BANCO INDUSTRIAL, SOCIEDAD ANÓNIMA en Avenida Reforma 10-00, zona 9,

Edificio Condominio Reforma 5° nivel, oficina 5 B, ciudad.

JULIO ROBERTO BONILLA MARTINEZ 12 calle 1-25 zona 10, Edificio Geminis
10, Torre Norte, 10mo nivel, oficina 1005 de esta ciudad

SUMARIO 01046-2015-00630

Of. Y Not. 2°. (M.5620)

JUZGADO QUINTO DE PRIMERA INSTANCIA DEL RAMO CIVIL: Guatemala,
siete de agosto de dos mil dieciocho.----------------------------------------------------

1) A sus antecedentes el memorial arriba identificado y documentos adjuntos; 11)

Como se solicita y con citación de la parte contraria se tienen como medios de

prueba: a) Los DOCUMENTOS individualizados en el apartado respectivo del

memorial que se resuelve, con excepción de los individualizados en las literales d y

e en virtud de no haber sido ofrecidos en su oportunidad procesal, ni haberse

indicado el motivo de no poder presentarlos en ese momento conforme lo regulado

en el artículo 107 del Código Procesal Civil y Mercantil; b) Las PRESUNCIONES

LEGALES Y HUMANAS que de los hechos probados se deriven; 111) Notifiquese.

Artículos: 25, 29, 31, 44, 45, 50, 51, 61, 62, 66, 67, 71, 79, 81, 83, 106, 107, 126,
127, 128, 129, 177, 178, 194, 195,306, 229 al 234,527 del Código Procesal Civil

y Mercantil; 1039 del Código de Comercio; 1 al 6 de la Ley Reguladora de las

Notificaciones por Medios Electrónicos en el Organismo Judicial; 141, 142, 143,

165 de la Ley del Organismo Judicial.--

LICENCIADA KARIN SORELLy GÓMEZ GIRÓN -JUEZ-

LICENCIADO ROBERTO DANIEL MATUL MORALES -SECRETARIO-

 EJECUTIVO 01046-2015-00118

OFICIAL 2°. (M.6420)

JUZGADO QUINTO DE PRIMERA INSTANCIA DEL RAMO CIVIL: Guatemala,

dieciséis de diciembre de dos mil dieciséis.--------------------------------------------------

1) A sus antecedentes el memorial arriba identificado; 11) Se admite para su

trámite la prueba de DOCUMENTOS EN PODER DEL ADVERSARIO, en

consecuencia se fija a la parte demandada el plazo de cinco días para que

presente al tribunal el documento indicado en el memorial que se resuelve bajo

apercibimiento que si no fuere presentado y no se produjere contrainformación se

tendrá por exacto el texto del documento relacionado, por la parte solicitante; 111)

En cuanto a lo demás solicitado presente para su oportunidad procesal; IV)

Notifíquese. Artículos: 25, 33, 44, 51, 61 al 68, 71 al 79, 100, 110, 126 al 128, 182,

194, 195, 327 al 332, del Código Procesal Civil y Mercantil; 140 al 143, 165 de la

Ley del Organismo Judicial.--

ABOGADA KARIN SORELLy GÓMEZ GIRÓN -JUEZ-

ABOGADO ROBERTO DANIEL MATUL MORALES -SECRETARIO-

 3
_"

EJECUTIVO 01046-2015-00438

ACTA. EXHIBICION DE LIBROS DE CONTABILIDAD Of.2°.-----------------------

En la ciudad de Guatemala, el día siete de septiembre de dos mil quince,

siendo las diez horas ante la Infrascrita Juez Quinto de Primera Instancia del

Ramo Civil, Abogada Karin Sorelly Gómez Girón, oficial de trámite y

secretario que autoriza, comparece el señor GERSON ISAAC LlCARDIÉ

MIRANDA, en la calidad de Administrador Único y Representante Legal de la

entidad AQUATECNIA, SOCIEDAD ANÓNIMA, quien se identifica con

documento personal de identificación dos mil trescientos sesenta y dos cincuenta y

siete mil seiscientos veinticinco cero ciento uno, extendido por el Registro Nacional

de las Personas, quién actúa bajo la dirección del Abogado Herbert Abraham Rivera

