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“ADUUMESTRAGION De LOS FONDOS BE CR
‘GHA DE LA UNIDAD LECUTORA G01 OFA
(GENERAL OF ADUNSTTACION.
N° O109, 2015. 1N/VGI
Lima, 23 de Neviembre de 2015
VISTOS, el Ofcio N° 000368-2015/INIDGAVDT, del 29 de abril de 2015, de la Direccign,
oe
- General de Administracién; el Informe N° 000109-201S/IN/DGPP/DMDI, del 24 de junio de 2g¥5,~ #2
ela Drecci6n de Modernizacion y Desareolinsttuonal el Ofco N° 001560-201SmN/DGBEideincn\\2\
25 de junio de 2018, de la Direocién General de Planificacién y Presupuesto; el Oficio N° 097122", |)
\z\2015/IN/DGAVDT, del 25 de agosto de 2015, de la Direccién de Tesoreria; y el Informe N° 0 is}
LE
2015/INIOGAN, del 2 de octubre de 2015, de la Oficina General de Asesoria Juridica; y,
CONSIDERANDO:
Que, el numeral 10.1 del articulo 10° de la Resolucién Directoral N° 001-2011-EF/77.15,
que dicta disposiciones complementarias de la Directiva de Tesoreria aprobada por Resolucién
EG, Directoral N° 002-2007-EF/77.15, sefiala que la Caja Chica es un fondo en efectivo que puede ser
XS}, constituido con Recursos Publicos de cualquier fuente que financie el Presupuesto institucional
/3*para ser destinados Gnicamente a gastos menores que demanden su cancelacién inmediata o que,
4/ por su finalidad y caracteristicas, no puedan ser debidamente programados;
RICALD} Que, el numeral 10.5 de la norma antes invocada, precisa que la denominacion "Caja
Chica" es aplicable indistintamente para el Fondo para Pagos en Efectivo o el Fondo Fijo para Caja
Chica;
~-Que,'el articulo 4° de lertey N"-28716; Ley de Control interno de las-Entidades del Estado,
Prescribe que las entidades del Estado establecen obligatoriamente sistemas de control interno en
‘Sus procesos, actividades, recursos, operaciones y actos institucionales, orientados a cuidar y
resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida, deterioro, uso
indebido, actos ilegales y en general, contra todo hecho irregular o situacién perjudicial que pudiera
afectarlos, asi como garantizar la contabilidad y oportunidad de la informacién;
Que, asimismo, el articulo 6" de la acotada Ley establece que son obligaciones del titular y
{funcionarios de la entidad, velar por el adecuado cumplimiento de las funciones y actividades de la
entidad, documentar y divulgar intemamente las politicas, normas y procedimientos de gestion y
control interno;
Que, es necesario optimizar la administracion de los Fondos de Caja Chica de la Unidad
Ejecutora 001: Oficina General de Administracién del Ministerio del Interior, para su correcta
habiitacion, rendicién de cuentas, reposicién, ast como su custodia y registro respectivo, por lo
cual la Direccién de Tesoreria ha formulado el Proyecto de Directiva "Administracién de los Fondos de Caja Chica de la Unidad Ejecutora 001: Oficina General de Administracion del Ministerio del
Interior’;
Que, de conformidad con lo previsto en el articulo 25° de la Ley N? 29188, Ley Organica
del Poder Ejecutivo, el Ministro de Estado es el responsable politico de la conduccién de un sector
del Poder Ejecutivo, quien orienta, formula, dirige, coordina, determina, ejecuta, supervisa y evalda
las politicas nacionales y sectoriales a su cargo, asumiendo la responsabilidad inherente a dicha
gestion en el marco de la politica general del gobierno, preciséndose que los Ministros de Estado
pueden delegar, en los funcionarios de su cartera ministerial, las facultades y atribuciones que no
sean privativas a su funcién, siempre que la normatividad lo autorice;
Que, el articulo 12° del Reglamento de Organizacién y Funciones del Ministerio del Interior,
aprobado por Decreto Supremo N° 010-2013:IN, sefiala que el Despacho Viceministerial de
Gestidn Institucional es el encargado de dirigir y supervisar la gestién de administracion interna y
de los sistemas administrativos de! Ministerio, dentro de las politicas sectoriales definidas por el
Sei Ministro, en tanto que el articulo 13° dispone que dicho Despacho Viceministerial tiene en el ambito
‘de su competencia, entre sus funciones: I) Establecer, conducir y orientar los lineamientos técnicos
