LOGISTICA

Ing. Alexis Valderrama Wong

 Logística y la cadena de
abastecimiento

Cap. I
Antigüedad
El concepto de Logística, probablemente aparece originalmente, en un
contexto militar, en el que se le precisa como: "el conjunto de técnicas y
procedimientos, utilizados por los ejércitos, para garantizar la
disponibilidad de los recursos que se requieren en el campo de batalla.

ANTECEDENTES
Antes de 1920
 Departamento de compras
 Antes de 1950
Se asigna al dpto. de compras
la responsabilidad de controlar inventarios y almacenes,
especialmente los asociados al mantenimiento y reparación de los
equipos fabriles, e incluyen entre sus funciones, las correspondientes
a las operaciones de recepción e inspección de materiales.

Después de 1950
Es recién a comienzos de la década de los años cincuenta, en que
empieza a cristalizarse el concepto de la Logística Integrada y costo
total de la logística.

ANTECEDENTES
• La logística integral no solo abarca a todas las áreas de una
empresa sino también incluye diferentes métodos de producción,
testeo y distribución del producto terminado; la primera etapa de
logística integral tuvo lugar en 1950 pero no se conocía con ese
nombre sino con el rótulo de “Origen y nueva dirección”. En los
años posteriores a la guerra el auge de productos y la
comercialización desordenada forzaron a los administradores a
buscar alguna manera de controlar los costos de producción y
distribución. Aunque parezca mentira, la logística y la distribución
no se consideraban conceptos nuevos ni fascinantes pero
todavía no podía comprenderse completamente.
• Fue Peter Drucker quien pudo introducir la logística integral
debido a que él fue le primero en enfocar su atención en la
conexión que ésta tenía con la producción, los tiempos y la
distribución de las manufacturas

Logística integral
 "La logística es un conjunto de técnicas y medios
destinados a gestionar el flujo de materiales e información,
coordinando los recursos y la demanda para asegurar un
nivel determinado de servicios al menor costo posible

CONCEPTO DE LOGISTICA
• Reducción de costos
• Reducción de capital
• Mejorar el servicio

Objetivos de la estrategia
logística
• Determinar los productos necesarios en función del proceso
productivo o comercial
• Relacionarse con los proveedores.
• Determinar la cantidad de mercancías precisas en cada
momento en base a criterios de rentabilidad.
• Determinar los recursos humanos y materiales precisos.
• Gestionar el almacén con criterios de eficiencia.
• Controlar la ubicación y el estado de las mercancías.
• Priorizar las necesidades de los clientes.
• Adaptarse a las necesidades cambiantes del mercado.
• Distribuir las mercancías en la forma y tiempos óptimos con el
menor costo posible.

Objetivos específicos
CADENA DE VALOR
 La cadena valor es una herramienta de gestión diseñada
por Michael Porter que permite realizar un análisis
interno de una empresa, a través de la desagregación en
sus principales actividades generadoras de valor.
 El desagregar una empresa en estas actividades permite
realizar un mejor análisis interno de ésta, permitiendo,
sobre todo, identificar fuentes existentes y potenciales de
ventajas competitivas, y comprender mejor el
comportamiento de los costos.

CADENA DE VALOR
Durante años, la logística ha sido considerada como una
actividad rutinaria, meramente operativa y necesaria para
hacer llegar los productos desde los centros de producción a
los de uso o consumo, generando solamente gastos y costos
en las organizaciones.
La logística actualmente añade valor a los clientes, ellos
esperan que los productos tengan la calidad esperada, sean
inocuos, estén a tiempo y están dispuestos a pagar por ello.
Al aumentar las ventas y disminuir los costos también se
obtiene mayor rentabilidad para los socios.

La logística agrega
valor a la cadena
 L4

Lo Logística inversa

SISTEMA LOGISTICO
• La logística inversa se ocupa de los aspectos derivados en la gestión
de la cadena de suministros del retorno de materiales desde el
usuario o consumidor hacia el fabricante o hacia los puntos de
recogida, para su reutilización, reciclado o eventualmente, su
destrucción. Otros autores incluyen en la definición teórica de
logística inversa la etapa de desmontaje o proceso de los materiales
para su reutilización o eliminación de forma respetuosa con el
medioambiente.

Logística reversa
• Adquisición y control (Aprovisionamiento)
• Almacenes
• Inventarios y control
• Transporte y manipulación
• Personal
• Comunicaciones

• Mantenimiento
• Planeamiento y control de la producción(PCP)

Elementos del sistema

logístico
• El subsistema de aprovisionamiento (Compras) abarca a todos los proveedores
y comprende todos los procesos necesarios para poner: materias primas, piezas y
partes adquiridas al servicio del subsistema de producción.

Velocidad Puntualidad Volúmenes Localizaciones

Precio Calidad

Servicio

Elementos del sistema

logístico
  El almacén es la dependencia de la
Empresa que guarda la materia prima o
el producto, para proporcionarlo cuando
se necesite, es lógico que su finalidad
será: "Realizar las operaciones
necesarias, a objeto de suministrar los
bienes en el momento justo que son
requeridos, evitando paralizaciones por
falta de ellos, o en caso contrario, por la
inamovilidad de Capitales asignados a
sobre existencias"; es decir que, el
Almacén debe controlar lo que guarda de
manera de estar alerta para solicitar la
reposición o impulsar su movimiento
según se observe su agotamiento o su
acumulación.
Elementos del sistema
logístico
INVENTARIO (control)
• Desde el punto de vista de la administración logística , se define
como “INVENTARIO” a la cantidad de cada artículo que se guarda
en las bodegas o almacenes y que la empresa requiere para sus
operaciones
Una función muy importante de los
inventarios, es actuar como
regulador entre los ritmos de
salida de unas fases y los de
entrada de las siguientes.

Elementos del sistema

logístico
  El TRANSPORTE, es una
función eminentemente
Logística, mediante la cual, se
realiza el movimiento /
desplazamiento de materiales,
desde la fuente de abastecimiento
(obtención) hacia las
instalaciones donde van a ser
almacenados (Almacenes de
Recepción / Centrales /
Productos Terminados) y desde
los cuales, hacia instalaciones de
atención a clientes y/o hasta
Puntos de Distribución

Elementos del sistema

logístico
 Ventajas y
desventajas
de los
principales
sistemas de
transporte
 Es responsable del planeamiento, la
programación, la preparación, el lanzamiento y la
supervisión del cumplimiento
del programa de materiales, mano de obra, instalaciones,
instrucciones y todos los
elementos adicionales necesarios para que estén
disponibles en las fechas en que
se requieren para cumplir con el programa de producción.