Echeverria quien se identifica con el carne del Colegio de Abogados y Notarios

de Guatemala con número de colegiado activo doce mil noventa y seis; por otra

parte comparece la señora DINA VICTORIA ESCOBAR CERÓN DE

CASTRO, en la calidad de Administradora Única y Representante Legal de la

Entidad INVERSIONES CARPI, SOCIEDAD ANÓNIMA, de datos de

identificación conocidos en autos, y se identifica con documento personal de

identificación dos mil quinientos noventa y cinco cuarenta y ocho mil setecientos siete

cero ciento uno, extendido por el Registro Nacional de las Personas, comparece
bajo la dirección y procuración de los Abogados, Otto Rene Mansilla Schaeffer y

Milton Ivan Ochoa Gonzalez, quienes se identifican con los carnés del Colegio

de Abogados y Notarios de Guatemala con número de colegiado activo en su

orden, diez mil doscientos nueve y nueve mil veinticuatro, respectivamente. Así
mismo se encuentra presente la perito contadora MARíA ELENA VÁSQUEZ
PÉREZ, experta propuesta, quien se identifica con documento personal de
identificación número dos mil seiscientos tres treinta y seis mil setecientos

sesenta y nueve cero ciento uno extendido pro el registro Nacional de las

Personas. Se encuentra también presente el perito contador de la entidad

Inversiones Carpi, Sociedad Anónima, señor Juan Carlos Arriaza Aragón

quien se identifica con el documento personal de identificación numero un mil

seiscientos veintidós cero cero setecientos ochenta y uno cero doscientos dos

extendido por el Registro Nacional de las Personas; documentos que tengo a

la vista y serán devueltos al final de la audiencia. Siendo el día y la hora

señalados para la audiencia de Prueba Anticipada de

Exhibición de Libros de Contabilidad y Comercio, se procede de
la siguiente manera: PRIMERO: La Infrascrita juez procede a
indicarles que deben conducirse con debido respeto, que deben solicitar la

palabra cuando quieran manifestarse, asimismo se procede a indicarles a las

partes el motivo y la forma en que se va desarrollar la presente audiencia de

Exhibición de Libros de Contabilidad y de Comercio de la siguiente

forma: SEGUNDO:Se le hace saber a la representante legal de la entidad

Inversiones Carpi, Sociedad Anónima que exhiba los Libros de

Contabilidad y Comercio, Libros auxiliares y documentación de soporte

correspondientes, por lo que el perito contador de la entidad Inversiones

Carpi, Sociedad Anónima, señor Juan Carlos Arraiga Aragón, procede a

poner a la vista de la juzgadora los libros físicos correspondientes.

TERCERO: Se procede a constatar los puntos de la EXHIBICION DE
LIBROS DE CONTABILIDAD y DE COMERCIO conforme la prueba fue
propuesta por la parte y con relación al punto contenido en la literal "a". "Si
los libros de contabilidad y de comercio, libros auxiliares y
documentación de soporte de la entidad Inversiones Carpi, Sociedad

Anónima están llevados de conformidad con la ley: La jueza verifica los

libros que le ponen a la vista y le concede la palabra al Contador de la

entidad Inversiones Carpi, Sociedad Anónima quien manifiesta: "En

referencia al Libro de Inventario el cual tiene su calcomanía de registro de la

Administración de la Superintendencia de Administración Tributaria con fecha

diecinueve de septiembre de dos mil trece, así como el numero de Registro

Mercantil General de la Republica numero un millón doscientos cincuenta y

cuatro mil trescientos veintiuno de fecha trece de septiembre de dos mil

trece; el Libro de Mayor el cual tiene su calcomanía de registro de la

Administración de la Superintendencia de Administración Tributaria con fecha

veintiséis de agosto de dos mil quince, así como el numero de Registro

Mercantil General de la Republica numero un millón cuatrocientos ocho mil

seiscientos cinco de fecha veinticinco de agosto de dos mil quince; el Libro

de Diario el cual tiene su calcomanía de registro de la Administración de la

Superintendencia de Administración Tributaria con fecha veintiséis de agosto

de dos mil quince, así como el numero de Registro Mercantil General de la

Republica numero un millón cuatrocientos ocho mil seiscientos cinco de fecha

veinticinco de agosto de dos mil quince; el Libro de Compras el cual tiene su

calcomanía de registro de la Administración de la Superintendencia de

Administración Tributaria con fecha diecinueve de septiembre de dos mil

trece, así como el numero de Registro Mercantil General de la Republica

numero un millón doscientos cincuenta y cuatro mil trescientos veintiuno de

fecha trece de septiembre de dos mil trece; el Libro de Ventas, el cual tiene
su calcomanía de registro de la Administración de la Superintendencia de
Administración Tributaria con fecha diecinueve de septiembre de dos mil

