -
7124 - 0.03
7127 - 0.04
7139 - -
7142 - -
7145 - -
DE NEGOCIOS 7160 - -
7163 - -
7166 - -
7169 - -
7178 - -
7190 - -
7196 - - 0.06
7199 - -
7202 - -
S RELACIONADAS 7205 - -
7208 - -
LOCAL 7211 - -
DEL EXTERIOR 7214 - -
LOCAL 7217 - -
DEL EXTERIOR 7220 - -
LOCAL 7223 - -
DEL EXTERIOR 7226 - -
LOCAL 7229 - -
DEL EXTERIOR 7232 - -
7235 - -
7238 - -
7241 - -
7247 - -
7991 74,343.00

GASTO
VO 7008 - -
7038 - -
YEN MATERIA GRAVADA DEL IESS 7041 21,321.00 0.57
ONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA
7044 2,564.00 0.07
7047 2,590.50 0.07
7050 600.00 0.02
OCASIONALES 7053 - -
7056 - -
7059 - -
7062 - -
7065 - -
7068 - -
7071 - -
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7074 - -
ANTA Y EQUIPO 7077 - -
INVERSIÓN 7080 - -
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7083 - -
ALES
7086 - -
7089 - -
7092 - -
7095 - -
CIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7098 - -
BLES 7101 - -
PLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
7104 - -
ALES
7107 - -
7110 - -
OBRABLES) 7113 - -
7116 - -
7119 - -
7122 - -
7125 - -
7128 - -
7131 - -
ECURSOS MINERALES 7134 - -
7137 - -
7140 - -
7143 - -
7146 - -
7149 - -
7152 - -
7155 - -
7158 - -
DE NEGOCIOS 7161 - -
7164 - -
7167 - -
7170 - -
7173 234.00 0.01
7176 3,500.00 0.09
7179 4,190.00 0.11
7182 - -
7185 765.00 0.02
7188 - -
7191 321.00 0.01
DE CAPITAL 7194 - -
7197 321.00 0.01
7200 - -
7203 765.00 0.02
S RELACIONADAS 7206 - -
7209 - -
LOCAL 7212 - -
DEL EXTERIOR 7215 - -
LOCAL 7218 - -
DEL EXTERIOR 7221 - -
LOCAL 7224 - -
DEL EXTERIOR 7227 - -
LOCAL 7230 - -
DEL EXTERIOR 7233 - -
7236 - -
7239 - -
7242 - -
7245 - -
7248 - -
LOCAL 7251 - -
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7254 - -
NO LOCAL 7257 - -
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7260 - -
LOCAL 7263 - -
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7266 - -
NO LOCAL 7269 - -
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7272 - -
LOCAL 7275 - -
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7278 - -
NO LOCAL 7281 - -
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7284 - -
LOCAL 7287 - -
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7290 - -
NO 7293 - -
RELACIONADAS DEL EXTERIOR 7296 - -
L DESCUENTO DE PROVISIONES QUE FUERON
CITOS DEVENGADOS 7299 - -
SU VALOR PRESENTEPOR ACUERDOS QUE
ECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O 7302 - -
7305 - -
OCIOS CONJUNTOS AL MÉTODO DE LA
7308 - -
7311 - -
7314 - -
- -
-
TOTAL GASTOS 37,171.50
UTILIDAD NETA 26,603.50
PERDIDA NETA -
ERROR: UTILIDAD NETA DIFERENTE EN PATRIMONIO DIFERENCIA 3,990.53
DIFERENCIA -
VARIACION
PORCENTUAL
15.71% 0.29 28.62%
12.76%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
5.89%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
1.72%
0.63%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
60.87%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
2.42%
0.00%
0.00% 0.71 71.38%
0.00%
12.28%
0.00%
35.43%
0.00%
0.00%
0.00%
51.51%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
1.85%
2.53%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
-3.60%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00% - 0.00%
0.00% 0.71 71.38%
0.00%
0.00%
0.00%
31.76%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
27.37%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
11.36%
10.30%
1.75%
0.00%
15.49%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
1.95%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00% - 0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00% - 0.00%
0.00% - 0.00%
0.00%
68.83%
0.00%
0.00%
0.95%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
10.76%
0.00%
0.00%
0.00%
19.46%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00% - 0.00%
0.00% - 0.00%
0.00% - 0.71 -71.38%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
99.59%
0.00%
0.41%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00% - 0.00%
0.00%
0.00%
1.18%
0.43%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
41.70%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
1.65%
0.00%
68.50%
0.00%
20.98%
0.00%
60.53%
0.00%
0.00%
0.00%
88.01%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
3.15%
4.32%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
-6.14%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00% - 0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
57.36%
6.90%
6.97%
1.61%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
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0.00%
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0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.63%
9.42%
11.27%
0.00%
2.06%
0.00%
0.86%
0.00%
0.86%
0.00%
2.06%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
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0.00%
0.00%
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0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
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0.00%
0.00%
0.00%
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0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