de los sistemas administrativos de contabilidad, tesoreria, control patrimonial y logistica y otros
sistemas del Ministerio, en concordancia con las politicas nacionales sobre la materia, ii) Disefiar,
ormar y ejecutar la adecuada administracion de los recursos humanos, materiales, economicos y
financieros del ministetio, en concordancia con los lineamientos de politicas del sector y las
politicas nacionales sobre la materia, y i) Expedir resoluciones viceministeriales en el Ambito de su
‘competencia;
Que, ef numeral 6.3.2 de la Directiva “Lineamientos aplicables para la Formulacién,
‘Tramitacién y Aprobacién de Directivas del Ministerio del Interior’, aprobada por Resolucién
Ministerial N° 0115-2015-IN, del 17 de febrero de 2015, sefiala que las Directivas que se emitan en
‘el Ministerio del Interior serén aprobadas por Resolucién Viceministerial cuando regulen materias
‘especificas de competencia del Despacho Viceministerial de Orden Interno o del Despacho
\Viceministerial de Gestién institucional; aoe
Que, considerando que la Directiva a ser aprobada esta referida a la “Administracion de los
Fondos de Caja Chica de la Unidad Ejecutora 001: Oficina General de Administracién del Ministerio
del Interior"; esto es, regular un aspecto del Sistema Administrative de Tesoreria, por lo que
corresponde_que_se_apruebe_a_través. de una Resoluoién_del.. Viceministerio..de. Gestion
Institucional;
Que, de acuerdo a lo propuesto por la Direccién de Tesoreria de la Direccién General de
‘Administracién del Ministerio de! Interior y la opinion favorable de la Direccién de Modernizacién y
Desarrollo Institucional de la Direccién General de Planificacién y Presupuesto, a través del Informe:
NF 000109-2015/1N/OGPP/DMDI;
De conformidad con lo dispuesto por el Decreto Legisiativo N° 1135, Ley de Organizacién y
Funciones del Ministerio del Interior, el Reglamento de Organizacién y Funciones del Ministerio del
Interior aprobado por Decreto Supremo N° 010-2013-IN; la Directiva "Lineamientos aplicables para
la Formulacién, Tramitacion y Aprobacién de Directivas del Ministerio del Interior’, aprobada por
Resolucién Ministerial N° 0115-2015-IN; ‘SE RESUELVE:
‘Articulo 4°. Aprobar la Directiva N* 07 -2015-IN-OGA “Administracién de los Fondas de"
Caja Chica de la Unidad Ejecutora 001: Oficina General de Administracion del Minist&iigdelis?
Interior, la misma que forma parte integrante de la presente Resolucion Fan.)
EA sim 7!
a
Articulo 2°.- Disponer que la Directiva aprobada en el articulo 1° de la prestite:
26+” Resolucion entrara en vigencia al dia siguiente de su aprobacién.
atlrLoRes
Articulo 3°.- Dejar sin efecto la Directiva “Administracién de los Fondos de Caja Chica de
la Unidad Ejecutora 001: Direccién General de Gestién en Administracién - Ministerio del Interior’,
‘aprobada mediante Resolucién Ministerial N° 0792-2013-IN/IDGA, del 27 de mayo de 2013.
Articulo 4*.- Disponer la publicacién de la presente Resolucién, asi como de la Directiva
que se aprueba en la pagina web del Ministerio del Interior (www.mininter, aob.pe).
Registrese y comuniquess ee Ae lide delet Vel
Teterne
CMa
Personas con Discapacidad en el Peri”
Productiva y del Fortalecimiento de la Educacién”
DIRECTIVA N° 07 2015-IN-DGA
ADMINISTRACION DE LOS FONDOS DE CAJA CHICA DE LA UNIDAD
EJECUTORA 001: OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACION DEL
MINISTERIO DEL INTERIOR
OBJETO
»
Establecer los procedimientos técnicos, normativos y administrativos para @(aisony\
control de los Fondos de Caja Chica, a cargo de la Unidad Ejecutora 001: Oficifia |}
General de Administracién.
|. FINALIDAD
Optimizar a administracién de los Fondos de Caja Chica de la Unidad Ejecutora
001: Oficina General de Administracién — Ministerio del Interior, para su correcta
habilitacién, rendicién de cuentas, reposicién, asi como su custodia y registro
respectivo.
FLCARBAIAL
tl, ALCANCE
~Las.disposiciones.establecidas..de_la presente Directiva son de obligatorio
cumplimiento por los funcionarios publicos, empleados de confianza y servidores
pliblicos de los érganos que integran la Unidad Ejecutora 001: Oficina General de
‘Administracién del Ministerio del Interior.
