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PS-IRC-00840-2019

Cuenca, 10 de Septiembre de 2019; a las 13:51.-

VISTOS.- En mi calidad de Especialista Jurídico Societario Delegado de la Superintendencia


de Compañías, Valores y Seguros, con fundamento en los artículos 7 y 27 del Reglamento
para la imposición y gradación de las sanciones, a través del procedimiento administrativo
sancionador en el ámbito societario, publicado en el Registro Oficial No. 419 del 1 de febrero
de 2019; y, de conformidad con la delegación conferida mediante resolución No. ADM-2019-
019 de fecha 9 de mayo de 2019, avoco conocimiento en la sustanciación de la presente
causa y dispongo el acto de iniciación del Procedimiento Administrativo Sancionador No. PS-
IRC-00840-2019 para establecer responsabilidades y sancionar según corresponda, a aquellas
sociedades que no han presentado a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros,
la información prevista en el artículo 20 de la Ley de Compañías correspondiente al ejercicio
fiscal del año 2018. Al respecto, se considera: PRIMERO.- ANTECEDENTES: a) De la revisión
efectuada en la base de datos de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, así
como de la verificación de la información remitida por las compañías mediante el portal web
institucional, la Dirección Nacional de Inspección, Control, Auditoría e Intervención, emitió el
memorando No. SCVS-INC-DNICAI-2019-0451-M del 28 de agosto de 2019, en el que consta el
listado de sociedades que no han presentado a este ente de control la información prevista
en el artículo 20 de la Ley de Compañías, entre las cuales se encuentra la compañía
AGROINDUSTRIA RIVERA&CO C.L.; y, b) Determinados los hechos que configuran una
posible infracción a la normativa vigente por parte de la compañía antes mencionada, se
dispone iniciar el procedimiento administrativo sancionador, para establecer la
responsabilidad y la sanción que en derecho corresponda. SEGUNDO.- Por lo expuesto, se
inicia el presente procedimiento administrativo sancionador en contra de RIVERA
BAQUERIZO PATRICIO ENRIQUE con identificación No. 0701780579, representante legal de la
compañía AGROINDUSTRIA RIVERA&CO C.L. TERCERO.- El hecho que se le imputa al
presunto infractor es la falta de remisión a esta Superintendencia, dentro del primer
cuatrimestre del año, de los estados financieros y sus anexos concernientes al ejercicio
económico del 2018, mediante el portal web institucional, en la forma prevista en el
Reglamento sobre la información y documentos que están obligadas a remitir anualmente a la
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, las sociedades sujetas a su control y
vigilancia. CUARTO.- La norma incumplida por parte del presunto infractor es el artículo 20 de
la Ley de Compañías que reza: “Las compañías constituidas en el Ecuador, sujetas a la
vigilancia y control de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, enviarán a ésta,
en el primer cuatrimestre de cada año: a) Copias autorizadas del balance general anual, del
estado de la cuenta de pérdidas y ganancias, así como de las memorias e informes de los
administradores y de los organismos de fiscalización establecidos por la Ley; b) La nómina
de los administradores, representantes legales y socios o accionistas, incluyendo tanto los
propietarios legales como los beneficiarios efectivos, atendiendo a estándares
internacionales de transparencia en materia tributaria y de lucha contra actividades ilícitas,
conforme a las resoluciones que para el efecto emita la Superintendencia de Compañías,
Valores y Seguros; y, c) Los demás datos que se contemplaren en el reglamento expedido por
la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. El balance general anual y el estado
de la cuenta de pérdidas y ganancias estarán aprobados por la junta general de socios o
accionistas, según el caso; dichos documentos, lo mismo que aquellos a los que aluden los
literales b) y c) del inciso anterior, estarán firmados por las personas que determine el
reglamento y se presentarán en la forma que señale la Superintendencia.” QUINTO.- La
sanción establecida para el administrador por el incumplimiento del citado artículo 20 ibídem,
es la multa determinada en el artículo 457 de la Ley de Compañías, que dispone: “Las multas
previstas en esta Ley podrán imponerse hasta por un monto de doce salarios básicos
unificados del trabajador en general, de acuerdo con la gravedad de la infracción, a criterio
del Superintendente o del funcionario delegado para el efecto. (…)” Consecuentemente, en
caso de comprobarse la infracción antes indicada, se impondrá una multa equivalente a un
Salario Básico Unificado. SEXTO.- El artículo 25 de la Ley de Compañías faculta al
Superintendente de Compañías, Valores y Seguros para sancionar al administrador de la
compañía remisa, según se cita a continuación: “Si el Superintendente no recibiere
oportunamente los documentos a que se refieren los artículos anteriores, o si aquellos no
contuvieren todos los datos requeridos o no se encontraren debidamente autorizados,
impondrá al administrador de la compañía remisa una multa de conformidad con el Art. 457
de esta Ley, salvo que antes del vencimiento del plazo se hubiere obtenido del
Superintendente la prórroga respectiva, por haberse comprobado la imposibilidad de
presentar oportunamente dichos documentos y datos.” Concomitantemente, el artículo 8 del
Reglamento para la imposición y gradación de las sanciones, a través del procedimiento
administrativo sancionador en el ámbito societario señala: “Del órgano competente
sancionador.- El ejercicio de la potestad sancionadora en el ámbito societario le corresponde
al Intendente Nacional de Compañías en la oficina matriz, o a los Intendentes Regionales en
sus respectivas jurisdicciones”. Por lo que, se reconoce al Intendente Regional de Cuenca
como autoridad competente para imponer la sanción respectiva. SÉPTIMO.- Por lo tanto, en
garantía del derecho a la defensa consagrado en el artículo 76 de la Constitución, se ordena

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notificar con esta providencia al representante legal de la compañía AGROINDUSTRIA
RIVERA&CO C.L. en la dirección electrónica registrada en la base de datos Institucional, con
arreglo a lo prescrito en el Código Orgánico Administrativo. Se concede el término de diez
(10) días contados desde el día hábil siguiente al de dicha notificación, a fin de que el
presunto infractor presente su contestación al acto de iniciación, formule sus descargos y
señale un correo electrónico para recibir futuras notificaciones dentro de este proceso. Para
tales efectos, se advierte que el escrito de descargo deberá contener firma de un abogado
debidamente autorizado. En caso de que esta providencia no fuere contestada, se procederá
conforme lo establecido en el inciso cuarto del artículo 30 del Reglamento para la imposición
y gradación de las sanciones, a través del procedimiento administrativo sancionador en el
ámbito societario. OCTAVO.- Se designa como Secretario ad-hoc al especialista jurídico de la
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, a fin de que se encargue de la formación
y arreglo del expediente administrativo, así como efectúe las actuaciones necesarias para la
notificación de las providencias, actos y resoluciones que recaigan en el presente
procedimiento administrativo sancionador, de conformidad a lo previsto en el artículo 14 del
Reglamento en referencia. Notifíquese.-

Abg. Pablo Sebastián Amoroso Rivera


ESPECIALISTA JURÍDICO SOCIETARIO DELEGADO

Expediente No. 704003

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Digitally signed by PABLO SEBASTIAN AMOROSO RIVERA
Date: 2019.09.10 13:51:43 ECT
Location: SCVS
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