- 0.00%
26,603.50 2660350.00%
- 0.00%
26,603.50 2660350.00%
- 0.00%
100.00%
Flujo Superintendencia de Compañías
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL MÉTODO DIRECTO
SALDOS
BALANCE
CODIGO (En US$)
INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y 95
-
EQUIVALENTES AL DE EFECTIVO, ANTES DEL EFECTO DE LOS
CAMBIOS EN LA TASA DE CAMBIO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE 9501 -
OPERACIÓN
Clases de cobros por actividades de operación 950101 -
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servi 95010101 - P
Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingres 95010102 - P
Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de i 95010103 P
Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros 95010104 P
Otros cobros por actividades de operación 95010105 - P
Clases de pagos por actividades de operación 950102 -
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios 95010201 - N
Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación 95010202 N
Pagos a y por cuenta de los empleados 95010203 - N
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones 95010204 - N
Otros pagos por actividades de operación 95010205 - N
Dividendos pagados 950103 N
Dividendos recibidos 950104 - P
Intereses pagados 950105 - N
Intereses recibidos 950106 - P
Impuestos a las ganancias pagados 950107 - N
Otras entradas (salidas) de efectivo 950108 - D

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE 9502 -


INVERSIÓN
Efectivo procedentes de la venta de acciones en subsidiarias u otros neg 950201 - P
Efectivo utilizado para adquirir acciones en subsidiarias u otros negocios 950202 - N
Efectivo utilizado en la compra de participaciones no controladoras 950203 N
Otros cobros por la venta de acciones o instrumentos de deuda de otras 950204 P
Otros pagos para adquirir acciones o instrumentos de deuda de otras ent 950205 N
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos 950206 - P
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos 950207 - N
Importes procedentes por la venta de propiedades, planta y equipo 950208 - P
Adquisiciones de propiedades, planta y equipo 950209 - N
Importes procedentes de ventas de activos intangibles 950210 - P
Compras de activos intangibles 950211 - N
Importes procedentes de otros activos a largo plazo 950212 - P
Compras de otros activos a largo plazo 950213 - N
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 950214 - P
Anticipos de efectivo efectuados a terceros 950215 N
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a 950216 P
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de per 950217 N
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de 950218 P
Dividendos recibidos 950219 P
Intereses recibidos 950220 P
Otras entradas (salidas) de efectivo 950221 - D
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE 9503 -
FINANCIACIÓN
Aporte en efectivo por aumento de capital 950301 - P
Financiamiento por emisión de títulos valores 950302 - P
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad 950303 N
Financiación por préstamos a largo plazo 950304 - P
Pagos de préstamos 950305 - N
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros 950306 N
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 950307 P
Dividendos pagados 950308 N
Intereses recibidos 950309 P
Otras entradas (salidas) de efectivo 950310 - D

EFECTOS DE LA VARIACION EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y


9504 -
EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalen 950401 D
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y 9505 -
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL 9506 - P
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL 9507 -