IV. RESPONSABILIDADES —
El cumplimiento de la presente Directiva recae en las siguientes personas:
Responsables de la administracion de los Fondos para Caja Chica designados
como Titulares y Suplentes,
Director General de Administra
Director de Tesoreria,
Jefe del Organo de Control institucional,
Directores Generales y Procuradores Puiblicos de las unidades organicas ubicadas
fuera de la Sede Central y cualquier funcionario public, empleado de confianza o
servidor publico, que haya recibido dinero proveniente de Caja Chica
V. BASE LEGAL
A. Ley N* 28112, Ley Marco de la Administracion Financiera de! Sector Publico.
B. Ley 28716, Ley de Control interno de las Entidades del Estado.
DIRECCION DE TESORERIA- DGA gina 1 ttn
cy
Ge Co] Ministerio Viceministerio de Gestion
oteee
Pees
“Milenio do las Personas con Discapacidad en el Pert”
“Afi de la Diversificacién Productiva y del Fortalecimiento de la Educacién”
C. Ley de Presupuesto del Sector Pubblico para cada Afio Fiscal.
D. Decreto Legislativo N° 1135, Ley de Organizacién y Funciones del Ministerio
del Interior.
E. Decreto Supremo N° 010-2013-IN, que aprueba el Reglamento de
Organizacion y Funciones (ROF) del Ministerio del Interior. oukLinn.
Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Gulia
G. Decreto Supremo N° 035-2012-EF, que aprueba el Texto Unico Ordenado de
la Ley N° 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria. Tain?
H. Resolucién Ministerial N° 0084-2012-IN, que aprueba la Directiva N° 06-2012-
IN ‘Normas de Austeridad en el Gasto Publico en el Ministerio del interior’.
|. Resolucién de Contraloria N° 320-2006, Normas de Control interno para el
Sector Publico.
J. Resolucién de Superintendencia N° 183-2004/SUNAT y modificatorias "Normas
para la aplicacién del Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el
Gobierno Central al que se refiere el Decreto Legislativo N° 940° — (SPOT —
Detracciones).
K. Resolucién de Superintendencia N° 037-2002/SUNAT y modificatorias
*Régimen de Retenciones del {GV aplicable a los proveedores y Designacién
de los Agentes de Retenciones’.
L. Resolucién de Superintendencia N° 007-99/SUNAT, aprueba el Reglamento de
Comprobantes de Pago.
M. Resolucién Directoral.N° 004-2011-EE/77.15, Modifican el literal b. del numeral,
10.4 del articulo 10° de la Resolucién Directoral N° 001-2011-EF/77.15.
N. Resolucién Directoral N° 001-2011-EF/77.15, que dicta disposiciones
complementarias a la Directiva de Tesoreria aprobada por la Resolucién
Directoral N° 002-2007-EF/7.15, respecto del cierre de operaciones del Afio
~ Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre
otras.
©. Resolucién Directoral N° 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de
Tesoreria N° 001-2007-EF/77.15.
P. Resolucién Directoral N° 026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales
del Sistema de Tesoreria.
Q. Directiva N° 004-2015-DG, “Normas y Procedimientos para la Asignacién de
Viaticos, Pasajes y Rendicién de Cuentas y Gastos de Viaje en Comisién de
Servicios a Nivel Nacional e Intemacional para todos los Organos y Unidades
Organicas en el Ambito de la Unidad Ejecutora 001: Oficina General de
Administraci6n del Ministerio del Interior’ aprobado mediante Resolucién Vice
Ministerial N° 071-2015-IN/VGI
F. Decreto Supremo N° 304-2012-EF, que aprueba el Texto Unico Ordenado de ( .
Pagina 2 24
Ministerio Viceministerio de Gestion.
Gaiiceel
del Interior
“Milenio de las Personas con Discapacidad en ol Perii"
“Afio de la Diversificacién Productiva y del Fortalecimionto de la Educacién”
VI. DISPOSICIONES GENERALES
A. La Caja Chica es un fondo en efectivo que es constituido con recursos public
de cualquier fuente de financiamiento del Presupuesto institucional, para ser
destinado Unicamente a gastos menores que demanden su cancelacién’®:
inmediata 0 que, por su finalidad y caracteristicas no puedan ser debidamente
programados.
