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CONCLUSIONES:

La comisión auditora debe expresar las conclusiones, juicios del auditor de carácter profesional, producto de las
observaciones determinadas y comentadas en el capítulo anterior; se podrá también formular conclusiones
sobre aspectos distintos a las observaciones, verificadas en el curso de la auditoria, siempre que hayan sido
expresadas en el informe.

En el presente informe, se presentan 3 conclusiones; la 1ra relacionada con la 1ra observación, que nos dice que
se ejecutó el proyecto de riego Santa-San Bartolo sin considerar la fase pre operativa pese a ser obligatorio; la
2da y 3ra conclusión se refiere a las deficiencias del control interno, concordante con el 2do párrafo del manual
de auditoria, ya que la conclusión no está concatenada de una observación sino de un aspecto distinto que si fue
expresado en el informe.

RECOMENDACIONES:

Las recomendaciones constituyen medidas orientadas a promover la superación de las causas y las deficiencias
evidenciadas durante la auditoria, y se formulan con orientación constructiva, a efectos de que a su
implementación se propicie el mejoramiento de la gestión y eficacia operativa de los controles internos de la
entidad y el desempeño de los funcionarios de la entidad, para cumplir los objetivos institucionales.

En el presente informe, se dan 3 recomendaciones a la 1ra conclusión, en las cuales se recomienda presentar
toda la evidencia descrita a los órganos constitucionales sancionadores para que se inicie las acciones legales.

Adicionalmente, se plantean 3 recomendaciones más, dirigidas especialmente al titular del proyecto Chinecas,
en base a la conclusión 2 y 3 de informe, el cual mencionaba las debilidades del control interno.

APÉNDICES:

Según el Manual de Auditoría de Cumplimiento se han establecido los siguientes apéndices que deberá contener
como mínimo todo informe de auditoría de cumplimiento:

 Apéndice N° 1 Relación de personas comprendidas en los hechos.


 Apéndice N° 2 Comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos.
 Apéndice N° 3 Evaluación de los comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos.

Asimismo, se deben incluir las evidencias que sustenten el señalamiento de las presuntas responsabilidades
ordenadas de manera secuencial, concatenada por cada observación y en forma autenticada.

El presente informe de auditoría de cumplimiento “Proyecto especial Chinecas Ancash”, si presenta los 3
apéndices mínimos requeridos en el manual.

Además, presenta alrededor de 220 apéndices en forma de fotocopia autenticadas, que representan evidencias.

FIRMA:
El informe debe ser firmado por el jefe y supervisor de la comisión auditora y el nivel gerencial competente de
la contraloría. También debe ser firmado por el integrante de la comisión (abogado, ingeniero u otra especialidad
relacionada) o experto participante de la auditoria de cumplimiento. Asimismo, debe consignar la fecha de
aprobación.

En el presente informe, cumple con todas las firmas requeridas