trece, así como el numero de Registro Mercantil General de la Republica

numero un millón doscientos cincuenta y cuatro mil trescientos veintiuno de

fecha trece de septiembre de dos mil trece; el Libro de Estados

Financieros, el cual tiene su calcomanía de registro de la Administración de

la Superintendencia de Administración Tributaria con fecha diecinueve de

septiembre de dos mil trece, así como el numero de Registro Mercantil

General de la Republica numero un millón doscientos cincuenta y cuatro mil

trescientos veintiuno de fecha trece de septiembre de dos mil trece;

Documentación de Soporte consistente en: documento que contiene

antigüedad de saldos de la entidad Inversiones Carpi, Sociedad Anónima, de

cuentas por pagar al treinta y uno de julio de dos mil quince, factura original

numero siete mil cuarenta; antigüedad de saldos de la entidad Inversiones

Carpi, Sociedad Anónima, de cuentas por pagar al treinta y uno de julio de

dos mil quince; recibo de pago numero veintiséis millones setecientos

noventa y cuatro mil setecientos trece; emitido por la entidad Banco

Industrial, Sociedad Anónima; constancia de inscripción y modificación al

Registro Tributario Unificado RTU de fecha seis de agosto de dos mil quince;

constancia de inscripción y modificación al Registro Tributario Unificado RTU

de fecha seis de agosto de dos mil quince; copia simple de factura numero

siete mil cuarenta; el Libro de Mayor el cual tiene su calcomanía de registro

de la Administración de la Superintendencia de Administración Tributaria con

fecha veintiséis de agosto de dos mil quince, así como el numero de Registro
Mercantil General de la Republica numero un millón cuatrocientos ocho mil
seiscientos cinco de fecha veinticinco de agosto de dos mil quince. La
juzgadora constata en relación a esta literal A, que en efecto se encuentran

registrados y llevados de conformidad con la ley tal y como fue enunciado y

corroborado por la experta María Elena Vásquez Pérez, quien manifestó que

se llevan de conformidad con la ley los referidos libros al ponérselos a la vista

y ca nstata rlo persa na Im ente. ----------------------------------------------------------------

En cuanto al punto contenido en la literal "b": Si los libros de contabilidad

se encuentran debidamente autorizados y habilitados por el Registro

Mercantil General de la República y la Superintendencia de

Administración Tribunataria: La experta manifiesta que si se encuentran

debidamente autorizados en los registros respectivos, conforme lo ya

expuesto en la literal "a". La juzgadora constata el presente punto ya que los

libros se encuentran debidamente autorizados y habilitados por los registros

ca rrespondie ntes. -----------------------------------------------------------------------------

En cuanto al punto contenido en la literal "c": Si la factura numero siete
mil cuarenta de fecha treinta y uno de octubre de dos mil catorce,

emitida por AQUATECNIA, SOCIEDAD ANÓNIMA, se encuentra asentada

en el libro de compras de Inversiones Carpi, Sociedad Anónima: La

experta manifiesta que si se encuentra asentada en el respectivo libro de

compras de la entidad Inversiones Carpi Sociedad Anónima, con fecha treinta

y uno de octubre de dos mil catorce, emitida por la entidad Aquatecnia,

Sociedad Anónima. Este hecho y punto es constatando por la juzgadora de

iguaI fa rma en los Iibros mencio nados.------------------------------------------------

En cuanto al punto contenido en la literal "d": Si INVERSIONES CARPI,

SOCIEDAD ANÓNIMA, tomó crédito fiscal por la factura numero siete mil
cuarenta, de fecha treinta y uno de octubre de dos mil catorce, emitida
por AQUATECNIA, SOCIEDAD ANÓNIMA: la experta manifiesta que sí, fue

declarado acorde al período fiscal del uno al treinta y uno de octubre de dos

mil catorce. Lo anterior se pone a la vista de la juzgadora quien constata

dicho punto en el libro de compras, el auxiliar. -----------------------------------------