Planeamiento y control de la
producción
ORGANIZACION DEL ENTE LOGISTICO
 GERENCIA

LOGISTICA

PRODUCCION VENTAS FINANZAS

Aún cuando el staff tiene una preparación específica con

algunos sectores de un negocio es común encontrar que su
especialización ha creado la falta de perspectiva para
comprender el cuadro integral relativo a todas las
operaciones.

No tiene responsabilidad directa

otro problema es la tendencia del staff a usurpar las
prerrogativas de las funciones de líneas, lo que ocasiona
conflictos con el personal de línea.

ORGANIZACIÓN TIPO STAFF

 GERENCIA

PRODUCCION VENTAS FINANZAS

Las funciones logísticas

LOGISTICA están bajo responsabilidad
de un área.
almacén
Bajo
responsabilidad de
compras

un área
transporte
 GERENCIA

PRODUCCION VENTAS FINANZAS

almacén transporte compras

Las operaciones logísticas las realizan

diferentes áreas
 Gerente General

Finanzas Ventas Logística Producción

Control de inventarios

Compras

Almacén

Distribución

Posición En el organigrama y
responsabilidades bien definidas.

Area logística
• EJEMPLOS
Empresa metal mecanica
 DIRECCION DE SALUD LIMA SUR II

SERVICIO DE SALUD
Cadena de abastecimiento
Competencia moderna
 ABASTECIMIENTO Y
COMPRAS

Cap. II
LOGISTICA
GESTION COMPRAS
• La función logística en la empresa empieza en esta área. Esta
tiene como finalidad adquirir para la empresa todos aquellos
productos necesarios para el desarrollo de su actividad.
• Por ello, la gestión eficiente de las compras es un objetivo
estratégico de primer orden que precisa la implementación de
un proceso coherente y sistemático para ser eficiente

Sub sistema compras

COMPRA NUEVA
Se produce cuando es la primera vez que se compra
un determinado bien o servicio, por lo tanto no se tiene
experiencia y se debe buscar toda la información
posible.
RECOMPRA
Se da cuando es necesario reaprovisionarse, es la
situación que mas se produce.
RECOMPRA MODIFICADA
Se da cuando en el proceso de compra se produjo un
error. Es necesario una revisión completa del proceso.

SITUACIONES DE COMPRA
FASES DE GESTION COMPRA
FASE 1 FASE 2 FASE 3
Planificación de Gestión de Realización de la
compras proveedores compra

Análisis de Búsqueda de Decisión de

necesidades proveedores compra

Desarrollo de Solicitud de
especificaciones ofertas

Evaluación de
alternativas

Análisis de
necesidades
 •Conocimiento detallado de las necesidades

OPERACIONES •Determinación de las condiciones en que estas deben ser satisfechas .

PREVIAS

•Investigación de Mercado Proveedores

PREPARACION •Preselección de proveedores

•Análisis y comparación de ofertas

•Negociación con los ofertantes
•Elección de proveedores
REALIZACIÓN •Confección de pedidos(Orden de Compra)

•Vigilancia y Reclamación de las entregas

•Control cualitativo y cuantitativo de los productos recibidos
SEGUIMIENTO •Eventual devolución de los productos no conformes

•Recuperación de envases, embalajes, desperdicios, sobrantes, etc.

OPERACIONES •Gestión de los inventarios de los materiales y productos adquiridos

DERIVADAS

FASES DEL PROCESO DE COMPRAS

Todo proceso de compra nace de una necesidad. Por tanto
el primer paso consiste en determinar la necesidad que
implica una compra y analizarla para determinar su
influencia en los objetivos de la empresa.
Las necesidades surgen de los departamentos y ellos son
los responsables de su respectivo análisis.

Análisis de
necesidades
 Se denominan especificaciones a las
características que ha de tener un
producto para cubrir con su uso los
requerimientos que han originado el
proceso de compra.
Las especificaciones deben incluir:
 Características técnicas del producto
 Cantidad
 Plazo de aprovisionamiento
 Costo unitario máximo
 Estándar de calidad mínimo
El desarrollo de estándares corresponde
a los técnicos de la empresa que
entienden el proceso que ha generado la
necesidad.

Especificaciones
• Ejemplo: el departamento de producción necesita 200
pernos de 2” x 3/8 acerados

Ejemplo de
especificaciones
Si analizamos el mercado se
puede observar que existe
una gran variedad de tipo de
pernos, con diferentes
característica y
especificaciones
• Pernos
• Cabeza hexagonal
• Material : Acero
• Resistencia al torque : Grado 8
• Recubrimiento : zinc
• Diámetro : 3/8 pulgada
• Largo : 2 pulgadas
• Tipo de rosca : Milimétrica completa
• Cantidad : 200 unidades

Especificaciones
reales
GENERALIDADES
 Aprovisionamiento es el conjunto de operaciones que realiza
la empresa para abastecerse de los materiales necesarios.
Comprende las siguientes actividades :
1. Prever las necesidades de la empresa
2. Planificarlas en el tiempo
3. Expresarlas en términos adecuados desde el punto de vista
descriptivo en forma cuantitativa y cualitativa
4. Buscar en el mercado los productos que las satisfacen
5. Adquirir (Comprar)los productos
6. Asegurarse que son recibidos en las condiciones
demandadas
7. Pagar los productos adquiridos.

DIFERENCIA ENTRE APROVISIONAMIENTO Y

COMPRAS
• El aprovisionamiento, abarca tres áreas: Compras,
almacenamiento y gestión de inventarios, las que aportan
técnicas y procedimientos que permitan lograr el mejor
resultado del aprovisionamiento en su conjunto.
1

3
Compras Almacena Inventari
miento os

APROVISIONAMIENTO
Por otra parte las COMPRAS como función empresarial
presenta un carácter más restringido y tiene por objeto
adquirir los bienes y servicios que la empresa necesita,
garantizando el abastecimiento de las cantidades requeridas en
términos de tiempo, calidad y precio.
Comprende las siguientes actividades :
1. Buscar en el mercado los productos que las satisfacen
2. Adquirir los productos
3. Asegurarse que son recibidos en las condiciones
demandadas
4. Pagar los productos adquiridos

COMPRAS
• Mantener una continuidad en los suministros de acuerdo
con los programas de fabricación o de compras
• Proporcionar los productos, materiales y componentes de
acuerdo con las especificaciones de calidad requeridas
• Establecer políticas y normas de adquisiciones
• Obtener los productos necesarios al costo total mas bajo
posible dentro de las necesidades de calidad y plazos de
entrega requeridos
• Prevenir al Dpto. Comercial y a la gerencia general de
las variaciones de precios, coyunturas, tendencias, etc.

