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PLAN DE NEGOCIO
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumáticos
Índice
ÍNDICE................................................................................................................................................................................ 2
PRÓLOGO.......................................................................................................................................................................... 3
1- ANÁLISIS EXTERNO .................................................................................................................................................. 5
1.1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................................... 5
1.2. VARIABLES DEL ENTORNO GENERAL............................................................................................................. 5
1.3. DATOS DEL SECTOR........................................................................................................................................... 11
1.4. ANÁLISIS COMPETITIVO................................................................................................................................... 12
1.5. VARIABLES DEL ENTORNO PRÓXIMO ........................................................................................................... 20
1.6. ANALISIS DAFO ................................................................................................................................................... 22
2- PLAN DE OPERACIONES ........................................................................................................................................ 24
2.1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................................. 24
2.2. DESARROLLO DEL PRODUCTO O SERVICIO ................................................................................................................ 24
2.3. APROVISIONAMIENTO .............................................................................................................................................. 26
2.4. PROCESO DE FABRICACIÓN ............................................................................................................................. 27
2.5. RECURSOS HUMANOS ............................................................................................................................................... 37
2.6. DETERMINACIÓN DE COSTES OPERATIVOS: ESCANDALLOS....................................................................................... 42
2.7. ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIÓN ....................................................................................................................... 43
2.8. DISTRIBUCIÓN .......................................................................................................................................................... 47
2.9. SERVICIO POST-VENTA ............................................................................................................................................ 48
3. PLAN DE MARKETING............................................................................................................................................. 49
3.1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................................. 49
3.2. DESCRIPCIÓN DEL MERCADO.................................................................................................................................... 51
3.3. DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS ............................................................................................................................ 54
3.4. POLÍTICA DE PRECIOS ............................................................................................................................................... 62
3.5. POLÍTICA DE COMUNICACIÓN ................................................................................................................................... 63
3.6. MERCHANDISING ............................................................................................................................................... 65
3.7. IMAGEN DE LA EMPRESA ................................................................................................................................. 66
3.8. LOGO DE LA EMPRESA: ..................................................................................................................................... 66
3.9. PLAN DE VENTAS...................................................................................................................................................... 67
3.10. GESTIÓN DE VENTAS Y CANALES DE COMERCIALIZACIÓN.................................................................. 68
3.11. PRESUPUESTO ........................................................................................................................................................ 73
3.12. ACCIONES FUTURAS DE MARKETING ...................................................................................................................... 75
4. PLAN DE ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS ..................................................................................... 77
4.1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................................. 77
4.2. EQUIPO DIRECTIVO / SOCIOS ..................................................................................................................................... 78
4.3. ORGANIGRAMA ........................................................................................................................................................ 80
4.4. PLANTILLAS ............................................................................................................................................................. 81
4.5. PERFILES .................................................................................................................................................................. 85
4.6. SISTEMAS DE RETRIBUCIÓN ...................................................................................................................................... 89
4.7. DESCRIPCIÓN DE OTROS ASPECTOS RELACIONADOS CON LA GESTIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS ........................ 92
5. PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO .................................................................................................................. 95
5.1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................................. 95
5.2. CUADRO DE ACTIVO INICIAL DE LA EMPRESA (PLAN DE INVERSIÓN INICIAL)............................................................ 96
5.3. PASIVO INICIAL (FUENTES DE FINANCIACIÓN INICIALES).......................................................................................... 97
5.4. PLAN DE INVERSIÓN A TRES AÑOS Y CUADRO DE AMORTIZACIÓN CONTABLE PARA LOS TRES PRIMEROS AÑOS DE
ACTIVIDAD ...................................................................................................................................................................... 98
5.5. EXPLOTACIÓN, PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS Y RESULTADOS ......................................................................... 99
5.6. TESORERÍA PREVISIONAL ....................................................................................................................................... 101
5.7. BALANCES DE SITUACIÓN PREVISIONALES ............................................................................................................. 102
5.8. OTRAS PREVISIONES FINANCIERAS Y RATIOS ........................................................................................................ 104
5.9. ANÁLISIS DEL CASH FLOW LIBRE. PRIMER EJERCICIO. .......................................................................................... 106
5.10.-PLANES DE CONTINGENCIA ........................................................................................................................ 106
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Planta de Reciclado de Neumáticos
PRÓLOGO
SIGNUS y TNU repercuten al cliente final una tarifa establecida por ley en cada
neumático vendido y en concepto de reciclaje.
De las 70.000 toneladas de excedente de nfu sin tratar que existen anualmente,
nosotros hemos llegado a un acuerdo con SIGNUS para tratar 12.000 toneladas
anuales. Además nos aportará la tarifa cobrada al cliente por cada nfu que tratemos.
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En España según los últimos datos existe una red de 166.000 km de viales asfaltados,
con un plan hasta 2020 para incrementarlos en 20.000 km más. Nuestros principales
clientes serán tanto asfaltadores como empresas constructoras que se dediquen tanto
a la construcción como al mantenimiento de estos viales. El polvo de caucho utilizado
en mezcla con el asfalto tiene ventajas muy beneficiosas tanto para el usuario del vial
como para el medioambiente, de aquí que se esté incentivando su utilización, incluso
por ley.
Por otro lado,en cuanto al acero y fibras textiles tenemos acuerdos con la principal
siderúrgica a nivel nacional para convertirnos en uno de sus proveedores de acero
inoxidable y con una cementera del mismo grupo para valorizar las fibras textiles.
Partiendo de las expectativas más probables o plan neutral de negocio alcanzamos una
facturación en el primer año de 4.3 millones de euros que se sitúan en los 5.1
mill.euros en el cuarto año. La inversión de partida es de 8.3 mill.euros con un plazo de
recuperación de 3.2 años y una tasa de retorno del 12%. La empresa se sitúa en un
beneficio, ya el primer año, de 1.5 mill.euros con un horizonte de 1.8mill.euros en el
cuarto.
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1- ANÁLISIS EXTERNO
1.1. INTRODUCCIÓN
A lo largo de este capítulo veremos todas las variables que nos ha llevado a tomar la
decisión de ubicación, capacidad de la planta, productos a obtener, etc.
La situación económica en la que estamos inmersos está viviendo las tensiones típicas
de toda fase final de ciclo alcista. Ciclo del que nos hemos venido beneficiando durante
el último quinquenio y que ha estado marcado por unos tipos de interés muy bajos y
una inflación medianamente controlada.
Cabe esperar que en E.E.U.U su crecimiento económico se resienta y que incluso pueda
entrar en recesión aún incluso con posibles bajadas de tipos adoptadas de urgencia.
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Con respecto a Europa cabe esperar tasas de crecimientos más suaves que las
actuales, por todo lo dicho anteriormente, siendo aún España la que experimente tasas
de crecimientos más elevadas. Todos los organismos internacionales están revisando a
la baja el crecimiento esperado para los próximos años.
El precio del petróleo sigue con una marcada tendencia alcista, impulsado entre otros
motivos por el crecimiento de países emergentes (India, China) y no tiene visos de que
dicha tendencia llegue a su fin, como mucho seguirá creciendo aunque a menores
tasas, simultaneando algún periodo de bajada de precios para estimular su consumo.
Esta espiral alcista que sigue el petróleo será un factor crítico y a favor para nuestra
empresa de reciclaje de neumáticos, puesto que el ahorro energético y más aún en
petróleo será una apuesta estratégica para todas las naciones en un futuro próximo.
Con respecto a la situación económica española sigue las tendencias expuestas a nivel
global. El crecimiento económico se moderará, con repuntes del desempleo como
consecuencia de la situación adversa en la que se encuentra el sector de la
construcción en nuestro país. Los precios presumiblemente seguirán al alza como
consecuencia entre otras del incremento a nivel global de las materias primas.
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En la sociedad actual hay una sensibilidad muy acentuada en torno al respeto por el
medio ambiente y concretamente al reciclado de residuos sólidos y en nuestro caso de
neumáticos fuera de uso.
-Recuperación y valorización del 100 por 100 de los neumáticos fuera de uso
troceados generados antes de 2007, incluidos los ya almacenados en los
vertederos o depósitos existentes.
-Antes del 1 de enero de 2007, reciclado de, al menos, el 25% en peso de los
neumáticos fuera de uso, procedentes de camiones.
De acuerdo con las estadísticas más recientes, en los últimos años se han generado en
la Europa de los Quince unos 205 millones de unidades de NFU anuales, esto es, unos
tres millones de toneladas en 2005.
En España los últimos datos disponibles según el PNFU 2007-2015 la cantidad de NFU
generados se ha incrementado desde las 242.000 toneladas en 1998 a las 302.000 del
2005 lo que suponen aproximadamente 35 millones de neumáticos a reciclar
generados entre el 20%-30% de vehículos fuera de uso y el restante 70%-80% de
cambio por desgaste.