En cuanto al punto contenido en la literal "e": Si la factura numero siete

mil cuarenta de fecha treinta y uno de octubre de dos mil catorce,

emitida por AQUATECNIA, SOCIEDAD ANONIMA, es el documento de

respaldo de la adquisición de un equipo sumergible de conformidad con

el libro de diario: La experta manifiesta que sí es el documento de respaldo,

que sí es un equipo sumergible, lo registraron también como mejoras y

propiedades arrendadas. Al respecto la jueza constata que si se encuentra el

documento de respaldo siendo la factura identificada de la adquisición del

equipo sumergible y que consta en el Libro Diario debidamente detallada.------

En cuanto al punto contenido en la literal "f": Si el equipo sumergible

adquirido con la Factura numero siete mil cuarenta de fecha treinta y

uno de octubre de dos mil catorce emitida por AQUATECNIA SOCIEDAD

ANÓNIMA, se encuentra registrado dentro de los activos, y en cuál

cuenta de activos del libro mayor de la entidad demandada: la experta

manifiesta que tanto en el Libro Diario y Mayor si se encuentra registrado,

como mejoras y propiedades arrendadas. En efecto la jueza constata dicho
extremo el cual esta registrado en los activos y en el libro Mayor de la
entidad.--------------------------------------------------------------------------------------------

En cuanto al punto contenido en la literal "g": Si puede determinarse en

los libros de contabilidad y de comercio, libros auxiliares y

documentación de soporte de la entidad INVERSIONES CARPI,

SOCIEDAD ANÓNIMA el equipo sumergible que se menciona en la

Factura numero siete mil cuarenta de fecha treinta y uno de octubre de

dos mil catorce, cuyo monto asciende a la cantidad de ciento cuarenta y

tres mil novecientos veintiséis quetzales con cuarenta y un centavos: La

experta manifiesta que sí se encuentra en el Libro de Diario, de Compras por

lo que hace prueba de que sí, recibieron el equipo sumergible, lo cual se

constata en la documentación de soporte. A este extremo y punto también se

le pone a la vista a la Jueza quien lo constata debidamente pues esta

detallado el monto, fecha en los referidos libros.---------------------------------------

En cuanto al punto contenido en la literal "h": Si en los Libros de

Contabilidad de INVERSIONES CARPI, SOCIEDAD ANÓNIMA se

encuentran sentado que dicha entidad determinó que el precio de venta

de dicho equipo sumergible estaba pendiente de pagar: La experta

manifiesta que sí, que en el Libro Diario se puede ubicar la cuenta por pagar,

que esta registrado el precio asentado. Este punto es constatado por la Jueza
al exhibirle los libros correspondientes de los cuales se deja copia de los

pasajes cond ucentes. --------------------------------------------------------------------------

En cuanto al punto contenido en la literal "1": si en los documentos

justificativos de la Contabilidad no existe documento alguno que

justifique y acredite conforme a principios de Contabilidad generalmente

aceptados, el debido pago y cancelación a AQUATECNIA, SOCIEDAD

ANÓNIMA, de la deuda de ciento cuarenta y tres mil novecientos

veintiséis quetzales con cuarenta y un centavos: la experta manifiesta y

establece que en fecha treinta y uno julio de dos mil quince se encuentra
registrada como una cuenta por pagar, no hay documento que acredita que
se realizo el pago. Para tal efecto la Jueza le pregunta al Contador de la

entidad Inversiones Carpi, S.A., Juan Carlos Arriaza Aragón, quien manifiesta

que en la contabilidad de la empresa, si esta pendiente de pagar. Este punto

es constatado por la Jueza al verificar el libro correspondiente.-------------------

En cuanto al punto contenido en la literal "j": Que en los Libros de

contabilidad y de comercio de la entidad INVERSIONES CARPI,

SOCIEDAD ANÓNIMA se encuentra asentada la deuda que INVERSIONES

CARPI, SOCIEDAD ANÓNIMA tiene a favor de AQUATECIA, SOCIEDAD

ANÓNIMA en virtud de la Factura numero siete mil cuarenta de fecha

treinta y uno de octubre de dos mil catorce, por un monto de ciento

cuarenta y tres mil novecientos veintiséis quetzales con cuarenta y un

centavos: La experta manifiesta que si se encuentra asentada en el libro

Diario General y Mayor. La jueza constata este punto pues si se encuentra

asentada la deuda en los libros referidos.-----------------------------------------------