OBJETIVOS
• Estudio de las fuentes de suministro
• Selección de proveedores
• Control de las especificaciones de calidad requeridas
• Gestión de precios
• Seguimiento de las operaciones realizadas en todos los
acuerdos y condiciones establecidas con el proveedor
• Venta de sobrantes y productos obsoletos

FUNCIONES
 Búsqueda y evaluación de proveedores
 Mantenimiento de un registro actualizado de productos con
información referida a: Características técnicas, códigos de
identificación, suministradores, precio y condiciones de entrega y
pago
 Negociación permanente de: Precios, Calidades, Condiciones de
pago y Plazos de entrega
 Previsión de compras en sus aspectos técnicos, económicos y
financieros
 Planificación de pedidos por articulo y proveedor, determinando los
volúmenes de pedidos y fechas de lanzamiento previstos
 Preparación de ordenes de compra, lanzamiento de pedidos y
seguimiento de los mismos hasta su recepción y control de calidad
 Solventar discrepancias en la recepción del producto
 Analizar variaciones en precio, plazos de entrega, calidad

ACTIVIDADES
PROCESO DE COMPRA
NORMAS ADQUISICIONES

Se dice que existen cuatro aspectos básico que rigen las compras
CALIDAD.- La calidad estará en razón directa al uso que se vaya a dar al bien o
servicio que se adquiere. Por lo tanto, se fijarán los parámetros de calidad en función
a su finalidad en el desenvolvimiento empresarial. En términos generales, a este
respecto se requiere:

Definir la “calidad” en términos de un conjunto de Atributos medibles,

Propiedades y/o especificaciones,
Esto significa que el comprador, debe recoger del usuario y trasladar al proveedor las
propiedades y especificaciones que tendrán los materiales que quiere adquirir, de
manera que, puedan ser medidos por medio de sus propiedades físicas o químicas.

La calidad no debiera ser inferida directa y unívocamente por el precio,

En la vida cotidiana, resulta común pensar que a mejor precio, se obtiene mejor
calidad. En compras debe tenerse presente que los precios varían de una fuente de
adquisición a otra, en artículos idénticos y aún de inferior calidad.

Calidad
 Definir un valor o parámetro de calidad “ad hoc” de aceptación,
relacionándolo con el costo y el precio de venta.
Hay que tener presente que no siempre las adquisiciones se rigen por la
mejor calidad o en otras palabras que la calidad conveniente no será
siempre la mejor. Por ello debe indicarse en las especificaciones al
solicitar un material, la calidad mínima que puede aceptarse, ya que
debemos relacionar este aspecto con el precio de costo y con el costo de
venta.

El parámetro de calidad “ad hoc” debe estar siempre disponible De

nada valdrá que obtengamos un artículo de “gran calidad” relativa, si
cuando se vuelva a necesitar, no está disponible o no se encuentra en el
mercado. Este concepto de disponibilidad, se refiere a que el material
pueda ser adquirido con facilidad, a un precio económico, dentro de un
plazo razonable y en varias fuentes de suministro.

Calidad
CANTIDAD .- En primer lugar, es un deber ineludible del comprador,
el estar seguro de que la cantidad que adquiere es la correcta. Para ello
debe estar capacitado para determinar si la cantidad que le solicitan
responde al consumo y al mismo tiempo poder establecer la cantidad
económica. Este aspecto de la gestión de compras, establece que se debe
poner a disposición de los usuarios, “la cantidad” que satisfaga
cabalmente sus necesidades. Para ello es menester equilibrar los
siguientes tres aspectos:

• Las necesidades de consumo

• Las ventajas económicas
• La seguridad del almacenamiento
• Por ello, las normas que sobre cantidad se establezcan, deben
considerar estos tres puntos. Dichas normas pueden ser las siguientes:

Cantidad
a) LA CANTIDAD DEBE BASARSE EN EL CONTROL DE
EXISTENCIAS.-
Para los artículos de consumo constante que se mantienen en el almacén, las
cantidades a pedir, deben estar basadas en el consumo que de ellos se haga.
Por consiguiente, en la entidad debe establecerse un control de existencias
que facilite la obtención de datos necesarios en la determinación de la
cantidad a pedir, que permita comparar las cantidades que se solicitan con
las que se consumen y que evite los caprichos o preferencias de los
usuarios. Sólo así logrará Compras adquirir cantidades correctas y
económicas.
b) LA CANTIDAD DEBE ESTAR RESPALDADA.-
Toda requisición que reciba Compras por determinadas cantidades a
adquirir, debe tener un respaldo en cuanto a su determinación se refiere. En
el caso de artículos de stock, ya hemos manifestado que dicho respaldo será
el control de existencias; en el caso de artículos que se adquieren por
primera vez o de adquisición esporádica, este respaldo consiste en la
indicación concreta del uso que se le va a dar o del programa a ejecutar, de
manera que pueda determinarse si es o no correcta la cantidad.

Cantidad
• c) LA CANTIDAD NO DEBE SER INFLUENCIADA POR EL PRECIO.-
• Se conoce que a mayor cantidad en la adquisición será menor el precio unitario
de compra. Sin embargo, no por ello se comprarán grandes cantidades. La
obtención de un buen precio obliga a analizar la cantidad que facilite ese precio, y
establecer si el consumo permite adquirirlo. En caso contrario, el comprador no
debe influenciarse por el bajo precio unitario, sino que adquirirá la cantidad
prevista. Las fluctuaciones de los precios en el mercado debe ser tenida en cuenta
por el comprador para establecer su política de compras, que podría consistir en:
• Para artículos cuyo precio varían poco, comprar de acuerdo a las necesidades.
• Para artículos de mucha variación en el precio, comprar cuando baja, teniendo en
cuenta las necesidades de los períodos en que sube.

• d) LA CANTIDAD QUE SE DETERMINE DEBE TENER EN CUENTA EL

TIEMPO DE DEMORA.-
• El tiempo que se demorará en contar con el material desde sus trámites iniciales
hasta su disponibilidad en el almacén, es un factor que hay que tener en cuenta, si
se quiere mantener la continuidad del servicio a los usuarios, por ello es que debe
ser evaluado al establecer la cantidad por adquirir.