Puestos en contacto con el Ayuntamiento de Lobón, Don Juan Antonio Morales, alcalde
de la localidad nos ha trasladado su entusiasmo por el proyecto y nos ayudará a
conseguir el terreno en las mejores condiciones y a que el arranque de la empresa esté
libre de problemas de ningún tipo. La localidad se volcará con el proyecto, pues los
puestos de trabajo creados redundarán en su beneficio.
Los objetivos ecológicos y medio ambientales que se han marcado a través del sistema
jurídico son los siguientes:
Establecer las modalidades de gestión que pueden ser utilizadas por los productores de
los neumáticos. En este último sentido, los productores han apostado por el
procedimiento de Sistema Integrado de Gestión (SIG) y ya han constituido ya dos
entidades sin ánimo de lucro denominadas SIGNUS ECOVALOR y TNU, que ya
tramitaran sus autorizaciones como SIG en las Comunidades Autónomas, para
responsabilizarse de la correcta gestión ambiental de los neumáticos, una vez que
éstos se convierten en residuos.
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Asfaltómeros, Cepsa,
Asefma, etc.
Acero para altos
Acero Acerinox, Gallardo, 220 €/tn.
hornos
Administración
Otros Rellenos asfálticos
central y regional
componentes 90 €/tn.
Valorización Cementeras,
textiles
energética Gallardo, Holcim
En este caso los canales serán directos Planta-Cliente, por lo que no se puede usar
ninguna red preestablecida o genérica de distribución.
1.3.3. Proveedores
Según estadísticas oficiales en España, con las plantas actuales, contamos con
capacidad para reciclar sólo el 53% de los NFU gestionados en 2005 a través de
vertederos. Existe un excedente de NFU que no se pueden reciclar por falta de
capacidad de aprox. 73.000 tn. de NFU anuales.
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En 2007 se prevé que entren en funcionamiento las seis nuevas plantas recicladoras
siguientes:
Por lo tanto la cantidad total de producción anual de estas seis nuevas plantas es de
48.000 toneladas al año. Tomando como referencia esta cantidad, según los datos
aportados por las empresas del sector, supone que el 60% en peso de los neumáticos
triturados, se obtiene que la capacidad agregada de tratamiento de las seis plantas,
sería de 80.000 toneladas al año. Este dato supone el 53,0% del material que en 2005
fue gestionado a través del depósito en vertedero.
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En resumen se puede concluir que todas las Comunidades Autónomas que han
adoptado medidas específicas sobre NFU han seguido una línea similar, aplicando a
estos residuos las disposiciones contenidas en la Directiva 75/442/CEE de Residuos, en
la Directiva 1999/31/CE relativa al vertido de residuos y en la Ley 10/1998 de
Residuos.
1. Administraciones públicas:
Para todos los servicios relacionados con el asfaltado de vías y carreteras, desarrollo de
pistas deportivas: pádel, pistas de atletismo, pistas de baloncesto, de tenis, etc.
2. Constructores:
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Por lo tanto, las plantas recicladoras ofrecen un servicio muy importante a los
proveedores, solucionándoles su obligación de gestión de los neumáticos usados,
además, éstos no abonarán ningún cargo, se encargarán las entidades
correspondientes (SIGNUS; TNU, etc.)
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• Componentes de automoción.
• Ingeniería Civil
• Obras públicas
• Carreteras nacionales y locales
• Insonorización y disminución de vibración
• Superficies deportivas
• Pavimentos
• Calzado
• Otros productos industriales
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Los clientes potenciales son muy numerosos y de gran “entidad” y capacidad, ya que
los principales son las administraciones públicas tanto a nivel nacional como a nivel
regional, para la utilización de los productos finales en el asfaltado de carreteras y vías,
así como para el consumo de energía.
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1.5.2. Proveedores
1.5.3. Competidores
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AMENAZAS
• Poder de un único proveedor: SIGNUS, el SIG de los fabricantes controla la
gran mayoría de nfu generados y además decide la asignación de estos NFU a
cada una de las plantas asociadas.
OPORTUNIDADES
• Casi un 50% de los NFU que se destinaban en 2006 a vertederos no son
tratados por la falta de capacidad de plantas recicladoras en España. Solución
medio-ambiental.
• Legislación favorable. Respaldo social y concienciación a favor del reciclaje.
• Escasa competencia, las plantas en marcha actualmente no cubren las
necesidades del sector.
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FORTALEZAS
- Ubicación geográfica: para Signus seremos una planta que rellenará un vacío
logístico en el mapa. No existe ninguna planta valorizadora en el centro
peninsular.
- Se trata de un negocio innovador (no desconocido) y que no es maduro. Es un
negocio con muchísimo recorrido.
- Baja inversión. No se necesita una inversión descomunal ( 8 mill. Euros) y
comenzamos a producir desde el primer mes.
- Los productos que obtenemos, principalmente el polvo de caucho y acero, son
productos con muchísimas aplicaciones y de gran demanda.
- Alta rentabilidad.
DEBILIDAD
- Falta de relación política. Debemos acreditarnos como valorizadores de residuos
(en este caso nfu) frente a las distintas administraciones lo que supone un
proceso burocrático tedioso y rutinario, con posibilidad de retrasos de tiempo.
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2- PLAN DE OPERACIONES
2.1. INTRODUCCIÓN
En este capítulo describiremos el tipo y la gestión que haremos de los productos que
vamos a reciclar y transformar, desde las materias primas que vamos a precisar y los
proveedores que nos ofrecerán los Neumáticos Fuera de Uso (NFUs), los recursos
productivos necesarios, tanto materiales como humanos (maquinaria, instalaciones,
personal, energía, sistema de distribución, etc.), así como la definición de la estructura
que precisaremos para la gestión del negocio y los servicios de compras, ventas y post-
ventas (soporte) que ofreceremos.
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2.3. Aprovisionamiento
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Almacen
neumáticos Potencia Capacidad Tamaño final
kw tn / hora mm
Triturador
160 5 a 15 80 a 150
Separador
magnetico 90 5 a 15
Pregranulador
160 3 a 10 15 a 100
almacén de residuos
textiles
Separador ciclónico
90 3 a 10
Granulador (4)
110 0,6 0,6
Separador
magnetico 90 5 a 15
>0,6mm
Tamizadora
90 5 a 15
Tolva de
almacenamiento 90 5 a 15
Bascula de pesado
Almacen producto
final
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El objetivo del proceso es obtener a partir de ruedas de neumáticos para reciclar, polvo
de neumático reciclado, de una calidad de 0,5 - 0,6 mm aproximadamente.
La planta de procesado está diseñada para reciclar 12.000 tn. de neumáticos anuales,
esto quiere decir que debe procesar 55 tn. por día, se trabajarán 222 días al año a
triple turno, 2.300 kg/hora debe ser la productividad de la planta.
1) Recepción de neumáticos
Por otro lado, según legislación tampoco se puede almacenar neumáticos en alturas de
más de 3 metros ni de más de 1.000 m3 de volumen. Entre almacenes debe haber una
distancia prudente para permitir el paso de camiones en caso de incendio puedan
entrar un camión de bomberos.
Para realizar las operaciones de vaciado de almacén, estos los llenaremos hasta una
altura de 1 metro aproximadamente, completando hasta 3 metros en caso necesario.
4)- Pregranulador
Después del separador magnético, los trozos de neumáticos son llevados hasta un
pregranulador, en esta máquina los trozos de neumáticos obtenidos anteriormente son
reducidos hasta un tamaño de entre 15 y 100 mm.
Los trozos de neumáticos obtenidos del molino pregranulador son conducidos hasta un
separador ciclónico donde es separado los restos textiles del resto del producto.
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7)- Granulador
En este punto la grana de neumático (15 a 100 mm) debe sufrir una reducción de
tamaño hasta 0,5-0,6 mm. Para ello se emplean molinos granuladores específicos,
estos molinos tienen una capacidad máxima de 600 kg/h; por ello debemos instalar 4
molinos granuladores.
9)- Tamizado
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En cuanto a los restos textiles se generarán 2,75 tn./día, por lo tanto necesitaremos
permanentemente 2 contenedores de 20 pies.
Una vez descrito el proceso de fabricación pasamos a detallar los recursos materiales
necesarios.
• 1 molino triturado.
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• 1 molino pregranulador
• 3 separadores magnéticos
• 1 separador ciclónico
• 4 molinos granuladores
• 1 tamizadora
• 3 bascula de pesaje producto final
• 1 tractor-pala
• 2 carretillas para movimientos internos de big-bags.
• 5 contenedores tipo open-top de 20 pies.
• 5 tolvas de almacenamiento exterior de 40 tn. (ver Croquis IV).
100 mt
Bascula
para
camiones
Silos almacenamiento
Contenedores polvo neumático
reciclado
acero Contenedor restos textiles
140 mt
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Croquis II: Croquis planta situación nave almacenamiento materia prima. (3.850 m2)
110 mt
33 mt
10 mt.