B. Las acciones administrativas y de ejecucién del gasto con cargo al Fondo de
Caja Chica, se sujetan a los principios de racionalidad, austeridad y aisciplina
presupuestaria, asi como a las medidas extraordinarias que emita el Ministerio
de Economia y Finanzas.
C. La Direccién General de Administracién, de la Unidad Ejecutora 001: Oficina
General de Administracién de! Ministerio de! Interior, podra constituir los
Fondos para Caja Chica, haciendo uso de las Fuentes de anciamiento:
Recursos Ordinarios-RO 0 Recursos Directamente Recaudados-RDR, para la
Sede Central del Ministerio del interior, érganos ubicados fuera de la Sede
—- -Central:—Procuradurias -Pdblicas, —Direccién.-.General--para-la-- Seguridad =
Democratica (Comisionados de Paz y Desarrollo), Defensoria del Policia Sede
Central y Oficinas Regionales (Trujillo, Arequipa, Iquitos y Huancayo).
Asimismo, designa a los responsables (titular y suplente) a quienes se
_..-encomienda el manejo de dicho Fondo..
D. El suplente designado, sefialado en el parrafo anterior, asumira el manejo de!
Fondo de Caja Chica en caso de que el titular responsable no se encuentre o
‘se encuentre imposibilitado por razones de vacaciones 0 licencia, debiendo dar
cumplimiento a las disposiciones establecidas en la presente Directiva.
DISPOSICIONES ESPECIFICAS
A. De la Apertura/modificacion de los Fondos de Caja Chica
La apertura y modificacién de los Fondos de Caja Chica sera autorizado
mediante Resolucién Directoral de la Direccién General de Administracion-
DGA del Ministerio de! Interior.
La Resolucién a que se hace referencia en el numeral precedente debera
consignar lo siguiente:
TTESORERIA -DGA, Pagina 3 Viceministerio de Gestion
institucional
Cemeye
“Milenio de las Personas con Discapacidad en el Peri”
“Afio de la Diversificacién Productiva y de! Fortalecimiento de la Educacién”
a. Organos ubicados fuera de la Sede Central a la que se asigna la Caja
Chica
b. Nombre de los responsables (titular y suplente) del manejo y
administracion del Fondo de la Caja Chica en cada Organos ubicado
fuera de la Sede Central
©. El monto y fuente de financiamiento del Fondo de Caja Chic
Autorizado para cada una de las unidades orgénicas ubicadas fuerade,.
la Sede Central al
3. El monto de! Fondo para Caja Chica puede ser modificado durante el A/a?
Fiscal, de acuerdo a las necesidades y en consideracién al flujo
operacional de los diferentes Organos ubicados fuera de la Sede Central
Que integran la Unidad Ejecutora 001: Oficina General de Administracién
del Ministerio del Interior, mediante Resolucién Directoral de la Direccién
General de Administracién - DGA, previo informe favorable de la Direccién
de Tesoreria de la Direccién General de Administracién
4. El giro de cheque por la apertura del Fondo de Caja Chica y reposiciones
de gastos, se efectuara a favor del titular responsable de la Administracion
del respectivo Fondo,
B. Del Manejo de los Fondos
1, Los recursos asignados para los diversos gastos debern ser autorizados
por la Direccién General de Administracién utilizando el RECIBO
PROVISIONAL ANEXO N°"S, que adicionaimienite debera contar con el
Visto bueno de la Direccién de Tesoreria,
2. El monto maximo para cada pago con cargo al Fondo para Caja Chica, no
debe exceder del veinte por ciento (20%) de una Unidad Impositiva
Tributaria - UIT vigente.
3. En los casos que por razones justificadas se requieran efectuar gastos por
montos mayores a lo sefialado en el numeral precedente, hasta un maximo
de 90% de una UIT, con la autorizacién de la Direccién General de
Administracién en la Sede Central y 50% de una UIT, con autorizacién del
responsable de la Unidad Organica ubicada fuera de la Sede Central. La
autorizacién sera conferida mediante ribrica 0 Por escrito.
Los gastos se codificarén conforme a las PARTIDAS ESPECIFICAS DE
GASTOS AUTORIZADOS, aprobados por la Direccién Nacional de
Presupuesto Publico del Ministerio de Economia y Finanzas, que se
Pagina 4 PERU Ministerio Niseialasteiyecxetstch}
Institucional
del Interior
“Milenio de las Personas con Discapacidad en el Peri”
“Aho de la Diversificacién Productiva y del Fortalecimiento de la Educacién”
adjunta como ANEXO 7.