CONCILIACION ENTRE LA GANANCIA (PERDIDA) NETA Y LOS FLUJOS DE OPERACIÓN

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO 96 -

AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO: 97 -


Ajustes por gasto de depreciación y amortización 9701 - D
Ajustes por gastos por deterioro (reversiones por deterioro) reco 9702 - D
Pérdida (ganancia) de moneda extranjera no realizada 9703 D
Pérdidas en cambio de moneda extranjera 9704 N
Ajustes por gastos en provisiones 9705 - D
Ajuste por participaciones no controladoras 9706 D
Ajuste por pagos basados en acciones 9707 D
Ajustes por ganancias (pérdidas) en valor razonable 9708 D
Ajustes por gasto por impuesto a la renta 9709 D
Ajustes por gasto por participación trabajadores 9710 D
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo 9711 - D

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS: 98 -


(Incremento) disminución en cuentas por cobrar clientes 9801 - D
(Incremento) disminución en otras cuentas por cobrar 9802 - D
(Incremento) disminución en anticipos de proveedores 9803 D
(Incremento) disminución en inventarios 9804 - D
(Incremento) disminución en otros activos 9805 - D
Incremento (disminución) en cuentas por pagar comerciales 9806 - D
Incremento (disminución) en otras cuentas por pagar 9807 - D
Incremento (disminución) en beneficios empleados 9808 - D
Incremento (disminución) en anticipos de clientes 9809 - D
Incremento (disminución) en otros pasivos 9810 - D
9820
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación -

-
-
-
-
1.- En la columna "N" se va a encontrar las variaciones patrimoniales que se dieron de un periodo al otro
2.- Llenar las celdas de color celeste de las columnas "N" y "O" clasificando la variaciones patrimoniales según la

PATRIMONIO

CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO


Aumento (disminución) de capital social
(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA
APORTES DE SOCIOS, ACCIONISTAS, PARTÍCIPES, FUNDADORES, CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U O
TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
Aportes para futuras capitalizaciones
RESERVA LEGAL
Transferencia de Resultados a otras cuentas patrimoniales
Otros cambios (Detallar)
RESERVAS RESERVA FACULTATIVA
Transferencia de Resultados a otras cuentas patrimoniales
Otros cambios (Detallar)
OTRAS
RESERVA DE CAPITAL
RESERVA POR DONACIONES
RESERVA POR VALUACIÓN (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN DE NORMAS ECUATORIA
CONTABILIDAD
SUPERÁVIT POR - NEC)
REVALUACIÓN DE INVERSIONES (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN D
NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC)
UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Dividendos
Transferencia de Resultados a otras cuentas patrimoniales
Realización de la Reserva por Valuación de Activos Financieros Disponibles para l
Realización de la Reserva por Valuación de Propiedades, planta y equipo
Realización de la Reserva por Valuación de Activos Intangibles
Otros cambios (Detallar)
(-) PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Otros cambios (Detallar)
EXCEDENTE/ PÉRDIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR (CON SOCIOS)
RESULTADOS Transferencia de Resultados a otras cuentas patrimoniales
ACUMULADOS Otros cambios (Detallar)
EXCEDENTE/ PÉRDIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR (CON SOCIOS)
Transferencia de Resultados a otras cuentas patrimoniales
Otros cambios (Detallar)
RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
Cambios en politicas contables
Correccion de errores
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Dividendos
Transferencia de Resultados a otras cuentas patrimoniales
Resultado Integral Total del Año (Ganancia o pérdida del ejercicio)
Otros cambios (Detallar)
(-)PÉRDIDA DEL EJERCICIO
Resultado Integral Total del Año (Ganancia o pérdida del ejercicio)
Otros cambios (Detallar)
EXCEDENTE/ PÉRDIDA DEL EJERCICIO económico (CON SOCIOS)
Transferencia de Resultados a otras cuentas patrimoniales
Otros cambios (Detallar)
EXCEDENTE/ PÉRDIDA DEL EJERCICIO económico (CON SOCIOS)
Transferencia de Resultados a otras cuentas patrimoniales
Otros cambios (Detallar)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Cambios en politicas cotables (Detallar)
Correccion de errores (Detallar)
Realización de la Reserva por Valuación de Propiedades, plant
Otros cambios (Detallar)
ACTIVOS INTANGIBLES
SUPERÁVIT DE Cambios en politicas cotables (Detallar)
REVALUACIÓN
ACUMULADO Correccion de errores (Detallar)
Realización de la Reserva por Valuación de Activos Intangibles
Otros cambios (Detallar)
OTROS OTROS
RESULTADOS Cambios en politicas cotables (Detallar)
INTEGRALES
Correccion de errores (Detallar)
ACUMULADOS
Otros cambios (Detallar)
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE
PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INT
Otros cambios (Detallar)
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR LA CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIER
UN NEGOCIO EN EL EXTRANJERO
Otros cambios (Detallar)
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS
Otros cambios (Detallar)
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COB
EN UNA COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
Otros cambios (Detallar)
OTROS
Otros cambios (Detallar)
TOTAL PATRIMONIO
P
N
iodo al otro D
atrimoniales según la realidad contable de la empresa.