Zona 1 (333m2 x 3 m) Zona 3 (333 m2 x 3 m)
Tritura
Recepción 35 mt
5 mt de
dor
5 mt neumáticos
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Figura 1
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Figura 2
Figura 3
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Id Nombre de tarea Duración Comienzo 31 mar '007 abr '0 14 abr '021 abr '0 28 abr '0 05 may ' 12 may ' 19 may ' 26 may ' 02 jun '0809 jun '0 16 jun '0823 jun '0830 jun '0807 jul '0814 jul '0821 jul '08
1 Compra del terreno 1 día lun 31/03/08 del terreno
Id Nombre de tarea Duración Comienzo 11 ago '018 ago '025 ago '001 sep '008 sep '015 sep '022 sep '029 sep '006 oct '0 13 oct '0 20 oct '0 27 oct '003 nov '010 nov '017 nov '024 nov '001 dic '0808 dic '0815 dic '0822 dic '0 29 dic '0805 ene '012 ene '019 ene '026 ene '002 feb '09
1 Compra del terreno 1 día lun 31/03/08
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Funciones:
(Diplomado o Licenciado).
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Se responsabilizará de verificar tanto las materias primas como los productos acabados
según la normativa de calidad establecida.
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2.7.1. Almacenamiento
Los neumáticos fuera de uso son calificados como Residuos especiales en el Plan
Director de Gestión Integrada de Residuos de Extremadura, por ello y además
ajustándonos a toda la legislación existente, el almacenamiento de neumáticos fuera
de uso (nfu) se llevará a cabo en las condiciones de seguridad y salubridad adecuad.
Además nuestras instalaciones cumplirán todas las condiciones técnicas establecidas
por dicha legislación.
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Zona 1 Zona 2
RECEPCIÓN
NFU Y
TRITURADO
R
Zona 3 Zona 4
• Los nfu serán introducidos en una primera fase en un triturador inicial y de aquí
a través de trasportadoras aéreos a una de las 4 zonas del almacén de materias
primas, rellenando cada una de las zonas por hueco libre y aprox. hasta un
metro de altura con posibilidad de seguir hasta tres.
• De cada una de las zonas de nfu pre-triturados un tractor-pala se encargará de
depositarlos en una tolva de recepción de la línea de producción donde
continuará todo el proceso de extracción y separación de materiales.
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Este almacén se utilizará para almacenar polvo de caucho, acero y textil. Constará una
zona a la intemperie de 2500m2 independiente al almacén de materias primas y anexa
a la cadena de producción. Se divide en: zona para tolvas de almacenamiento, zona
almacenamiento polvo caucho en big-bags, zona para almacenar acero y zona para
almacenar textil en contenedores de 20 pies tipo open top. Comparte muchas de las
condiciones técnicas con el almacén de materias primas, entre ellas:
Tanto el acero como los restos textiles serán almacenados en contenedores de 20 pies.
2.8. Distribución
Esta distribución (con transporte incluido o sin él) se hará en el caso del polvo de
caucho o bien a través de Big-Bags o a granel a través de camiones cisternas que se
llenarán desde las tolvas de almacenamiento. Tanto el acero como el textil se
distribuirán en Big-Bags o a granel en contenedores.
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Los datos son accesibles desde cualquier lugar y en cualquier momento. De esta forma
agilizamos velocidad de respuesta ante cualquier incidente o requerimiento de nuestros
clientes, aumentando así la capacidad de reacción de la compañía para fidelizar al
cliente mediante la prestación de un servicio excelente.
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3. PLAN DE MARKETING
3.1. INTRODUCCIÓN
Como se ha ido indicando en los otros planes del plan de proyecto y se verá en el plan
financiero, es un negocio muy rentable, sencillo de poner en funcionamiento y que
ofrece un periodo de vida a medio-largo plazo.
Estas acciones irán orientadas a darnos a conocer y apoyar nuestra puesta en marcha.
Utilizaremos publicidad para realizar el lanzamiento de nuestro negocio dando a
conocer nuestros productos, servicios, precios, condiciones, etc.
de la península ibérica, para dar servicios de manera prioritaria a todos los clientes de
esta región (administraciones públicas, empresas de construcción y obras públicas,
acereras, etc.), como baza principal, contaremos con la proximidad y ahorro de costes
de transporte y distribución, además de vender nuestros productos en el resto de
España e incluso exportar nuestros productos, inicialmente en clientes de Portugal,
aprovechando la proximidad geográfica de nuestro negocio con este país.
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0 Euros en gastos de materia prima: Los SIG nos proporcionarían los neumáticos
que el negocio necesita y además nos abonarían un dinero por su reciclaje.
Se obtienen múltiples productos del proceso de reciclaje de gran valor y muy
requeridos por el mercado.
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Las Administraciones Públicas fomentarán el uso del polvo de caucho procedente del
reciclado de NFU como material constituyente de diversos productos,
fundamentalmente en las obras públicas y en particular, en las mezclas bituminosas
para la construcción de carreteras, siempre que sea técnica y económicamente posible.
Se ha estimado que la apertura de este mercado de carreteras al caucho, podría dar
salida al 40% de los NFU generados.
Nuestro negocio va a dar respuesta a una necesidad que el mercado está solicitando. El
reciclaje de los neumáticos fuera de uso supone un problema económico y medio-
ambiental serio. Se deben reciclar todos aquellos neumáticos que existen actualmente
abandonados en vertederos de manera incontrolada e ilegal, aquellos que están
almacenados sin que se le dé ninguna utilidad y todos aquellos que todos los años se
producen o importan. Además evitamos que esos neumáticos se incineren a la
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Con la capacidad de todas las plantas de reciclaje que existen actualmente en España,
no se pueden reciclar todos los neumáticos usados que existen, se producen o
importan, por lo que la oportunidad de negocio es evidente. Anualmente se producen
305.000 tn. y a finales de 2007 había una capacidad instalada para tratar 235.000 tn.
anuales. A este déficit de capacidad anual habría que sumarle todos los excedentes de
años anteriores.
Actualmente existe un decreto que estará en vigor hasta el año 2015, que obliga a
todas las administraciones al total reciclaje de estos neumáticos, y son las mismas
administraciones las que están apostando muy fuerte por estos productos reciclados,
principalmente, polvo de neumático reciclado, producto principal de la actividad de
nuestro negocio, acero y otros componentes textiles.
Todos estos productos obtenidos, son muy requeridos por el mercado y tienen un coste
elevado, por lo que el margen de beneficio que proporcionan es alto.
Hay muchos clientes para los productos de nuestro negocio, desde las propias
administraciones públicas (ayuntamientos, consejerías y ministerios), empresas de
obras públicas, constructoras, empresas de derivados del caucho (impermeabilización,
insonorización, etc.), acereras, cementeras, etc.
Objetivos ecológicos:
El presente Plan se presenta para un período de validez que abarca desde 2006 a
2015, este último inclusive, y en él se pretender alcanzar los siguientes objetivos
ecológicos:
• Polvo de caucho
• Fibra textil
• Acero
• Otros productos químicos
Los clientes principales para los productos generados en el proceso de reciclaje de los
NFUs son:
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1. Ofrece mayor resistencia a los rayos del sol y a las altas temperaturas.
2. Las carreteras construidas con polvo de caucho se “fatigan” menos que las
convencionales.
3. Minimizan en un 40% la contaminación acústica que producen los neumáticos al
circular por el asfalto.
4. Amplía la vida útil de la carretera, lo que redundaría en una reducción indirecta
sobre los impuestos.
5. Menor consumo de combustible por parte del automóvil.
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3.3.1.2. Definición:
Este polvo de caucho debe cumplir unas normas de calidad y una granulometría
especifica, según recientes estudios, una granulometría ideal es de 0,5-0,6 mm,
otras granulometrías superiores también son empleadas para cumplir otros objetivos
distintos en cuanto a las mezclas bituminosas, pero la más extendida es la de 0,5-0,6
mm; de todas formas con la maquinaria instalada siempre podremos obtener una
granulometría superior pero nunca inferior.
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3.3.1.5. Contaminantes:
La proporción de contaminantes no están normalizados, pero existen unos
procedimientos operativos como son:
El contenido de cualquier otro tipo de impurezas, como arena, madera, vidrio, etc. no
sobrepasará el 0,25% en peso del polvo de de caucho. Los contaminantes minerales se
determinarán por separación en solución compuesta por una (1) parte de sal común en
tres (3) partes de agua destilada. Después de un tiempo de espera no menor de 30
minutos se considerará como contaminante mineral todo el material que no flote en el
agua.
3.3.1.6. Envases
El producto podrá ser entregado a los clientes:
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3.3.2-Fibra textil
Constituye un máximo de un 5% del peso total de nfu. Actualmente con pocas
utilizaciones, la más empleada es para valorización energética en cementeras y de
relleno de pavimentos.
3.3.3. Acero:
De nfu se obtiene entre el 10% t el 30% de su peso en acero de alta calidad. El 100%
del acero procedente del reciclado de los neumáticos fuera de uso se puede emplear en
acerías, para la fundición.
La calidad del acero obtenida dependerá del tipo de ruedas (marca, tamaño, etc.) a
reciclar, en general se emplean aceros de alta calidad para la fabricación de los
neumáticos.