En cuanto al punto contenido en la literal "K": Que en la contabilidad de

INVERSIONES CARPI, SOCIEDAD ANÓNIMA no consta que se hubiere

realizado el pago a AQUETECNIA SOCIEDAD ANÓNIMA de la Factura

numero siete mil cuarenta de fecha treinta y uno de octubre de dos mil

catorce, por un monto de ciento cuarenta y tres mil novecientos

veintiséis quetzales con cuarenta y un centavos: La experta manifiesta

que si en efecto esta pendiente de pago; la juzgadora hace constar que si

esta pendiente de pago y hace constar que este punto se encuentra

verificado con anterioridad y se encuentra en el Libro Diario, General y

M a y o r .-- -- ---------------- --- ---- -------------- ------ ------------- ------ --- ------- ---- ---- -- --------
En cuanto al punto contenido en la literal "L": Que no puede acreditarse,
"

según la documentación de respaldo, que INVERSIONES CARPI,

SOCIEDAD ANÓNIMA hubiere pagado a AQUATECNIA, SOCIEDAD

ANÓNIMA la suma de dinero consignada en la factura número siete mil

cuarenta de fecha treinta y uno de octubre de dos mil catorce, por un

monto de ciento cuarenta y tres mil novecientos veintiséis quetzales con

cuarenta y un centavos: La juzgadora constata que no se puede acreditar

porque no existe el documento de soporte. Asimismo la experta manifiesta

que no puede acreditarse esa situación porque no existe el documento de

s o p o rte. --- ------ ------ -- ----- -------- ---------- -------- --------------------- -- -------- -------- ----

CUARTO: En virtud de lo antes diligenciado se procede a dictar resolución

respecto: JUZGADO QUINTO DE PRIMERA INSTANCIA DEL RAMO CIVIL DE GUATEMALA.

Guatemala, siete de septiembre de dos mil quince.------------------------------------------------------------

-1) En virtud que la prueba de exhibición de libros de contabilidad y de comercio y sus

auxiliares se ha verificado y diligenciado el día de hoy en la presente audiencia, con

fundamento en el artículo 100 del Código Procesal Civil y Mercantil se procede a fijar el

plazo de cinco días a la Experta propuesta por la parte interesada, MARÍA ELENA V ÁSQUEZ

PÉREZ, a efecto rinda a este Juzgado su DICTAMEN por escrito respecto la presente

exhibición. Artículos: 1, 2, 3, 4, 5, 25, 44, 49, 99,100, 126, 330, 331, 332 del Código Procesal Civil

y Mercan til.---- ------- -------------------------------------- - ---- - --- --- - --------- --------- - --------

NOTIFICACiÓN: De la presente resolución quedan todas las partes y

comparecientes a la audiencia debidamente notificados en este acto. -----

QUINTO: Se le confiere la palabra a la experta para que se manifieste al

respecto de la presente diligencia: al respecto indica que no tiene nada mas

que manifestar. La Juzgadora seguidamente otorga la palabra al contador de

la entidad Inversiones Carpi, Sociedad Anónima, Juan Carlos Arriaza Aragón,

quien manifiesta que no tiene nada que decir. Posteriormente los Abogados

de la entidad Inversiones Carpi, Sociedad Anónima manifiestan que

consideran que se cumplió con lo establecido en la ley al momento de

diligenciar la prueba de exhibición de libros de contabilidad y comercio. Por

ultimo el Abogado de la Entidad Aquatecnia Sociedad Anónima, manifiesta

que la diligencia esta de acuerdo con lo establecido en la ley. SEXTO: Se da

por terminada la diligencia, en el mismo lugar y fecha de su inicio, siendo las

diez horas con cincuenta y cinco minutos. Leído lo escrito por los

comparecientes, lo ratifican, aceptan y firman, juntamente con la Infrascrita

Juez y Secretario que autoriza.

LICENCIADA KARIN SORELL y GOMEZ GIRON. JUEZ.

GERSON ISAAC LlCARDIÉ MIRANDA, en la calidad con la que actúa;

DINA VICTORIA ESCOBAR CERÓN DE CASTRO, en la calidad con la que

actúa.

MARíA ELENA VÁSQUEZ PÉREZ, Experto.

LICENCIADO ROBERTO DANIEL MATUL MORALES -SECRETARIO