5. Operaciones sujetas a Detraccién, segtin Resolucién de Superintendencia
N° 183-2004/SUNAT:
a. En las operaciones, materia del pago a realizar si el monto de lac:
{ransaccién es mayor a S/. 400.00 para el caso de transporte de bienes)””
se aplicard el 4% del total de la factura y cuando supera S/. 700;G01%
segin al tipo de servicio que se brinda, el encargado de Caja Chia «*:
aplicara la Detraccién que se afecta exclusivamente en operaciones
gravadas con el Impuesto General a las Ventas-IGV, para lo cual se"
aplicara el porcentaje que coresponda sobre el monto total de la
operacién.
b. En los casos que se efectien operaciones gravadas con la Detraccién,
el encargado de Caja Chica, efectuard el pago directamente al Banco
de la Nacién a la Cuenta de Detracciones del Proveedor,
consignandose el Cédigo del Tipo de Bien / Servicios y el tipo de
operacién, asi como el periodo tributario; cuyos documentos deben
remitirse conjuntamente con la Rendicion de Cuenta de la Caja Chica
6. Operaciones sujetas a Retencién del 3% del IGV, segiin Resolucién de
__Superintendencia N° 037-2002/SUNAT:
a. En las operaciones gravadas con el Impuesto General a las Ventas,
cuando el monto de la transaccién supera S/. 700.00 Nuevos Soles, se
aplicard el 3% del monto de la factura,
—b:~-Para el-caso de operaciones gravadas-con-la Retencién-del IGV-3%, los
6rganos ubicados fuera de la Sede Central deberan remitir la retencién
efectuada con una copia de la factura a la Direccién de Tesoreria-DGA,
dentro de los 2 dias habiles de realizada la operacién para su pago
correspondiente a la SUNAT,
7. Gastos que pueden atenderse con el Fondo de Caja Chica:
a. Los gastos de movilidad y refrigerio relacionados a comisiones locales.
b. La adquisicién de bienes con la acreditacién de que fueron requeridos a
través del SIGA y no se encuentra en el stock del almacén. No se
reconoceran gastos por concepto de licores y articulos de aseo
personal.
¢. Los servicios por gastos menores que demanden su cancelacién
inmediata y/o por su finalidad y caracteristicas no puedan ser
debidamente programadas.
= RICALDI Dc Nicci te) kere)
fisttetenr
Cmca
“Milenio de las Personas con Discapacidad en el Peri
“Ano de la Diversificacién Produetiva y del Fortalecimiento de la Educacién’
d. El cargo de portes de mantenimiento de cuenta corriente, otros servicios
bancarios que se encuentren debidamente autorizados, previo informe
del responsable del control de las cuentas bancarias.
€. La adquisicién de arreglos florales cuando la ocasién lo amerite
debidamente requeridos y autorizados por la Alta Direccién.
f- Compra de repuestos y accesorios de equipos informaticos, conexo y 5 i
de vehiculos, que deben contar con un Informe técnico del érea técniga”
respectiva, sobre la necesidad de rapida cancelacion. faencsnn
g. Compra de combustible para el caso de los Srganos ubicados fuera'de sci)
la Sede Central, debiendo sefialar la necesidad y detalle del vehiculo des;
propiedad de la Entidad.
h. Pago de servicios de mensajeria por los Organos ubicados fuera de la
Sede Central.
8. Excepcionalmente, solo por necesidades de gestién en la consecucién de
fines y debido a la naturaleza inmediata segin la necesidad, puede
destinarse al pago de:
a. Viaticos por comisiones de servicio inopinados no programados por el
100% de los viaticos, incluyendo otras asignaciones como peaje,
combustible y otros, debidamente autorizados, utilizando los formatos
—establecidos....__. = = 2
En el caso de las comisiones de servicio inopinadas y no programadas
de los Organos ubicados fuera de la Sede Central, dichos gastos seran
atendidos con cargo a sus propios Fondos de Caja Chica
Servicios basicos de los érganos ubicados fuera de la Sede Central,
deberan informar a la Direccién de Logistica de la Direccion General de
Administracién, sobre los recibos que fueron materia del pago para los
controles correspondientes.
Adquisicién de bienes de consumo, materiales de escritorio, repuestos y
accesorios y otros de naturaleza similar, solo procedera cuando el jefe
de Almacén indique en el requerimiento: NO HAY EN STOCK,
acreditado con el respectivo requerimiento SIGA. No aplicable para los
Organos ubicados fuera de la Sede Central.