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Tabla resumen:
Producto Calidad Envases Observaciones
Polvo de Grano 0,6 mm A granel Se pueden realizar granulados
neumático Sacas (500 – 1.000 superiores > 0,6 mm
kg)
Productos Varios A granel Existe la posibilidad de envasar
textiles en sacas
Acero Varios A granel Existe la posibilidad de envasar
en sacas
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Se admitirán pagarés a 60, 90 y 120 días estando abiertos a negociar algún tipo de
descuento por pronto pago y/o volúmenes.
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www.polcaex.es
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3.6. MERCHANDISING
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14,94€ unidad
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POLCAEX
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Por Actividad:
Actualmente el precio aproximado de este producto es de 190 €/tn. Este precio variará
según las condiciones de venta, tipo de trabajo, distribución, etc.
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Hasta el año 2015 el uso de este tipo de producto está promocionado y apoyado por la
legislación Europea, Nacional y Regional, aumentando el porcentaje de utilización de
este producto anualmente en todas las actividades (construcción, asfaltados, productos
químicos, etc.)
Para el acero, se llegará a un acuerdo con las principales acereras de España para ser
uno de sus proveedores, el precio final vendrá marcado por el mercado en ese
momento, pero en el contrato que se haga intentaremos marcar un precio mínimo de
seguridad. Actualmente el precio aproximado de este producto es de 220 €/tn.
Para las fibras textiles, se nos presentan dos grandes mercados, el de relleno en el
sector de la construcción (como elemento sustitutivo a otros productos como arena,
grava, etc.) y el sector de la revalorización energética (cementeras, industrias de
energía termoeléctrica, etc.) que utilizarán este producto como materia prima para su
actividad en los hornos.
También existe en Extremadura una cementera que puede ser nuestro cliente principal
de este tipo de producto.
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Plan de Negocio Completo
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labor comercial se verá muy reforzada una vez ejecutado nuestro plan de
comunicación inicial o de lanzamiento.
Dado que comenzaremos nuestra actividad siendo valorizador asociado a SIGNUS y/o
TNU y dado el déficit actual de capacidad valorizadora o de tratamiento de las 305.000
tn. anuales de nfu que se producen en España y que asciende a 70.000tn. año, vamos
a acordar un aprovisionamiento de materia prima continuo de unas 1100 tn./mes para
tener cierto margen de seguridad en nuestro almacén de materias primas (nfu).
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumáticos
que es el elemento que puede requerir una acción comercial más intensa para
conseguir nuestros primeros clientes/concursos. Tanto el acero como el textil tiene
como cliente seguro la acería y cementera que tenemos en nuestra región, además nos
reservamos la posibilidad de utilizar el neumático como combustible para los hornos de
esta cementera sin necesidad de convertirlo en polvo. La utilización de nfu como
combustible tiene importantes beneficios ya que sustituye parcialmente al petróleo
además de contener materiales de interés en la fabricación del cemento (acero) sin
producir cenizas ya que se incorporan al clínker del cemento.
Para el primer año establecemos un escenario pesimista, otro escenario neutral, y otro
optimista.
En el pesimista suponemos que tenemos unas mermas del 10% y que tenemos que
vender a precios más bajos que el mercado, sin contar que recibimos ni dinero ni nfus
alguno por parte de SIGNUS o TNU por lo tanto nosotros asumimos el gasto de la
adquisición a los Centros de Recogida y Clasificación (CRC) y Centros de Almacenaje y
Preparación (CAP). Repercutimos un gasto por neumático adquirido y transportado
hasta nuestras instalaciones de 0.2€/nfu.
En el plan neutral o más probable suponemos que seguimos teniendo unas mermas del
5% pero que los precios a los que vendemos son precios de mercado. Además SIGNUS
o TNU nos proporcionan los nfu y nos abonan 1,5 euros por cada neumático que
recibimos, esto supone que 0.27€ por neumático es el precio que tanto SIGNUS como
TNU cobrarían por su gestión y transporte (el precio total vigente por neumático de
turismo reciclado es de 1.77€, véase tabla de tarifas 2008). Si cada neumático pesa de
media 9 kilos y recibimos 1100 tn. al mes, recibiremos de media unos 110.000 nfu
mensuales.
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Plan de Negocio Completo
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En el plan optimista suponemos que no tenemos merma alguna y recibimos los nfu
abonándonos 1.77 euros por cada neumático recibido. La tarifa que repercute Signus o
TNU al cliente final es de 1.77 euros por neumático de turismo que son los más
abundantes. Esta tarifa viene definida por ley.
Todos los cálculos los vamos realizar teniendo en cuenta el escenario más probable,
siendo el escenario optimista el objetivo estratégico a conseguir para el segundo o
tercer año.
Tarifas vigentes a Febrero 2008 vigentes por ley: Fuente Tarifas SIGNUS (Cat
Neumáticos):
D Camión,
C 4x4, Autobús,
A Moto, camioneta, Agrícola II E Agrícola F Agrícola
scooter y Agrícola I e e Industrial III e IV e
derivados B Turismo Industrial I II Industrial III Industrial IV
2007 1,28 € 1,98 € 3,94 € 12,48 € 22,54 € 40,14 €
2008 1,14 € 1,77 € 3,52 € 11,12 € 20,14 € 35,88 €
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumáticos
PRECIO TONELADA FIBRA TEXTIL EUROS: 90
ingreso signus 216,33 216,33 216,33 216,33 216,33 216,33 216,33 216,333 216,33 216,33 216,333 216,33 4,906,000
3.11. Presupuesto
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Plan de Negocio Completo
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Objetivos:
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Plan de Negocio Completo
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4.1. INTRODUCCIÓN
En este capítulo describiremos los perfiles y carreras profesionales de los socios del
negocio, que se encargarán de dirigir el proyecto, personas de gran experiencia
laboral, talento y motivación.
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D. Antonio Arenas
D. Antonio Maya
D. Víctor Piriz
D. José Manuel Domínguez
D. Ismael Caballero
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4.3. Organigrama
A continuación, se presenta el organigrama previsto para la actividad del
negocio, indicando los recursos necesarios para la producción semanal (5 días
laborables) en 3 turnos de 8 horas. La descripción de los puestos de trabajo se indicará
en el punto C.
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Plan de Negocio Completo
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4.4. Plantillas
En este apartado se describe el puesto de cada empleado y sus funciones más
representativas y el área a la que pertenece.
Funciones:
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Funciones:
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Plan de Negocio Completo
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Funciones:
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4.5. Perfiles
Se van a definir todos los perfiles necesarios para cubrir las necesidades de personal y
completa la plantilla del negocio.
1. PLANIFICACIÓN /ORGANIZACIÓN
Habilidad para fijar objetivos concretos y llevarlos a cabo mediante planes de acción,
para captar y establecer prioridades y diseñar la estrategia adecuada para la
consecución de objetivos.
2. DIRECCIÓN DE PERSONAS
Capacidad para organizar, coordinar y liderar al equipo manteniendo un alto
rendimiento y motivación delegando tareas entre sus subordinados y estableciendo
responsabilidades hacia la consecución de unos objetivos comunes.
3. ORIENTACIÓN AL CLIENTE
Capacidad de dirigir toda la actividad hacia la satisfacción de las necesidades de los
clientes de la empresa.
4. CONSECUCIÓN DE OBJETIVOS
Capacidad para alcanzar los objetivos fijados por la empresa, enfocando y dirigiendo
toda su actividad a la consecución y logro de los mismos para la obtención de los
resultados esperados.
6. TRABAJO EN EQUIPO
Capacidad de colaboración y trabajo con los demás miembros de un área, proyecto, o
equipo, enfocada a la consecución de unos objetivos colectivos, compartiendo
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Plan de Negocio Completo
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CONSECUCION DE X
OBJETIVOS
ANALISIS Y X
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
TRABAJO EN EQUIPO X
Comercial
Contable
Recepcionista – Administrativo
ORIENTACION AL X
CLIENTE
CONSECUCION DE X
OBJETIVOS
ANALISIS Y X
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
TRABAJO EN EQUIPO X
Operario
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SALARIO COSTE
PUESTO TRABAJO BRUTO NUM. EMPLEADOS ANUAL
DIRECTOR PLANTA 18.992,54 € 1 18.992,54 €
RESP. PRODUCCIÓN Y SSTT 17.502,52 € 1 17.502,52 €
TECNICO DE PRODUCCIÓN Y
CALIDAD 14.980,28 € 3 44.940,84 €
CONTABLE 12.859,28 € 1 12.859,28 €
COMERCIAL 12.859,28 € 1 12.859,28 €
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
TELEFONISTA 11.031,02 € 2 22.062,04 €
OPERARIOS 12.134,22 € 14 169.879,08 €
TOTAL 299.095,58 €
Para los parámetros individuales, se asignará un tanto por ciento del sueldo fijo de
cada empleado, el porcentaje será superior para los puestos de mayor responsabilidad.
También existirá un bonus por objetivos globales de la empresa, este bonus será
anual, basándose en los resultados económicos obtenidos, nivel de eficiencia,
porcentajes de averías y fallos, etc.