Cantidad
• e) EL TRANSPORTE A ELEGIR ESTA EN FUNCION DE LA
CANTIDAD QUE SE ADQUIERA.-
• Si tenemos en cuenta que los medios de transportes establecen
cantidades y volúmenes mínimos al fijar sus precios, es lógico que
para determinar el medio y la vía a utilizar se tenga en cuenta la
cantidad del artículo que está solicitando. Este aspecto nos puede
hacer variar muchas veces la cantidad a adquirir si el consumo nos lo
permite.
• f) LA CANTIDAD DEBE TENER EN CUENTA EL ESPACIO
DISPONIBLE.- El espacio de que se dispone en el almacén y el
costo de dicho espacio, influyen sobre la cantidad a pedir y sobre el
método a adoptar en la adquisición. El comprador deberá tener este
aspecto muy presente para no abarrotar los almacenes y tendrá que
estudiar la solución adecuada antes de cursar un pedido

Cantidad
• OPORTUNIDAD DE LA COMPRA .- Es menester
identificar el momento óptimo de efectuar una compra,
atendiendo criterios racionales como el control de existencias,
que permite establecer un determinado nivel que entendemos
como el “punto de pedido” y que constituye la señal para la
solicitud de material. La determinación del momento en que
hay que comprar el material, evita gastos inútiles y compras de
último minuto, y para ello hay que tener en cuenta el consumo,
el tiempo de demora, la vía a utilizar, la cantidad por adquirir y
la distancia del proveedor. Podemos decir a este respecto que
la norma a tener presente es: “El momento en que hay que
comprar

Oportunidad de compra
PRECIO MAS CONVENIENTE .- Probablemente , este factor es el más relevante, debido a
que involucra el desembolso de dinero de la empresa, por lo que se debe tener en cuenta:

El precio de adquisición, es un elemento básico de la venta,

Gran parte del precio de venta de un artículo está formado por el de compra, por lo tanto, para
lograr vender a precios de competencia en el mercado, hay que adquirir a un precio que le
permita a la compañía competir cuando exponga su producto a los consumidores.
El precio debe buscarse en alguna relación con la Calidad y la Cantidad,

Sabemos la influencia que sobre el precio tienen la calidad y la cantidad, por lo tanto hay que
tener en cuenta que no se trata de buscar lo más barato, sino el más bajo precio que se pueda
pagar por un artículo que tenga la calidad mínima requerida y en la cantidad necesaria. Para ello
los compradores deben explorar y analizar el mercado hasta obtener dicho precio.

El precio no es sólo el monto desembolsado / facturado por la adquisición. El valor real de

la adquisición incluye además los costos de: embalaje, transporte, recepción, almacenamiento y
otros relacionados no explícitos (mermas, obsolecencia, seguros, etc.). A efectos de cuantificar
el “costo real” de una compra, es necesario evaluar los criterios antes señalados.

Precio mas conveniente

Documentos del
sistema
aprovisionamiento
Una orden de compra es un comprobante que sirve para saber que
cosas se han solicitado, a qué precio, qué cantidad, condiciones de
pago, detalles de la entrega y cualquier otra información relacionada
a la transacción.
Lo gira la empresa que compra al proveedor
Las órdenes de compra deben contener los siguientes elementos:
 Lugar
 Cantidades a comprar
 Fecha
 Precio pactado
 Forma de pago
 Tiempo de entrega
 Descripción de los productos
 Y se pueden agregar cuantos elementos sean necesarios.

ORDEN DE COMPRA
Orden de compra
Los vendedores aprecian el uso de las Ordenes de compra,
porque trae claridad a una orden. Cualquier objeto puede ser
reducido a sus componentes esenciales y deja poco margen para
el error. Se reducen a una orden por escrito. Las situaciones
quedan claras antes del envío. La eliminación de posibles errores
en los pedidos entregados es un buen negocio.
Una orden de compra es considerada un documento legal y es
vinculante para el comprador si el vendedor realiza la entrega
según lo acordado.
El original se envía al proveedor y las copias usualmente van al
departamento de contabilidad para ser registrados en la cuenta
por pagar y otra copia para el departamento de compras o
almacén.

Importancia
• Es el documento que utilizan las empresas proveedoras,
para que a través de él, los clientes soliciten los artículos
deseados.
Se extienden por duplicado o triplicado, según las
necesidades de la empresa, el original queda para la
empresa proveedora y la copia se entrega al cliente para
que pueda controlar su pedido.
Dicho documento es emitido por la empresa proveedora,
con fines de control interno dentro de su negocio

Nota de pedido
Nota de pedido
Es un documento que se emplea en el comercio para enviar las
mercaderías solicitadas por el cliente según su Nota de Pedido y
este se encuentra impreso y membretado, según necesidad de la
Empresa sirve para que el comercio tenga testimonio de los
artículos que han entregado en las condiciones solicitadas y
aprobado por el departamento de venta.

Este documento se extiende por duplicado o triplicado según la

necesidad de la empresa, por lo general es práctico que sea un
talonario con 3 copias una queda en el talonario para la empresa
que vende, la otra es entregada al cliente junto con las
mercaderías; y la tercera es devuelta con la firma de conformidad
del cliente, en el que certifica haber recibido conforme

Guía de remisión
Requisitos de una Guía de Remisión.- Los requisitos son los siguientes:
1. Requisitos de una Guía de Remisión.- Los requisitos son los siguientes:
1. Membrete o razón social de la casa vendedora
2. Numeración correlativa
3. Lugar y fecha
4. Nombre o razón social de comprador
5. Dirección del cliente
6. Detalle de los artículos
7. Cantidad (indicando si son docenas, cientos, etc.)
8. Precio unitario y total
9. Firma del vendedor
10. Firma del cliente, comprador o persona que recibe los artículos.
Importancia.- Con la guía de remisión se materializa el derecho del
vendedor y la obligación del comprador, justifica la salida de las
mercaderías del depósito, entonces constituye un elemento importante.
constituye un elemento importante.

Requisitos Guía remisión

PROVEEDORES
Las encuestas muestran que más del 68% de los clientes que
abandonan su relación comercial con una empresa, lo hacen
porque el servicio es deficiente
 Deben actuar de forma responsable y consciente ante sus
compradores.
 Deben saber las ultimas tendencias del mercado.
 Deben ofrecer bajos precios y con buena calidad.
 Deben tratar de cumplir lo más rápidamente con los compromisos
adquiridos con los compradores.(Rapidez)
 Capaz de ajustarse a las necesidades imprevistas.
 Toma iniciativa para sugerir modos más adecuados a la clientela.
 Notifica con anticipación los cambios latentes en el mercado que
pueden afectar las operaciones del comprador.
 Brindan asesoría técnica y de cualquier otra índole que necesite el
comprador.(servicio)
 Estas entre otras características tanto éticas como profesionales.