Gastos de mensajeria y compra de combustible de los Organos
ubicados fuera de la Sede Central, sefialando los motivos y urgencia
del gasto,
- Cuando los funcionario puiblicos, empleados de confianza o servidores
Publicosrealicen eventualmente gastos menudos ocasionales
comprendidos en el numeral 7 de la presente Directiva, utilizando sus
Propios recursos, podran solicitar el reembolso correspondiente,
mediante documento dirigido al Director General de Administracién con
"Pagina 6 ‘ac
ete) TS) Viceministerio de Gestion
institucional
Conner
“Milenio de las Personas con Discapacidad en el Pert”
"Afi de la Diversificacién Productiva y del Fortalecimiento de la Educacién”
la justiticacién del gasto enmarcado en las condiciones de urgente no
Previsibles y no programables, acompafiando los comprobantes de
Pago debidamente visados por el Director General, para su aprobacién
previo al reembolso.
9. Cuando el servicio de transporte no cuenta con unidades disponibles j
€l traslado de personal en comisién de servicio local, el pago del sef
de transporte se realizara en efectivo, aplicando la TARIFA DE TAXt {i
Nuevos Soles) segun el ANEXO N? 4 y/o la TARIFA DE TRANSPORTE
a URBANO segin el ANEXO N° 2, debiendo presentar el RECIBO POR
MOVILIDAD ANEXO N° 3, debidamente rubricado por el Director General
de la Sede Central y de los responsables ubicados fuera de la Sede
Central solicitante consignandose Ia informacion completa en el recibo por
movilidad.
10. Los Organos ubicados fuera de la Sede Central, también utilizaran el
formato de TARIFA DE TRANSPORTE URBANO, segtin el ANEXO N° 2,
donde consignaran el motivo de la comisién de servicio, destino e importe
del gasto de movilidad seguin los precios y/o tarifas de transporte ptiblico
de cada lugar, donde se realiza la comisién.
C.—Del.Control y Registro.de Gastos.
1. El Encargado del Fondo de Caja Chica de la Sede Central, debe registrar
diariamente en el médulo del Fondo de Caja Chica del Sistema de
Tesoreria, los comprobantes que acreditan los gastos efectuados en forma
detallada. Dicha informacién sera utilizada para generar el reporte de
gastos para efectos de control, determinacién de saldos y reposiciones, en
el momento que se requiera. Los érganos ubicados fuera de la Sede
Central, deberan efectuar el registro de los comprobantes que acreditan
gastos, utilizando el Libro Auxiliar de Caja Chica el cual debera ser
autorizado por el Director General 0 su equivalente de cada unidad
organica ubicada fuera de la Sede Central.
2. Los responsables de la administracion de los fondos mantendran
actualizado el Estado Diario de Entregas Provisionales de los Fondo de
Caja Chica, indicando. a la persona que recibe el dinero, monto, concepto,
fecha de entrega, fecha de rendici6n, tiempo transcurrido y funcionario que
'o autoriz6, segtin el formato que se indica en el ANEXO N° 6.
3. El responsable de la Caja Chica, debera mantener informacion actualizada
de los fondos disponibles en efectivo e informaré a la Direccién de
SE oe Taga?
y) Mesias sce st
institucional
Dd
estando prohibido luego de recibir las reposiciones respectivas depositar 2}
efectivo en cuentas corientes 0 cuentas de ahorro de los funcionaridg.
Piblicos, empleados de confianza o servidores publicos responsables del.
manejo, en los érganos de la Sede Central y unidades organicas ubicadas’
fuera de la Sede Central
EE
e
5. Los fondos deben mantenerse en condiciones que impidan la sustraccién 0
deterioro del dinero en efectivo y se deberén mantener preferentemente,
en cajas de seguridad 0 en otro medio similar.
D. Delas Rendiciones de Cuentas
1. La rendicién de cuenta del Recibo Provisional deberd efectuarse
debidamente documentado dentro de las cuarenta y ocho (48) horas de la
entrega del efectivo y dentro de los diez (10) dias habiles contados desde
la culminacién de la comisién de servicio, cuando se trata de viaticos
inopinados. No se tomara en cuenta los dias sdbados, Domingos y
Feriados,
"2. Las adisiciones © contrataciones realizadas con cargo al Fondo de-Caja
Chica deben sustentarse con comprobantes de pago debidamente
autorizados por la SUNAT, tales como: facturas, recibos por honorarios,
boleta de venta, tickets 0 cintas emitidas por maquinas registradoras u otro
——~ documento -autorizade- conforme- al-Reglamento--de--Comprobantes. de- —
Pago, aprobado por Resolucién de Superintendencia N° 007-99/SUNAT y
‘sus modificatorias, preferentemente deberan sustentarse con Facturas.