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Plan de Negocio Completo
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Subvenciones y bonificaciones
Actualmente existen las siguientes subvenciones, que en todos los casos posibles
solicitaremos, aunque, como se ha comentado anterior, inicialmente no las
contabilizaremos en nuestros cálculos, dándolas como no aprobadas.
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Plan de Negocio Completo
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Plan de Negocio Completo
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Esta política también se puede generalizar con el resto de entidades que están en
contacto con la empresa: proveedores, clientes, entorno, etc.
Entre los diferentes incentivos no estrictamente económicos del salario emocional que
nosotros aplicaremos, se pueden citar los siguientes:
Todas estas acciones cuentan o se incluyen en el 10% que incluimos como incentivos o
bonus para cada trabajador y que lo asumimos como parte de su salario
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Plan de Negocio Completo
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5. PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO
5.1. INTRODUCCIÓN
Para acometer este proyecto el principal reto que tiene POLCAEX es la inversión
necesaria para el mismo, que a partir de ahora trataremos de desglosar, así mismo
desglosaremos las principales fuentes de financiación con las que contará su empresa
para desarrollar este proyecto y los planes de amortizaciones cuentas de explotación y
sobre todo tesorería.
Como resumen inicial decir que se trata de un proyecto altamente rentable, con un
plazo de recuperación de la inversión de 3,2 años, y que tiene en la gran tesorería que
aporta desde el primer ejercicio uno de sus atractivos inversores. En un negocio seguro
y la cuenta de resultados y el balance que aporta es sencillamente espectacular.
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Plan de Negocio Completo
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Plan de Negocio Completo
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Se solicitará un préstamo a largo plazo de unos 3,5 millones de Euros, que será
amortizado en pocos años y un capital inicial (capital riesgo) de unos 5 millones de
Euros y el resto a corto plazo, con una aportación inicial de los socios de 300.000
Euros.
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BIENES
Maquinaria 2.500.000,00
Instalaciones 3.500.000,00
Ordenadores / Mat Oficina 20.000,00
Silos 50.000,00
Contenedores 50.000,00
Big Bags 20.000,00
ERP 20.000,00
WEB 3.000,00
2 trituradores 1.000.000,00
Muebles oficina 12.000,00
Terrenos 900.000,00
Maquinaria Auxiliar 300.000,00
TOTAL INVERSIÓN 8.375.000,00
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Comentario de ratios:
El ROE nos da un dato muy significativo, y es el retorno obtenido por los fondos
propios invertidos en la empresa. En el caso de Polcaex, esta rentabilidad está muy por
encima de lo habitual y nos asegura un negocio “redondo” para los inversores.
La Rentabilidad sobre la Inversión, ROI, también está muy por encima de lo que se
puede obtener con los capitales en el mercado, y por encima de cualquier sector, lo
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumáticos
que vuelve a aconsejar una inversión en este negocio a los proveedores de capital
interesados.
Sobre los ratios de eficiencia, nos habla de una empresa eficiente en un sector con
verdaderos problemas de eficiencia operativa.
En los ratios Financieros destaca una alta liquidez de la empresa en un entorno de bajo
endeudamiento y alta disponibilidad. Se trata de una empresa que pronto general
rentabilidad y pronto generará mucha confianza en proveedores.
Como resumen general, un análisis de POLCAEX nos indica que se trata de una
empresa Rentable, eficiente, eficaz, poco endeudad y que mantiene una elevada
liquidez desde el primer periodo
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumáticos
5.10.-PLANES DE CONTINGENCIA
Tenemos dos planes de contingencia previstos:
Hemos hablado con Signus, en el supuesto caso de que no nos pudieran facilitar
todos los neumáticos que la planta precisa para su actividad: 12000
toneladas/año, debido a que el número de plantas creciera en la península o
bajara el número de neumáticos fuera de uso disponibles, actualmente en la
comunidad de Canarias, no existe ninguna planta revalorizadora, y se produce
unas 14000 toneladas anuales de NFUs, que no son tratados, por lo que
nosotros nos haríamos cargo de su tratamiento y reciclaje.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumáticos
Con esta opción, el coste de transporte de los NFUs desde las islas Canarias
hasta la península, su triturado previo, mediante unas trituradoras móviles en el
puerto de descarga y su transporte final desde el puerto hasta la planta de
reciclaje, sería a cargo de Polcaex, pero SIGNUS nos seguiría abonando el
importe de reciclado de cada neumático y aunque los gastos se incrementarían,
seguiría siendo un negocio muy rentable e interesante,
107
Master en Administración de Empresas y Dirección de Empresas (MBA) 2007
IV Edición - Badajoz
RESUMEN EJECUTIVO
Alumnos:
• D. Antonio Arenas
• D. Antonio Maya
• D. Ismael Caballero
• D. José Manuel Domínguez
• D. Víctor Píriz
RESUMEN EJECUTIVO IV Edición Master MBA Badajoz
INTRODUCCIÓN
En España se producen anualmente 305.000 toneladas de neumáticos fuera de uso (nfu). Existe una
amplísima legislación tanto europea, como nacional y regional para tratar este tipo de residuos. En
nuestro país desde el 16 de Julio de 2006 está prohibido el depósito en vertederos de todo tipo de
neumáticos fuera de uso. De toda esta legislación existente se desprenden unas obligaciones claras y
concisas de reciclado tanto para los productores, poseedores y generadores de nfu. Estas
obligaciones se articularon inicialmente en un primer Plan Nacional Neumáticos Fuera de Uso (2001-
2006) y actualmente en un segundo Plan (2007-2015) con objetivos de reciclado y reutilización muy
ambiciosos, en línea con el despunte de valores medioambientales por los que todos estamos
apostando.
SIGNUS y TNU repercuten al cliente final una tarifa establecida por ley en cada neumático vendido y
en concepto de reciclaje.
De las 70.000 toneladas de excedente de nfu sin tratar que existen anualmente, nosotros hemos
llegado a un acuerdo con SIGNUS para tratar 12.000 toneladas anuales. Además nos aportará la
tarifa cobrada al cliente por cada nfu que tratemos.
De un neumático, nosotros vamos a obtener tres productos: el principal y donde centraremos nuestro
negocio es el polvo de caucho para mezclas asfálticas, además de esto extraemos acero y fibras
textiles. De media del peso de cada nfu se obtiene un 70%, 25% y 5% respectivamente de dichos
materiales.
En España según los últimos datos existe una red de 166.000 km de viales asfaltados, con un plan
hasta 2020 para incrementarlos en 20.000 km más. Nuestros principales clientes serán tanto
asfaltadores como empresas constructoras que se dediquen tanto a la construcción como al
mantenimiento de estos viales. El polvo de caucho utilizado en mezcla con el asfalto tiene ventajas
muy beneficiosas tanto para el usuario del vial como para el medioambiente, de aquí que se esté
incentivando su utilización, incluso por ley.
Por otro lado,en cuanto al acero y fibras textiles tenemos acuerdos con la principal siderúrgica a nivel
nacional para convertirnos en uno de sus proveedores de acero inoxidable y con una cementera del
mismo grupo para valorizar las fibras textiles.
Partiendo de las expectativas más probables o plan neutral de negocio alcanzamos una facturación
en el primer año de 4.3 millones de euros que se sitúan en los 5.1 mill.euros en el cuarto año. La
inversión de partida es de 8.3 mill.euros con un plazo de recuperación de 3.2 años y una tasa de
retorno del 12%. La empresa se sitúa en un beneficio, ya el primer año, de 1.5 mill.euros con un
horizonte de 1.8mill.euros en el cuarto.
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RESUMEN EJECUTIVO IV Edición Master MBA Badajoz
Nuestro negocio va a dar respuesta a una necesidad del mercado y del medio ambiete . El reciclaje
de los neumáticos fuera de uso supone un problema económico y medio-ambiental muy importante
dado el volumen y crecimiento anual de estos residuos. Por ley, se deben reciclar todos aquellos
neumáticos que existen actualmente abandonados en vertederos de manera incontrolada e ilegal,
aquellos que están almacenados sin que se le dé ninguna utilidad y todos aquellos generados
anualmente. Además, con este reciclado se evita que estos neumáticos puedan ser incendiados de
manera incontrolada expulsando a la atmósfera gran cantidad de gases nocivos.
Como se verá en la parte financiera, el retorno de la inversión se prevé en 3,2 años, la rentabilidad
supera el 29%, un VAN de 1.316.000, alta liquidez, disponibilidad y solvencia y un bajo nivel
endeudamiento, lo que le hace ser un negocio “redondo”.
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RESUMEN EJECUTIVO IV Edición Master MBA Badajoz
• Ingreso por cada NFU recibido: nos abonarían un importe por su reciclaje, esto supone
que para POLCAEX adquirir materia prima no es un gasto sino un ingreso.
• Se obtienen múltiples productos del proceso de reciclaje de gran valor y muy solicitados
por el mercado.
• La tecnología utilizada es muy sencilla y altamente probada.