CODIGO SALDO DEL


SALDO AL FINAL VARIACIONES
CODIGO SUPERINTENDE PERÍODO
DEL PERÍODO PATRIMONIALE
SRI CIA DE INMEDIATO
2018 S
COMPAÑIAS ANTERIOR 2017

601 301 - - -

602 301 - - -
, BENEFICIARIOS U OTROS 603 302 - - -
ACIÓN
604 30401 - - -

605 30402 - - -

606 30402 - - -
607 30604 - - -
608 30605 - - -
NORMAS ECUATORIANAS DE 609 30606 - - -
DE LA APLICACIÓN DE 610 30607 - - -
611 30601 - - -

eros Disponibles para la venta


anta y equipo

612 30602 - - -

613 30601 - - -

613 30602 - - -

E LAS NIIF 614 30603 - - -


615 30701 - - -

616 30702 - - -

617 30701 - - -

617 30702 - - -

618 30502 - - -

de Propiedades, planta y equipo

619 30503 - - -

de Activos Intangibles

620 30504 - - -

STRUMENTOS DE 621 30504 - - -


TRO RESULTADO INTEGRAL
ESTADOS FINANCIEROS DE 622 30504 - - -

621 30504 - - -

TRUMENTOS DE COBERTURA 624 30504 - - -

625 30504 - - -

698 - - -
POSITIVO
NEGATIVO
POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)

VARIACION VARIACION
POSITIVA NEGATIVA

P
D

P
D

N
N
P
P
P
D

N
D
D
D

N
N
D
P

D
N

N
D

P
P
N
D

P
P
N
D

P
P
D

D
- -
P
D
N
P
D
P
P
D
P
P
D
D
D
P
D
D
P
N
N
P
P
P
D
N
D

D
D
D
P
N
N
D
P
N
D
N

P
P
P
N
D
P
P
P
N
RAZÓN SOCIAL:
Dirección Comercial:
RUC:
AÑO:

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

APORTES DE SOCIOS PRIMA EMISIÓN


CAPITAL O ACCIONISTAS PRIMARIA DE
SOCIAL PARA FUTURA ACCIONES
CAPITALIZACIÓN

EN CIFRAS COMPLETAS US$


CODIGO F SUPER INTENDENCIA 301 302 303
CODIGO F 101 601/602 603

SALDO AL FINAL DEL PERÍODO - - -

SALDO REEXPRESADO DEL PERIODO INMEDIATO - - -


ANTERIOR
ANTERIOR
SALDO DEL PERÍODO INMEDIATO ANTERIOR - - -

CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES:

CORRECCION DE ERRORES:

CAMBIOS DEL AÑO EN EL PATRIMONIO: - - -


Aumento (disminución) de capital social -
Aportes para futuras capitalizaciones -
Prima por emisión primaria de acciones
Dividendos
Transferencia de Resultados a otras cuentas
patrimoniales
Realización de la Reserva por Valuación de
Activos Financieros
Realización Disponibles
de la Reserva para la venta
por Valuación de
Propiedades, planta y equipo
Realización de la Reserva por Valuación de
Activos Intangibles
Otros cambios (detallar)