3. Los comprobantes de Pago y/o documentos sustentatorios presentados:
‘como rendicién de cuentas serén de exclusiva responsabilidad de la
Persona que adquirié el bien y presenté los referidos documentos, asi
como también de la recepcién y conformidad de lo adquirido, debiendo
firmar cada documento que sustenta el gasto. Adicionalmente, deberan
estar visados por el Director General de Administracién o el responsable
de los érganos ubicados fuera de la Sede Central requirente del bien y/o
servicio en sefial de verificacién de ta autorizacién de lo adquirido, no
siendo delegable esta obligacién
Cuando las adquisiciones y contrataciones sean efectuadas por los
Srganos ubicados fuera de la Sede Central deberan estar visadas por la
maxima autoridad del érgano respectivo.
Pagina3 2.
is PERU Ios Viceministeriode Gestion
Institueional
PIEDRA
Conners
“Milenio de las Personas con Discapacidad en el Peri"
“Aflo de la Diversificacién Productiva y del Fortalecimiento de la Educacién”
En el caso de las Declaraciones Juradas y comprobantes de pago
Presentadas en las rendiciones de cuenta de vidticos inopinados no
Programados de los érganos de la Sede Central como de los érganos
ubicados fuera de la Sede Central, estas deberan estar firmiidds,
solamente por el comisionista y la autoridad maxima del organo respeativos, a
Los comprobantes de pago por prestacién de servicios debeh
acompafiados de su correspondiente Acta de Conformidad, en si
aprobacién del servicio realizado
Los documentos que sustentan el gasto emitidos a nombre del Ministerio
del Interior © en forma abreviada: MININTER, Registro Unico del
Contribuyente — RUC N° 20131366966, en ningén caso deben mostrar
indicacién sobre beneficios individuales tipo "PUNTOS BONUS" o
similares; caso contrario seran rechazados por el encargado del fondo.
Los comprobantes sustentatorios de! gasto deben ser emitidos a nombre
del Ministerio del Interior o en forma abreviada MININTER, con RUC
N° 20131366966, debiendo consignar en dichos comprobantes, los
siguientes elementos :
Apellidos y Nombres o Razén Social del proveedor.
Direccién Fiscal
Numero de Registro Unico de Contribuyente - RUC.
Numero de serie y correlativo del comprobante de pago.
Descripcion det gasto, debe ser detallado.
Firma y fecha de cancelacién.
Datos de la imprenta o empresa grafica que efectie la impresién:
Apellidos y nombre o razén social
Numero de RUC.
Serie.
Numero de autorizacién otorgado por SUNAT.
Cada documento sustentatorio del gasto debe tener el sello de
PAGADO con la fecha de pago.
© 20000000000
Adicionalmente deben cumplir los siguientes requisitos:
© Todos los Comprobantes de pago deberan ser presentados en
ORIGINAL ~ adquiriente 0 usuario y copia SUNAT en el caso de las
facturas,
© Deben ser llenados con letra legible, colocando cantidad, precio unitario
y precio total.
DIRECCION DE TESORERIA-DGA Pagina 9 9:
10.
ey Lot t0 Ministerio Viceministerio dé Gestion
Comes
“tilenio de las Personas con Discapacidad on of Pert"
“Afio de la Diversiticacién Productiva y del Fortalecimiento de la Educacién”
© No deben contener enmendaduras, borrones, tachaduras 0
correcciones de ninguna indole.
© Cuando el comprobante de pago consigne una moneda distinta a la
nacional, debe tenerse en cuenta el tipo de cambio vigente, repoRlio,
por la Superintendencia de Banca y Seguros SBS, {oubeat enh
Diario Oficial “El Peruano’) a la fecha del pago, para efeclo devia |
conversion a Nuevos Soles. % As
La verificacién y conformidad de los comprobantes de pago, sustentatorios
del gasto, esta a cargo del encargado responsable de la administracién del
Fondo de Caja Chica, quien previo al pago deben verificar en la pagina
Web de la SUNAT, el estado del proveedor y que los comprobantes de
Pago se encuentren debidamente autorizados - Habido y Activo.