• Bajo riesgo, el coste de la materia prima es nulo y los ingresos son elevados y además,
este negocio mantiene una protección legal y administrativa hasta al menos el año 2015.
• Apoyo y promoción de la utilización de los materiales procedentes del reciclaje de los
NFU.
Las Administraciones Públicas fomentarán el uso del polvo de caucho procedente del reciclado de
NFU como material constituyente de diversos productos, fundamentalmente en las obras públicas y
en particular, en las mezclas bituminosas para la construcción de carreteras ( asfalto ), siempre que
sea técnica y económicamente posible.
El Ministerio de Medio Ambiente y las Administraciones Públicas fomentarán el uso de los materiales
procedentes del reciclado de los NFU en productos y obras de iniciativa privada.
Con la capacidad de todas las plantas de reciclaje que existen actualmente en España, no se pueden
reciclar todos los neumáticos usados que existen, se producen o importan, por lo que la oportunidad
de negocio es evidente. Anualmente se producen 305.000 tn. y a finales de 2007 había una
capacidad instalada para tratar 235.000 toneladas anuales. A este déficit de capacidad anual habría
que sumarle todos los excedentes de años anteriores.
Existe un plan ( II PNNFU ) que estará en vigor hasta el año 2015 , que obliga a todos los
productores, poseedores o generadores de nfu al total reciclaje de los mismos, y son las mismas
administraciones las que están apostando muy fuerte por estos productos reciclados, principalmente,
polvo de neumático reciclado, producto principal de la actividad de nuestro negocio, acero y otros
componentes textiles.
Los productos que obtendremos tienen gran cantidad de aplicaciones y usos, la demanda será uno
de nuestros puntos fuertes, demanda que va desde las propias administraciones públicas vía
concurso (ayuntamientos, consejerías y ministerios), empresas de obras públicas, constructoras,
empresas de derivados del caucho y químicas (impermeabilización, insonorización, etc.), acereras,
cementeras, etc.
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RESUMEN EJECUTIVO IV Edición Master MBA Badajoz
ENTORNO Y SECTOR:
Breves nociones de la situación económica actual:
- Zona Euro: Europa goza de la inercia de un buen año de crecimiento, como ha sido el 2007.
Aún así en este 2008 se empieza a notar cierta desaceleración en esta inercia. La economía europea,
muy dependiente del sector exterior empieza a recibir ondas negativas por parte del mismo,
materializadas en un euro muy fuerte, lo que merma significativamente nuestra competitividad y una
menor demanda exterior. No se espera recesión pero la CE ha revisado ya a la baja la previsión de
crecimiento y al alza la de inflación.
-España: Venimos de un año con un crecimiento del 3.8% muy por encima de la media de la
eurozona. La construcción viene reduciendo paulatinamente su peso, la creación de empleo en 2007
ha sido importantísima y mantenemos un importante superávit en nuestras cuentas públicas. No
obstante, en este 2008 y atendiendo a los últimos datos publicados, se avecina una época de
incertidumbre promovida básicamente por tres factores: desequilibrio exterior, desempleo y precios.
De momento se han revisado a la baja, tres décimas nuestro crecimiento para el 2008, quedando en
el 2.7%, aún muy por encima del crecimiento estimado de la eurozona (1.8%).
- Petróleo ( Materias Primas ): el petróleo, igual que otras materias primas, mantiene su
escalada gracias al impulso que supone la debilidad del dólar y la búsqueda de alternativas a las
acciones y los bonos, afectados principalmente por la crisis en el mercado crediticio y los temores
sobre una desaceleración en Estados Unidos.
Actualmente tenemos varios factores simultáneos que favorecen la puesta el marcha de nuestro
negocio, entre ellos; el incremento imparable del precio del petróleo (que sigue con una marcada
tendencia alcista aún habiendo alcanzado máximos históricos), el incremento generalizado de todas
las materias primas, la posible desaceleración económica unida al empuje de la inflación y la marcada
tendencia legislativa hacía el reciclaje y conservación del medio ambiente, unido todo a los 166.000
km de carreteras que mantener (además de todas las nuevas planeadas en el PEIT 2005-2020).
Todo ello supone un aliciente crítico y muy positivo para la puesta en marcha de nuestro negocio de
reciclaje. Además el ahorro energético y más aún en petróleo será una apuesta estratégica para
todas las naciones en un futuro a corto medio y largo plazo.
En nuestro país el impulso de la obra pública e industrial como medida paliativa al exceso de mano
de obra del sector privado de la construcción se postula como otra oportunidad clave para nosotros,
teniendo en cuenta que nuestros principales clientes se dedicarán al pavimento, asfaltado y
mantenimiento de todo tipo de vías públicas.
La planta gozará de una situación geográfica exclusiva, la cual veremos mejor plasmada en el
siguiente mapa, siendo los únicos valorizadores de la zona central-oeste de la península ibérica, con
una situación envidiable para atacar al mercado portugués.
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RESUMEN EJECUTIVO IV Edición Master MBA Badajoz
POLCAEX
Además de todo ello, los análisis realizados en cuanto al rendimiento de la mezcla de polvo de
caucho junto a asfaltos, realizados tanto por agentes de nuestro sector como de la administración
central no podrían ser más esperanzadores para nosotros. Su utilización se traduce en:
9 Mayor resistencia del firme a los rayos del sol y a las altas temperaturas. Esto supone
menos fatiga y más durabilidad para el vial aumentando su vida útil.
9 Más adherencia.
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RESUMEN EJECUTIVO IV Edición Master MBA Badajoz
ANÁLISIS DAFO
AMENAZAS
• Poder de un único proveedor: SIGNUS, el SIG de los fabricantes controla la gran mayoría
de nfu generados y además decide la asignación de estos NFU a cada una de las plantas
asociadas.
OPORTUNIDADES
• Casi un 50% de los NFU que se destinaban en 2006 a vertederos no son tratados por la
falta de capacidad de plantas recicladoras en España. Solución medio-ambiental.
• Legislación favorable. Respaldo social y concienciación a favor del reciclaje.
• Escasa competencia, las plantas en marcha actualmente no cubren las necesidades del
sector.
• Aumento del precio del petróleo, encarecerá la mezcla bituminosa y se optará por utilizar
más cantidad de polvo de caucho.
FORTALEZAS
- Ubicación geográfica: para Signus seremos una planta que rellenará un vacío logístico en el
mapa. No existe ninguna planta valorizadora en el centro peninsular.
- Se trata de un negocio innovador (no desconocido) y que no es maduro. Es un negocio con
muchísimo recorrido.
- Baja inversión. No se necesita una inversión descomunal ( 8 mill. Euros) y comenzamos a
producir desde el primer mes.
- Los productos que obtenemos, principalmente el polvo de caucho y acero, son productos con
muchísimas aplicaciones y de gran demanda.
- Alta rentabilidad.
DEBILIDAD
- Falta de relación política. Debemos acreditarnos como valorizadores de residuos (en este
caso nfu) frente a las distintas administraciones lo que supone un proceso burocrático tedioso
y rutinario, con posibilidad de retrasos de tiempo.
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RESUMEN EJECUTIVO IV Edición Master MBA Badajoz
PLAN DE OPERACIONES
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
El objetivo del proceso es obtener a partir de neumáticos fuera de uso (nfu), polvo de neumático
reciclado, de una calidad de 0,5 - 0,6 mm aproximadamente.
Durante la realización de este proceso se obtienen subproductos como son acero inoxidable y restos
textiles que también serán destinados al reciclaje.
La planta de procesado está diseñada para reciclar 12.000 tn. de neumáticos anuales, esto quiere
decir que debe procesar 55 tn. por día, se trabajarán 222 días al año a triple turno, 2.300 kg/hora
debe ser la productividad de la planta.
55 tn/dia neumático
Diagrama de flujo:
Recepción
neumáticos Potencia Capacidad Tamaño final
kw tn / hora mm
Almacén nfu
triturados
Separador
90 5 a 15
magnetico
Separador
90 5 a 15
magnetico
>0,6mm
Tamizadora 90 5 a 15
Tolva de
90 5 a 15 0,60
almacenamient
Bascula de
pesado
Almacen
producto final
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RESUMEN EJECUTIVO IV Edición Master MBA Badajoz
El proceso de fabricación de polvo de neumático reciclado consta de las siguientes fases o hitos:
1) Recepción de neumáticos
Debido al volumen que ocupan los neumáticos enteros procederemos a picarlos mediante un
triturador a la entrada del almacén, para reducir volumen de almacenamiento.
Para realizar las operaciones de vaciado de almacén, estos los llenaremos hasta una altura
de 1 metro aproximadamente, completando hasta 3 metros en caso necesario.
Mediante un tractor-pala, los neumáticos picados se llevan hasta una tolva de recepción
dentro de la nave industrial donde está la línea de procesado. En el primer paso se pasa por un
separador magnético, donde se realiza una primera separación del acero, puesto que el acero es el
mayor enemigo de las picadoras y debemos retirar antes de entrar en cada picadora la cantidad
máxima de acero.