Resultado Integral Total del Año (Ganancia o pérdida del


ejercicio)
P POSITIVO
N NEGATIVO
D POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)

RESERVAS OTROS RESULTADOS INTEGRALES

RESERVAS
RESERVA LEGAL FACULTATIVA Y ACTIVOS
ESTATUTARIA FINANCIEROS
DISPONIBLES PARA PROPIEDADES, ACTIVOS OTROS SUPERAVIT
LA VENTA PLANTA Y EQUIPO INTANGIBLES POR REVALUACION
30401 30402 30501 30502 30503 30504
604 605/606 616 617 618

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - -

- - -

- - - - -

- -

-
-
- - - - -
TIVO

TIVO O NEGATIVO (DUAL)

RESULTADOS ACUMULADOS

RESULTADOS
ACUMULADOS POR
APLICACIÓN
GANANCIAS (-) PÉRDIDAS PRIMERA VEZ DE LAS RESERVA POR RESERVA POR
ACUMULADAS ACUMULADAS NIIF RESERVA DE CAPITAL DONACIONES VALUACIÓN
30601 30602 30603 30604 30605 30606
611 612 614 607 608 609

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

-
-
-
-
-
- -
TOTAL PATRIMONIO
RESERVA POR
REVALUACIÓN DE GANANCIA NETA DEL (-) PÉRDIDA NETA
INVERSIONES PERIODO DEL PERIODO
30607 30701 30702 CÓDIGO
610 615 616

- - - - 99 -

- - - - 9901

- - - - 990101 -

- 990102

- 990103

- - - - 9902
- 990201
- 990202
- 990203
- - 990204
- - 990205
- 990206
- 990207
- 990208
- - - 990209

- - - 990210
INDICES FINANCIEROS

ÍNDICES DE LIQUIDEZ

LIQUIDEZ CORRIENTE

2018

ACTIVO CORRIENTE -
-
PASIVO CORRIENTE -

PRUEBA ACIDA

2018

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS -


-
PASIVO CORRIENTE -

ÍNDICES DE SOLVENCIA

ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO

2018
PASIVO -
-
ACTIVO -

ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

2018

PASIVO TOTAL -
-
PATRIMONIO -

ENDEUDAMIDENTO BANCARIO
2018

-
-
DEUDAS FINANCIERAS
ACTIVO TOTAL -

INDICES DE GESTIÓN

ROTACIÓN DE CARTERA

2018

-
VENTAS -
CUENTAS POR COBRAR -

ROTACIÓN DE INVENTARIOS

2018

-
VENTAS -
INVENTARIOS -

ROTACIÓN DE ACTIVO FIJO

2018

-
VENTAS -
ACTIVO FIJO -

ROTACIÓN DE ACTIVOS

2018
-
VENTAS -
ACTIVO TOTAL -

INDICES DE RENTABILIDAD

2018

INGRESOS ORDINARIOS -
COSTO DE VENTAS -
UTILIDAD BRUTA -
GASTOS TOTALES -
UTILIDAD OPERACIONAL -
OTROS INGRESOS -
UTILIDAD NETA -
Este indice debe estar mayor a 1 lo cual significa que la empresa
tiene para pagar o respaldar sus obligaciones de corto plazo

Este indice nos ayuda averificar la capacidad de la empresa para


cancelar sus obligaciones corrientes, pero sin depender de la
venta de sus existencias.

Este indice es recomendable que sea inferior a 0.7 lo que indica


que la empresa no rrecurre contantemente a la deuda como
financiamiento.

Este indicador mide el grado de compromiso del patrimonio para


con los acreedores de la empresa. El nivel óptimo es que sea
superior a 0.3
Indica la cantidad de financiamiento que se tiene con crédito
bancario.

Muestra el número de veces que las cuentas por cobrar giran, en


promedio, en un periodo determinado de tiempo, generalmente un
año.

Muestra el número de veces que el inventario gira, en promedio,


en un periodo determinado de tiempo, generalmente un año.

Indica la cantidad de unidades monetarias vendidas por cada


unidad monetaria invertida en activos de largo plazo.
%

-
-
-
-
-
-
-