Características de un
buen proveedor
• prensa, radio y televisión,
• publicaciones especializadas,
• publicaciones e informes de bancos y cajas de ahorro,
• ferias y exposiciones comerciales,
• Páginas Amarillas,
• Internet,
• asociaciones empresariales, cámaras de comercio y bases de datos de
organismos públicos y privados,
• otras empresas de nuestro sector

FUENTES DE INFORMACION SOBRE PROVEEDORES

• Los proveedores que posea una empresa determinarán en
gran medida el éxito de ésta. El contar con buenos
proveedores no sólo significa contar con insumos de
calidad y, por tanto, poder ofrecer productos de calidad,
sino también la posibilidad de tener bajos costos, o la
seguridad de contar siempre con los mismos productos
cada vez que se requieran.

Por lo que cada vez que tengamos que elegir a nuestros

proveedores, debemos tomarnos nuestro tiempo y evaluar
bien las diferentes alternativas que existan.

Selección de
proveedores
 Precio
Uno de los principales criterios que se debe tomar en cuenta al momento de
evaluar un proveedor, son sus precios.
Siempre debemos procurar proveedores con precios razonables, que sean acordes
a la calidad del producto o servicio que ofrecen, y a los precios promedio del
mercado.
No olvidar los gastos relacionados que pueden elevar este precio como:
transporte, seguros embalaje, etc.
Asimismo, debemos considerar los posibles descuentos que el proveedor nos
pueda otorgar.
 Calidad
De nada sirve tener un proveedor con bajos precios, si la calidad de sus
productos o servicios es mala.
Al evaluar la calidad del producto, debemos tomar en cuenta los materiales o
componentes del producto, sus características, sus atributos, su durabilidad, etc.

Criterios de selección
 Pago
En el criterio del pago evaluamos las formas de pago que ofrece el proveedor,
por ejemplo, si ofrece la posibilidad de hacer pagos vía transferencia bancaria, o
vía Internet.
Y también evaluamos las condiciones o el plazo del pago, por ejemplo, si nos
piden pagar al contado, o nos dan la posibilidad de pagar a 30 días, pagar un 50%
a 60 días, etc.

 Entrega
Otro criterio importante a tener en cuenta al momento de seleccionar un
proveedor es la entrega, en donde lo primero que debemos evaluar es que si el
proveedor requiere de un pedido mínimo para poder trabajar con nosotros.
Y también evaluamos la rapidez o los plazos de entrega, que es el tiempo que
transcurre desde que hacemos el pedido hasta que nos entregan el producto, por
ejemplo, si nos hacen la entrega del producto a los 3 días, a los 30 días, etc.
 Servicio de post venta
En el servicio de post venta evaluamos principalmente las garantías que el proveedor
nos pueda brindar, qué garantías nos otorga y cuál es el periodo de éstas.
También evaluamos la capacitación que nos pueda brindar en el uso de sus productos, la
asistencia técnica, el servicio de mantenimiento, su política de devoluciones, la
posibilidad de canjear productos de baja rotación, etc.

 Otros factores
Los criterios que hemos mencionado anteriormente son los más importantes y los que
más debemos tener en cuenta al momento de evaluar y seleccionar un proveedor; sin
embargo, también existen otros factores que siempre es bueno considerar:

 experiencia
 reputación
 organización: servicio al cliente:
 situación económica:
 tamaño:
 fabricante o mayorista:
 devoluciones
PROCESO DE SELECCIÓN, EVALUACIÓN Y REEVALUACIÓN DE
PROVEEDORES
 Según los objetivos de la empresa
Según encuesta En el ejemplo la calidad tiene mayor ponderación que los demás factores .

Según Norma del departamento

Por ejemplo solo se aceptan proveedores que califiquen con mas de 80 pts.

Método ponderación
Ejemplo de encuesta
El siguiente paso es contactar a los proveedores seleccionados para
iniciar el proceso de negociación, que establezca las condiciones
definitivas de compra-venta.
En esta etapa algún proveedor que no fue bien valorado pude mejorar su
opción.
Elementos del proceso de negociación:
• Sujetos: Personas que tomaran parte del proceso de negociación
• Objetivos: Lo que quiere lograr ambas partes, por lo general son
objetivos contrapuestos que han de encontrar un punto de
confluencia.
• Acuerdo : Es el resultado final, lo mas conveniente es que sea
equilibrado y que suponga ventajas para ambas partes.

Negociación con los

proveedores
TECNICAS DE
NEGOCIACION
• El proceso de negociación se puede definir como un
proceso humano entre dos o más partes, con intereses
comunes, pero a la vez en conflicto, que deciden
intercambiar para satisfacer sus intereses y necesidades y
lograr un acuerdo.

• Negociar es un proceso de resolución de un conflicto

entre dos o más partes, pues hay siempre, bajo la
negociación, un conflicto de intereses.

Negociar
 Las dos figuras A y B representan dos partes de una
negociación. Cada una de ellas si pudiera elegir
libremente, elegiría la posición más favorable para sus
intereses. Estas posiciones están representadas por los
extremos del diagrama. Es muy poco probable que una
parte logre convencer a la otra para que acepte su P.M.F.
Por ello cada parte deberá desplazarse hacia la posición
de su opositor. Este desplazamiento tiene un límite,
llamado a veces punto de ruptura, que de superarse haría
que las partes prefirieran romper la negociación a aceptar
un acuerdo.

Espacio de
negociación
 Espacio de negociación
Margen de maniobra

Limite

Punto Zona común

mas
favorable
B

Limite Punto
mas
favorable

Margen de maniobra
Negociaciones estancadas
Margen de
Limite maniobra

A
Limite

B
Margen de
maniobra El intervalo que separa el punto más favorable del límite puede
ser grande o pequeño. Cuando los negociadores hablan de su
margen de maniobra, están refiriéndose a la distancia que
separa ambos puntos.
En algunas negociaciones puede ocurrir que no exista zona
común. En dichas circunstancias las negociaciones quedan
estancadas, salvo que una o ambas partes recurran a una
postura de fuerza con el fin de convencer a la otra parte para
que reajuste su límite.
• Negociaciones competitivas
(Yo gano tu pierdes)
Se establece en términos de confrontación
No importa lo que sienta el otro
• Negociaciones colaborativas
(Yo gano tu ganas)
Se establece en términos de colaboración
La otra parte debe quedar satisfecha con el acuerdo.