4) Pregranulador
Después del separador magnético, los trozos de neumáticos son llevados hasta un
pregranulador, en esta máquina los trozos de neumáticos obtenidos anteriormente son reducidos
hasta un tamaño de entre 15 y 100 mm.
5) Separador ciclónico
Los trozos de neumáticos obtenidos del molino pregranulador son conducidos hasta un
separador ciclónico donde son separados los restos textiles del resto del producto.
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7) Granulador
En este punto la grana de neumático (15 a 100 mm) debe sufrir una reducción de tamaño
hasta 0,5-0,6 mm. Para ello se emplean molinos granuladores específicos, estos molinos tienen una
capacidad máxima de 600 kg/h; por ello debemos instalar 4 molinos granuladores.
9) Tamizado
El producto es tamizado mediante una tamizadora de 0,5-0,6 mm donde todo el producto con
ese diámetro pasará a la siguiente fase, el producto que sea mayor de ese diámetro pasará de nuevo
por el molino granulador.
El acero será almacenado en contenedores de 20 pies tipo open top, reemplazándolos cuando estos
estén llenos, para el acero hay una producción estimada de 13,75 tn./día, necesitaremos
permanentemente 3 contenedores de 20 pies (6 m x 2,4 m de ancho, con una carga máxima de 28
tn.).
En cuanto a los restos textiles se generarán 2,75 tn./día, por lo tanto necesitaremos
permanentemente 2 contenedores de 20 pies.
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ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIÓN:
Almacenamiento
Disponemos en nuestras instalaciones de un almacén cubierto de 3.850 metros cuadrados dedicados
al almacenaje de la materia prima (neumáticas fuera de uso) y otro totalmente independiente y a la
intemperie de 2500 m2 destinado al almacenamiento de los productos terminados bien en tolvas, big-
bags o contenedores.
Almacén de Neumáticos
Los neumáticos fuera de uso son calificados como Residuos especiales en el Plan Director de
Gestión Integrada de Residuos de Extremadura, por ello y además ajustándonos a toda la legislación
existente, el almacenamiento de neumáticos fuera de uso (nfu) se llevará a cabo en las condiciones
de seguridad y salubridad adecuadas. Además nuestras instalaciones cumplirán todas las
condiciones técnicas establecidas por dicha legislación.
• La zona de 2500 metros cuadrados aproximadamente estará dividida en 4 zonas. Cada una
separadas de calles o viales transitables que permiten circular y actuar desde ellos. Estos
viales permiten aislar las zonas en las que se origine algún incidente o accidente. Esto evitará
la propagación del fuego en caso de incendio permitiendo la circulación y actuación rápida de
medios mecánicos y de extinción.
• El suelo de esta zona de almacenamiento, accesos y viales estarán debidamente
compactados y acondicionados para realizar su función específica en las debidas condiciones
de seguridad.
• Cada una de las 4 sub-zonas recogerán nfu hasta una altura máxima de 6 metros y estarán
dispuestos siempre de forma segura para evitar en lo posible los daños a las personas o a la
instalación y su equipo por desprendimiento.
• El almacén constará, según exigencias legislativas, con las correspondientes medidas anti-
incendios, de autoprotección y un Plan de Emergencias encargado a una empresa externa de
Prevención de Riesgos Laborales y Seguridad.
El polvo de caucho será almacenado en 5 tolvas de almacenamiento de 40tn. cada una que servirá
para servir el producto a granel bien en camiones normales o cisternas. Se dispone también de
envasado en big-bags de 500 o 1000 kilos.
Tanto el acero como los restos textiles serán almacenados en contenedores de 20 pies.
Distribución
La entrega de nuestros productos se hará en nuestro almacén, por lo que el transporte correrá a
cargo del cliente. Si el cliente lo desea nosotros subcontrataremos dicho transporte repercutiendo los
portes en el precio final.
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Se han establecido contactos con empresas de transportes consiguiéndose acuerdo de precios entre
0.15 – 0.2 € por nfu adquirido y transportado (tamaño lote 24 toneladas) y teniendo en cuenta que
nuestro radio de aprovisionamiento medio sería de unos 400 km aproximadamente.
Esta distribución (con transporte incluido o sin él) se hará en el caso del polvo de caucho o bien a
través de Big-Bags o a granel a través de camiones cisterna que se llenarán desde las tolvas de
almacenamiento. Tanto el acero como el textil se distribuirán en Big-Bags o a granel en
contenedores.
Después de todo lo expuesto anteriormente, para realizar todo el proceso de fabricación necesitamos:
• 1 molino triturador.
• 1 molino pregranulador
• 3 separadores magnéticos
• 1 separador ciclónico
• 4 molinos granuladores
• 1 tamizadora
• 3 bascula de pesaje producto final
• 1 tractor-pala
• 2 carretillas para movimientos internos de big-bags.
• 5 contenedores tipo open-top de 20 pies.
• 5 tolvas de almacenamiento exterior de 40 tn. (ver Croquis IV).
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ZONA ALMACENAMIENTO MATERIA PRIMA (3.850 m2 )
100 mt
Bascula
para
NAVE INDUSTRIAL (2.500 m2 ) camiones
Oficinas
Silos
Contenedor almacenamiento
es acero Contenedor restos polvo neumático
140 mt
Croquis II: Almacén de materia prima.(3.850m2)
110 mt
33 mt
10 mt.
2 2
Zona 1 (333m x 3 m) Zona 3 (333 m x 3 m)
35 mt
5
Tritura
Recepción
de
Zona 2 (333 m2 x 3m) Zona 4 (333 m2 x 3 m) neumáticos
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PLAN DE MARKETING
Los clientes principales para los productos generados en el proceso de reciclaje de los NFUs son:
Nuestro mercado funciona de una forma muy sencilla. SIGNUS o en su caso el Sistema de Gestión
Integrado para nfu en vigor está obligado por ley a mantener una serie de Centros asociados de
Recogida y Clasificación (CRC) por la geografía española para recoger todos los nfu que han puesto
en el mercado. Estos CRC envían los nfu a los Centros de Almacenamiento y Preparación (CAP) que
también son centros asociados al SIG y que se encargan de clasificar los nfu en función de su estado.
A partir de aquí SIGNUS distribuirá a través de su entramado de centros valorizadores o recicladores
esos nfu en función de la valorización que necesiten. Signus termina aquí su función, pasando ahora
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a ser nosotros, es decir, los recicladores asociados, los agentes principales del proceso. POLCAEX
recibirá neumáticos que no puedan ser recauchutados ni destinados a otro tipo de valorización y
obtendremos nuestros productos para venderlos a los clientes que anteriormente hemos mencionado.
PLAN DE VENTAS:
Para el polvo de caucho, nuestro producto principal, se presentan muchas opciones, por tipo de
cliente, por tipo de venta, tipo de actividad, etc.
• Por concurso público: participación en concursos públicos para el suministro de polvo de caucho
en obras públicas o para el reclicado y/o valorización de nfu acumulados en depósitos (históricos
o no).
• Por venta directa: suministro directo a empresas que precisan el polvo de caucho para su
actividad (aislantes, productos químicos, constructoras, pavimentadoras, asfaltadoras, etc.)
Por Actividad:
• Para construcción: como aislantes, como placas en solados de suelos, en pistas deportivas, etc.
• Para obras públicas: carreteras, etc.
• Para empresas químicas: todo tipo de productos derivados del caucho (envases, cubiertas,
aislantes, protecciones, etc)
Actualmente el precio aproximado de este producto es de 190 €/tn. Este precio variará según las
condiciones de venta, tipo de trabajo, distribución, etc.
Hasta el año 2015 el uso de este tipo de producto está promocionado y apoyado por la legislación
tanto Europea como Nacional y Regional, esto está provocando que esté aumentando el porcentaje
de utilización de este producto anualmente en todas las actividades (construcción, asfaltados,
productos químicos, etc.)
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Para el acero, se llegará a un acuerdo con las principales acereras de España para ser uno de sus
proveedores, el precio final vendrá marcado por el mercado en ese momento, pero en el contrato que
se haga intentaremos marcar un precio mínimo de seguridad. Actualmente el precio aproximado de
este producto es de 220 €/tn.
Tenemos la fortuna de que en Extremadura se encuentra localizada una de las mayores acereras de
España, que demanda este producto en grandes cantidades y por lo tanto es muy probable que toda
la producción de acero reciclado de nuestra planta se pueda vender directamente a esta empresa.
Para las fibras textiles, se nos presentan dos grandes mercados, el de relleno en el sector de la
construcción (como elemento sustitutivo a otros productos como arena, grava, etc.) y el sector de la
revalorización energética (cementeras, industrias de energía termoeléctrica, etc.) que utilizarán este
producto como materia prima para su actividad en los hornos.
También existe en Extremadura una cementera que puede ser nuestro cliente principal de este tipo
de producto.
En cuanto a cifras hemos establecido los tres escenarios clásicos, el pesimista, en el cual además de
suponer una merma del 10% en cuanto al producto obtenido, consideramos que SIGNUS no nos
aportaría ningún nfu y deberíamos comprarlo nosotros a 0.2€/ud teniendo incluso que vender por
debajo de precio de mercado nuestros productos (caucho, acero y textil), aún así nos encontraríamos
con una facturación de 1.7 mill.euros. El plan neutral supone que reducimos nuestras mermas a un
5%, SIGNUS acuerda con nosotros el abastecimiento de 12.000 tn de nfu anuales a 1.55€/nfu
recibido y vendemos a precios de mercado. Bajo estas hipótesis que son las que hemos dado por
más probables nos vamos a una facturación de 4.4 mill.euros. Por último en el plan optimista no
consideramos merma alguna y además SIGNUS nos traslada el importe íntegro que cobra al cliente
final en concepto de reciclaje.
Presupuesto de ventas:
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DIRECTOR
Responsable producción y
Responsable comercial Administración
SSTT
Técnico producción y
Contable
calidad
Operarios Recepción-Administrativo
La selección del personal se basará en la descripción de competencias por cada uno de los
puestos de trabajo, previamente establecidas y definidas.
Será el responsable de organizar, coordinar, gestionar y desarrollar los medios técnicos y humanos
de la empresa de acuerdo a los estándares de calidad, plazos y costos establecidos para mantener la
competitividad de la empresa. Así como apoyar en las tareas comerciales que precisen su gestión.
Las funciones a cubrir serían: Control y seguimiento en la cadena de producción así como la
manipulación y mantenimiento de las maquinarias industriales, pesaje de camiones, control de carga
y descarga, transporte de los materiales de las distintas fases entre almacenes y lugares de
almacenaje final, etc.
Los trabajadores que trabajen en turnos rotarán de manera continuada, siguiendo turno de noche
(22.00 h – 6.00 h), turno de tarde (14.00 h – 22.00h) y turno de mañana (6.00h – 14.00h).
Para los próximos 3 años de actividad, no se prevé cambios significativos en la plantilla anteriormente
descrita, ya que la estructura y capacidad de la planta no variará, la capacidad máxima de producción
es de 12000 tn./año y estos son los recursos previstos para llevar a cabo este proceso.
Sí se tendrán en cuenta posibles bajas y sustituciones del personal contratado o en casos necesarios,
ampliaciones de la plantilla en casos especiales o puntuales (apoyo en el área comercial o
administrativa, contratación de personal interno a la empresa de marketing o comunicación,
contratación de consultores o expertos en ciertas área de negocio o de productos, etc.).
En uno de los planes de contingencia, se indica la posibilidad de tener en la empresa una red propia
de recogida de los nfu en los talleres o centros de almacenaje de estos productos, por lo que habría
que ampliar la plantilla con conductores de camiones, que se encargarían de la carga y descarga de
los productos, del mantenimiento de los mismo, etc.
A medio/largo plazo, es posible que se plantee que la planta amplíe su capacidad de reciclaje, por lo
que habrá que reestructurar y ampliar la plantilla proporcionadamente al aumento que se realice, con
responsables de producción, operarios, administración, etc.
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PLAN FINANCIERO
El Proyecto que hemos presentado en las páginas anteriores tiene su principal característica en su
alta rentabilidad desde el inicio de las actividades. Se trata de la venta de un producto elaborado con
un gran valor añadido merced a su bajo coste de materia prima, por lo que los rendimientos y los
beneficios son altos.
Para acometer este proyecto el principal reto que tiene POLCAEX es la inversión necesaria para el
mismo, que a partir de ahora trataremos de desglosar, así mismo desglosaremos las principales
fuentes de financiación con las que contará su empresa para desarrollar este proyecto y los planes de
amortizaciones cuentas de explotación y sobre todo tesorería.
Como resumen inicial decir que se trata de un proyecto altamente rentable, con un plazo de
recuperación de la inversión de 3,2 años, y que tiene en la gran tesorería que aporta desde el primer
ejercicio uno de sus atractivos inversores. En un negocio seguro y la cuenta de resultados y el
balance que aporta es sencillamente espectacular.
Gráfico resumen de los resultados de PyG del primer año de explotación (2009), plan más probable.
Gráfico con un cuadro resumen de previsiones de gastos e ingresos (PyG) a 3 años, con porcentajes
superiores al 30% en todos los años y gráfico donde en los 3 primeros años de ejercicio, se obtienen
un total disponible elevado, el primer año de casi 1,5 millones de Euros y en los otros dos, superior a
los 3 millones, por lo que la tesorería es un punto fuerte de este negocio.
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PERDIDAS Y GANANCIAS
COSTE DE VENTAS
Caucho 169,62 200,72 237,52
Acero 58.959,91 69.770,21 82.562,58
Textil 58.892,06 69.689,92 82.467,57
Signus 32.928,90 38.966,41 46.110,90
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FLUJO DE CAJA
AÑO 0 2009 2010 2011 2012
INVERSIÓN -8.375.000,00 0,00 -80.000,00
COBROS
Clientes 3.929.810,30 5.371.357,30 5.665.304,83 5.975.338,64
PAGOS
Proveedores 152.481,46 270.202,85 319.744,54 378.369,71
Acreedores 806.084,00 838.909,68 863.238,06 888.271,96
Nóminas 644.181,05 0,00 0,00 0,00
Impuestos (IVA) 421.897,25 587.895,83 618.251,34 649.475,44
Impuestos (IRPF)
Intereses 487.655,61 487.655,61 487.655,61 487.655,61
Total 2.512.299,37 2.184.663,97 2.288.889,56 2.403.772,73
Necesita Financiación
Transferencia Intra-Compañía
Tansferencia a Otras Cuentas
Total
Los principales ratios financieros, como vemos en el siguiente cuadro, dan unos resultados
excelentes con una recuperación de la inversión de 3,2 años, un VAN de 1.316.196, una alta liquidez
y un nivel de endeudamiento muy bajo.
Comentario de ratios:
El ROE nos da un dato muy significativo, y es el retorno obtenido por los fondos propios invertidos en
la empresa. En el caso de Polcaex, esta rentabilidad está muy por encima de lo habitual y nos
asegura un negocio “redondo” para los inversores.
La Rentabilidad sobre la Inversión, ROI, también está muy por encima de lo que se puede obtener
con los capitales en el mercado, y por encima de cualquier sector, lo que vuelve a aconsejar una
inversión en este negocio a los proveedores de capital interesados.
Sobre los ratios de eficiencia, nos habla de una empresa eficiente en un sector con verdaderos
problemas de eficiencia operativa.
En los ratios Financieros destaca una alta liquidez de la empresa en un entorno de bajo
endeudamiento y alta disponibilidad. Se trata de una empresa que pronto general rentabilidad y
pronto generará mucha confianza en proveedores.
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Como resumen general, un análisis de POLCAEX nos indica que se trata de una empresa Rentable,
eficiente, eficaz, poco endeudada y que mantiene una elevada liquidez desde el primer periodo
RATIOS BASICOS
RATIOS DE RENTABILIDAD 2009 2010 2011 2012
RATIOS DE EFICIENCIA
RATIOS FINANCIEROS
OTROS RATIOS
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PLANES DE CONTINGENCIA
Hemos hablado con Signus, en el supuesto caso de que no nos pudieran facilitar todos los
neumáticos que la planta precisa para su actividad: 12000 toneladas/año, debido a que el
número de plantas creciera en la península o bajara el número de neumáticos fuera de uso
disponibles, actualmente en la comunidad de Canarias, no existe ninguna planta
revalorizadora, y se produce unas 14000 toneladas anuales de NFUs, que no son tratados,
por lo que nosotros nos haríamos cargo de su tratamiento y reciclaje.
Con esta opción, el coste de transporte de los NFUs desde las islas Canarias hasta la
península, su triturado previo, mediante unas trituradoras móviles en el puerto de descarga y
su transporte final desde el puerto hasta la planta de reciclaje, sería a cargo de Polcaex, pero
SIGNUS nos seguiría abonando el importe de reciclado de cada neumático y aunque los
gastos se incrementarían, seguiría siendo un negocio muy rentable e interesante,
Si no se llegara a un acuerdo final con los SIG, se cancelara o no pudieran facilitarnos todos
los neumáticos fuera de uso que se precisan para nuestra actividad, crearon nuestra propia
red de recogida de neumáticos, para ello, necesitaremos adquirir varios furgones y personal
para su conducción, carga y descarga, negociaríamos con los centro de recogida y
clasificación, recogeríamos los neumáticos de aquellos talleres no asociados a SIGNUS ni a
TNU, utilizaríamos los neumáticos de otras actividades (desguaces, circuitos, aeropuertos,
obras de construcción, vertederos, etc.), y en algunas ocasiones abonaríamos un importe no
superior a 0,20 € por NFU, a aquellos almacenes donde actualmente se recogen y guardan
los neumáticos recogidos.
Con este sistema, los gastos serían superiores y las complicaciones de la actividades serían
más complejas y se precisará un mayor esfuerzo, pero aún con estas condiciones, bastantes
desfavorecedoras en comparación con el resto de modelos, el negocio sigue siendo factible,
rentable y atractivo.
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