Concepciones sobre la
negociación
1. La Planificación
Es primera etapa y de repente la mas importante aquí se
determinara objetivos y estrategias , así como los limites
máximos y mínimos de negociación.

2. El desarrollo
Esta es la parte central de la negociación. Se trata de un
diálogo por turno, en forma oral (excepto los resultados
que se consignan por escrito), en el cual ambas partes
tratan de llevar adelante sus propias estrategias.

Etapas de la
negociación
• Toda propuesta debe ser condicional.
Si Ud. Acepta X nosotros aceptaremos Y
• Nunca demos algo por nada.
• Presentar primero nuestras condiciones.
• Mantengamos los temas entrelazados.

En la fase de desarrollo
3. El cierre
Corresponde a la parte final de la etapa de discusión. Es
una decisión difícil, pues nunca se sabrá si de continuar
ésta se pudieran obtener más ventajas.
Hay que cerrar en una etapa de beneficio de la
negociación, y expresar esta decisión de modo que no se
entienda como una agresión a la otra parte. Por eso, el
anuncio del cierre debe tener dos características: ser
creíble (o firme) y ser aceptable por ambas partes.
Expectativa de futuro
Se habla de beneficios a futuro, para contra restarla hay
que poner a prueba dichos ofrecimientos.
El Ancla
Se da cuando el opositor arranca la negociación haciendo
una petición muy alta.
las alternativas son hacer una propuesta mas baja o revisar
nuestra posición.

Algunas estrategias
El bueno y el malo
Consiste en que una persona hace el papel del
intransigente, o la persona que hace las peticiones mas
altas y de pronto una persona de su grupo aparece como
un interlocutor mas asequible bajando las propuestas.
Para contrarestar esta estrategia se recomienda hacer dos
contrapropuestas extremas.
El Farol
Consiste en hacer pensar que si su propuesta no es
aceptada se retirara por que tiene mejores propuestas.
Para contrarestarla se recomienda pedir que muestre esas
propuestas, otra alternativa mas radical es pedirle que
acepte dicha propuesta.
El enlace
En este caso la otra parte pide una mejora enlazándola a
una debilidad de la empresa, por ejemplo solicita una
rebaja argumentando los retrasos de atención.
Para contrarrestarla se puede enlazar fortaleza
 Las políticas y normas de compras marcan pautas de
actuación para el correcto desarrollo de la actividad, y
buscan maximizar la aportación de valor de compras a la
compañía
Ejemplo:
 No se aceptan regalos
 Compras mayores a 10000 serán aprobadas por un
comité de compra.
 Los proveedores serán calificados 2 veces al año.

Políticas y normas de
compras
Los conceptos que se exponen en éste acápite, fueron
obtenidos de la Asociación Nacional de Gerencia de
Compras, de los Estados Unidos de Norte América, la que
nos brinda niveles y recomendaciones para las
adquisiciones y que abarcan los siguientes puntos:

ETICA EN LA GESTION DE
COMPRAS
PERCEPCIÓN
Evitar los intentos de prácticas comprometedoras no éticas
en relaciones, acciones y comunicaciones con proveedores.
Los resultados de una “simple apariencia” de deslealtad,
pueden llegar a ser más dañinos que una trasgresión.
Cualquier actividad con proveedores actuales o potenciales,
debe ser lo más clara y transparente posible, ya que
demostrar una apariencia que parezca no totalmente
translúcida, podría tomarse en forma errada y por ende,
traería malas consecuencias.
Se debe evitar toda relación de negocios en la que
intervenga una amistad y si por razones estrictamente
convenientes a los intereses empresariales, llegara a ser el
caso, ésta relación deberá ser informada a un superior.
• RESPONSABILIDAD CON EL EMPLEADOR
Ante todo, se debe demostrar lealtad al empleador. Entender
que la autoridad que se nos ha otorgado, sirve para proteger
al empleador y no para beneficiarse la persona encargada de
compras. Es necesario tratar de obtener los máximos
beneficios monetarios y evitar cualquier actividad que
pudiera dar lugar a un compromiso a largo plazo.
Se debe tener mucho cuidado en mantenerse al día en
cuanto a normas y leyes gubernamentales, técnicas de
adquisición y responsabilidades de la gerencia.
CONFLICTO DE INTERESES
Los compradores profesionales, deben evitar cualquier
actividad personal o privada dentro de su empleo. No es
recomendable utilizar nuestra posición en casos en que
estén envueltos algún familiar o que por una u otra razón
nos dé un beneficio personal, pudiendo interpretarse éste en
forma negativa hacia nosotros, por lo tanto, se debe evitar
tener otro negocio o empleo que perturbe el puesto de
responsabilidad que se nos ha otorgado, sobre todo por la
lealtad que debemos a nuestro empleador.
Es importante no tener que ver con otra empresa que sea la
competencia de la nuestra, ni trabajar o tener relaciones de
negocios con algún proveedor de nuestro empleador.
GRATITUD
Nunca se debe aceptar dinero o “gratitudes” como bienes
materiales o servicios ofrecidos con la intención de
conseguir se les compre algo o como un aparente
agradecimiento por una adquisición ya efectuada. Es
recomendable evitar cualquier tipo de influencia de los
proveedores que nos comprometa a comprar, o que nos
induzca a olvidar que estamos en la obligación de velar por
los intereses del empleador.
La Ética profesional del personal de compras lo obliga a,
por ningún motivo, aceptar cualquier tipo de regalos que
influyan de alguna manera en la decisión de una compra
INFORMACIÓN CONFIDENCIAL
El manejo de información confidencial (o reservada), es de
naturaleza prioritaria en empleados y/o acreedores. Hay que
considerar con mucho cuidado y con ética profunda, el manejo de
esta clase de información.
En actividades diarias, los compradores que tengan que ver con
información confidencial, deben saber tratarla en todo el sentido
de la palabra, proteger el nombre de la empresa y prever las
consecuencias que traería el mal uso de esta información. La
información de un proveedor, jamás deberá ser compartida con
otro.
Algunos ejemplos de información confidencial son los
siguientes:
Precios, hojas de costos, planes, estrategias de la compañía,
información de bienes, información de clientes, programas de
computadoras (software), información de artículos, fórmulas y
procesos de producción, metas, información de utilidades, escala
de salarios, fuentes de aprovisionamiento.
TRATO A PROVEEDORES
Se debe promover las relaciones positivas e imparciales con el
proveedor en todas las fases del ciclo de compras. El buen trato y
la cortesía son fundamentales para las relaciones entre e
comprador y el proveedor, ya que cualquier signo de descortesía
o falta de respeto las resquebrajaría.
Es recomendable tener en cuenta las siguientes recomendaciones:
• Igualdad e imparcialidad en el trato a proveedores,
• Dar oportunidad de manera justa a todos los proveedores,
• Mantener discreción y no revelar precios o costos a los
proveedores que compitan,
• Evitar cualquier tipo de renegociación a fin de no causar
conflictos entre proveedores,
• Ser amigable, cooperativo y objetivo en las relaciones con los
proveedores. Esto evitará dar una imagen de parcialidad
RECIPROCIDAD
Las transacciones a favor de un cliente específico como acreedor,
influenciará al proveedor a ser cliente. Esto constituye
reciprocidad. Los compradores deben tener especial cuidado en
el trato con proveedores - clientes y no demostrar preferencia por
alguno de ellos.
Se debe tomar en cuenta las siguientes recomendaciones:
.. La reciprocidad para una buena función de compras, debe ser
positiva y con mucha estrategia. En el caso de notar alguna
reciprocidad, se debe buscar la ayuda de un consejero legal.
.. el comprador deberá actuar siempre sin esperar recibir algo a
favor que no sea el interés propio del empleador. Auditabilidad
en la Función de Compras y Almacenes
LOTE ECONOMICO
• Inventario excesivo:

• pérdidas por deterioro

• espacio adicional para almacenamiento
• costo de oportunidad del capital

• Escasez de inventarios: (RUPTURA DE STOCK)

• interrupción de producción
• ventas perdidas
• elevado costo de procesamiento de facturas y pedidos

¿Por qué planificar las

compras?
• Los inventarios son necesarios dadas las
diferencias entre el tiempo y la localización de la
demanda y el abastecimiento
• Implica dos decisiones básicas:
• Cuánto ordenar
• Cuándo ordenar

NECESIDAD DE LOS
INVENTARIOS
• Stock mínimo : Cantidad mínima que es preciso tener en
el almacén para poder servir los pedidos y no quedar
desabastecidos.
• Stock Máximo : Cantidad máxima que es posible
almacenar. Tiene diferentes limites
• Físico : tamaño del almacén
• Financiero : capacidad financiera de la empresa
• Económico : costos de almacenaje

Comportamiento de los
stocks
• Stock de seguridad : Es la cantidad de producto que hay
que tener almacenada para mantener el stock mínimo.
• Ruptura de stock: Esta situación se produce cuando el
stock de seguridad no es suficiente para hacer frente a
pedidos y se produce el desabastecimiento total.
Situación que debe ser evitada a toda costa.
Sistema de reposición simple: Cuando sale un producto
inmediatamente se hace el pedido para reponerlo.

Sistema de reposición de nivel mínimo. El pedido se hace

cuando llega a un nivel de existencias:
Fijo
Variable

Sistemas de reposición
de mercancías
  Si analizamos los Costos Totales de
Gestión de Stock, observaremos que
pueden dividirse en dos grandes
grupos: Costos de Adquisición y
Costos de Almacenamiento.
 El Costo de Adquisición se refiere a
los costos asociados a la generación
del Pedido de Compras (horas de
administración, teléfono, correo,
carga, transporte, etc.)
 El Costo de Almacenamiento está
asociado la tenencia del ítem
almacenado (seguros, capital
inmovilizado, depreciación, gastos de
almacenamiento como alquileres del
depósito, vigilancia, electricidad, etc.)
 Si hacemos un análisis de cómo varían
estos costos en función de la cantidad
solicitada por cada Pedido de
Compras, tendremos el siguiente
resultado:

MODELO DEL LOTE

ECONOMICO
• Coste de Adquisición Se compone de una parte fija (coste de
lanzamiento o de emisión del pedido), y de otra variable (coste variable
de adquisición). El coste de lanzamiento se refiere a la compra de
material a un proveedor externo (correo, teléfono, tarea administrativa,
carga, transporte, etc.) y a la preparación de los pedidos de artículos
manufacturados en la misma empresa (puesta a punto de máquinas,
limpieza, etc.).
• Coste de Almacenar o Posesión Debido a la creación y mantenimiento
de la capacidad del almacén (alquiler, electricidad, maquinaria,
vigilancia, etc.), a la manipulación de material y trabajos administrativos,
a los gastos derivados de los seguros internos y externos, a variaciones
del valor de los bienes motivados por el desgaste, y al coste de
oportunidad del capital (dinero que se deja de ganar por mantener
inmovilizado en stock el capital en vez de invertirlo)
• Coste por demanda Insatisfecha Aparece cuando no es posible atender
la demanda por falta de existencias (ruptura de stocks)

Tipos de Costes relacionados a los

inventarios
 En consecuencia, podemos decir que el Lote Económico
es “la cantidad a solicitar por cada pedido de compras
que generarán los mínimos costos totales de gestión”.
 Cabe aclarar que existe un Lote Económico para cada
ítem que esté asignado al inventario, con lo cual el
cálculo del mismo se debe realizar para cada uno de ellos

CONCEPTO
FORMULAS
 D EOQ
CT  KD  bt
EOQ 2

COSTO TOTAL
• La demanda es uniforme
• El abastecimiento se recibe todo junto
cada vez
• El tiempo de entrega es constante
• Todos los costos son constantes

SUPUESTOS DEL SISTEMA

 La empresa XXX SAC. Se dedica a la confección de
ropa industrial entre la materia prima que compra se
encuentra rollos de tela, cada rollo de tela tiene un precio
de $500.
 La cantidad requerida al año es de 1000 rollos
 Los costos por adquisición (transporte, teléfonos,
administración, etc.) ascienden a $800
 y el costo de almacenaje (intereses, seguridad,
electricidad, etc.) representan el 15% del monto de los
bienes almacenados.

Ejemplo
 # Unid. Invent. Costo Costo Costo Costo
pedi- por prome- prom. por por total
dos pedido dio invent. mant. pedir comb.
1 1000 500 250000 37500 800 38300
2 500 250 125000 18750 1600 20350
4 250 125 62500 9375 3200 12575
6 167 83 41500 6225 4800 11025
7 143 71 35500 5325 5600 10925
8 125 63 31500 4725 6400 11125

Proyección de pedidos y costos

 25

20

15
Costos

10

0
0 100 200 300 400 500
Tamaño de pedido
Costo combinado Costo por pedir Costo manteniento

gráficos
• Aplicando la fórmula:
2 KD 2(800)(1000)
Q   146,06
bt (500)(0.15)

• Tamaño de pedido: 146 unidades

Es la cantidad que se debe pedir para incurrir en los
costos mínimos.

Calculo del lote

económico
• Número de pedidos:
1000/146 = 6,85  7
• Días entre órdenes:
365/7 = 52,14 días
O bien:
250/7 = 35,71 días
La evaluación de la eficiencia en el área de Compras, es vital; debido a que,
de algún modo, permite evaluar la gestión de las adquisiciones
empresariales, y si los objetivos que se ha trazado la empresa para dicha
área, se están satisfaciendo económicamente.
Existen varias propuestas o métodos para la medición de la eficiencia, los
cuales se resumen a continuación:
1. ASIGNACIÓN DE OBJETIVOS
Este método se realiza sobre la base del seguimiento de objetivos que se ha
trazado la empresa para el área de Compras y puede desarrollarse mediante
selección de respuestas a preguntas relativas a su gestión.
2. INDICES DE MEDICION DE EFICIENCIA
Este método, nos brinda la posibilidad de poder cuantificar con cifras, los
resultados obtenidos de la gestión de compras. Se desarrolla mediante
"índices" como los que se describen a continuación:

EVALUACIÓN DE LA
EFICIENCIA DE COMPRAS
• VARIACIÓN PORCENTUAL DEL INVENTARIO

VS% = VALOR TOTAL DE COMPRAS X 100

CONSUMO TOTAL ANUAL

Este ratio nos permite conocer la cantidad que se compra,

adicionalmente el promedio mínimo entre lo presupuestado y lo
comprado. Al momento de la evaluación, es preciso tomar en cuenta lo
siguiente:

• El saldo puede incluir un stock de seguridad (reposición)

• El saldo puede incluir un saldo de un pedido no consumido.
• El porcentaje incluye un stock de seguridad y un saldo de pedido no
consumido.

• El porcentaje nunca deberá ser mayor al Lote Económico.

• VALOR COMPRADO POR ORDEN DE COMPRA
•
VCO/C = VALOR TOTAL DE COMPRAS
No. ÓRDENES DE COMPRA EMITIDAS

• Este ratio nos permite determinar el costo de lo que significa

emitir una Orden de Compra. Lo óptimo es poder llegar a
emitir menor cantidad de Ordenes de Compra con montos
mayores, esto conllevará a que la empresa se preocupe por
planificar sus compras en un período determinado, de tal
manera que se logren las ventajas de la compra en escala. Lo
que significaría que disminuir el costo de comprar influya en el
L1 para lograr mayor beneficio en el L3.
• VALOR COMPRADO POR EMPLEADO

VCE = VALOR TOTAL DE COMPRAS .

NUMERO DE EMPLEADOS DEL AREA DE COMPRAS

• Este ratio no es aplicable, debido a que el resultado distorsiona

el trabajo realizado realmente por el empleado de compras,
como por ejemplo: si una persona compra productos con un
bajo monto, este resultado no le sería favorable mientras que si
sucediera lo contrario lo inflaría.
• Este indicador podría distorsionar el verdadero valor de
compra por cada empleado, no permitiendo identificar a
quienes por su valor de compras, justifican su trabajo y
aquellos cuyo monto de compras son menores, se serían
beneficiados injustamente por el producto de este indicador.
• PORCENTAJE DE EMPLEADOS DE COMPRA EN RELACIÓN
AL TOTAL DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA

%EC = NUMERO DE EMPLEADOS DE COMPRAS X 100

NUMERO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA

Este criterio resulta relevante porque nos permite inferir y comparar con
otras de la misma industria, el tipo de compañía que se mide, sea del sector
público o privado. Por ejemplo, de un modo genérico, se considera que, el
porcentaje aceptable en las empresas privadas para los empleados de
compra es de 5%.
Asimismo, nos permite conocer si existe una gran cantidad de empleados
que se dedican a esta actividad dentro de la empresa y si se deberá reducir
personal o no.
Por otro lado, mediante la evaluación de este indicador se puede observar si
la empresa tiene procedimientos manuales o mecánicos o si su sistema está
automatizado, es decir, si una empresa presenta demasiada carga laboral
dentro del área de compras, significará que se necesita mucho personal
debido a que sus operaciones son netamente manuales, mientras que de la
otra forma, daría como resultado lo contrario.
• PORCENTAJE ANUAL DE AHORRO

PAA = AHORRO ANUAL X 100

VALOR TOTAL DE COMPRAS

• Este ratio es importante debido a que nos permite

determinar la comparación entre lo presupuestado vs. lo
comprado, dando como resultado el porcentaje de ahorro
obtenido de las compras anual de la empresa. Lo que nos
servirá para contar con un estimado cuantitativo para
evaluar la gestión de compras.
• COSTO DE RENOVACIÓN

CR = GASTO ANUAL DE LA DEPENDENCIA DE COMPRAS

No. ORDENES DE COMPRA EMITIDAS

• Este ratio es importante porque nos permite determinar el gasto que nos ocasiona
la emisión de una Orden de Compra, estando directamente influenciado en el L1.
Asimismo, si el costo fuera muy alto, se determinaría realizar una reingeniería
para evaluar el procedimiento en relación a las Ordenes de Compra. Para definir
el gasto real de una adquisición, se emplea la siguiente expresión:

VALOR REAL X O/COMPRA = GASTO ADM.COMP.TOT. + VALOR TOT. COMPRA

No. ORDEN DE COMPRA EMITIDAS

• La suma de los Gastos Administrativos de Compra Totales y el Valor Total de

Compra, dan como resultado, el Valor Real de Compra. Si se mantiene este
criterio para todos los índices de eficiencia en la gestión de compras, el resultado
deberá ser más certero.
3. COSTO NETO FINAL DE COMPRAS
Mediante este tercer método, se pretende cuantificar la
eficiencia del área de Compras, mediante el establecimiento
del costo final de compra para la realización de una compra
de un valor monetario unitario y comprarlo con las
economías obtenidas por la dependencia al realizar su labor.
Su cuantificación requiere los siguientes insumos de datos:
• Economías Comprobadas: Precios pagados en relación a
los del mercado,
• Gastos ocasionados por “deficiencias” en las compras:
retrasos, falta de materiales, etc.-
• Gastos Operativos de la dependencia de Compras,
• Gastos de Almacenamiento y Mantenimiento de
Inventarios (Costo de Posesi
Donde:

• I Ineficiencia
• G Gastos por deficiencias de gestión
• E Economías Comprobadas
• V Valor total de Compras
• EF Eficiencia

EF= 100 - (G — E) x 100

V