Cuando se trate de rendicién de cuentas por concepto de vidticos no
Programados, estas deben cumplir con las normas establecidas en la
Directiva para el Pago de Viaticos y Rendicién de Cuentas por concepto de
Comision de Servicios, del Personal de las diferentes Unidades Organicas
que integran la Unidad Ejecutora 001: Oficina General de Administracién
del Ministerio de! interior.
~Et-encargado- de 1a—Administracién--del-Fondo-para~-Caja.-Chica-es -el.
responsable de preparar y presentar la rendicién de gastos de la siguiente
‘manera
a.__Un folder indicando el ndmero de reposicién del fondo, el mismo que
debe contener el “RENDICIONES DEL FONDO DE CAJA CHICA”,
segiin el (ANEXO N° 8), acompafiado de los documentos originales
que sustentan el gasto.
b. La documentacién deberé estar numerada correlativamente
empezando por el N° 1
©. El ANEXO NP 8 debe ser llenado correctamente, respetando el orden
correlativo y fecha de los documentos que sustenten los gastos,
detallando el resumen del clasificador del gasto, la meta presupuestal y
los importes.
d. Los documentos sustentatorios deben estar firmados, sellados y
ordenados segtin el-orden en que figuran en el ANEXO N° 8.
Para atender los reembolsos por la no atencién del servicio de transporte,
Se tendré en cuenta las disposiciones de austeridad, aplicando la TARIFA
DE TAXI (en Nuevos Soles) segtin el ANEXO N° 01 y/o la TARIFA DE
TRANSPORTE URBANO seguin el ANEXO N° 02, debiendo presentar el
Pagina 10 WO
Liat cy Ae th Caen erect
(si eere
“étilenio dé las Personas con Discapacidad en el Pers”
“Afio de la Diversificacién Productiva y del Fortalecimiento de la Educacién’
RECIBO POR MOVILIDAD ANEXO N° 03, debidamente rubricado por
responsable del érgano requirente.
a. Detallar el lugar de destino y el distrito,
b. Mofiyossige
te Die
©. Autorizacién. ‘del Director de la Unidad organica Ubicada fuera dea
Sede Central solicitante.
d. Visto bueno del responsable de Caja Chica
@. Autorizacién del Director de Tesoreria y del Director General de
Administracién en el caso de los érganos de la Sede Central del
Ministerio del Interior.
1. Firma, Nombre y DNI del usuario.
9. Fecha, ates '
11. El responsable de la administracién del Fondo de Caja Chica, informara
Por escrito a su superior inmediato sobre los Recibos Provisionales que no
fueron rendidos dentro del plazo de cuarenta y ocho (48) horas de recibido
el dinero (sin tomar en cuenta los dias sdbados, domingos y feriados), para
que este a su vez solicite a la Direccién General de Recursos Humanos del
Ministerio del Interior, el descuento respectivo a través de la Planilla de
Pago.
12. El responsable del manejo de! Fondo de Caja Chica debera verificar que
No se otorgue nuevo Recibo Provisional a la persona que tenga pendiente
de liquidacién por una entrega anterior.
13. Las rendiciones de cuentas de ia Caja Chica ‘solo deben indluir
comprobantes de pago: factura, boleta de venta, recibo por honorarios,
etc., que presenten una antigiiedad maxima de treinta (30) dias,
considerando la fecha de emisién del comprobante de pago.
14. Al cierre de cada Ejercicio Fiscal se asignaran Fondos de Caja Chica hasta
el dia 20 de diciembre inclusive y deberan ser rendidos hasta el dia 27 de
diciembre, bajo responsabilidad del encargado de la administracién del
Fondo de Caja Chica. En caso de incumplimiento, sera comunicado al
Director General de Administracién y al Director de Tesoreria de la
Direccién General de Administracion
- Dela Reposicién del Fondo.
1. La renovacién de! Fondo de Caja Chica debe efectuarse con criterio de
Previsin de gastos, por lo que al disminuir como maximo hasta el 60% del
Pagina Il wy PERU Ministerio Viceministerio de Gestion,
Institucional
del Inte
“Milenio de fas Personas con Discapacidad en el Peri”
“Afio de la Diversificacion Productiva y del Fortalecimiento de la Educacién”
importe del fondo, el encargado de! Fondo debera presentar la rendicién
documentada del gasto, con el fin de no afectar e interrumpir la normal
atencién de los requerimientos.
aren
El gasto en el mes con cargo al Fondo de Caja Chica no debe exces
tres (03) veces del monto constituido, indistintamente del numerd\dé i
rendiciones documentadas que pudieran efectuarse en el mismo perioda”y,
Los cheques 0 giros bancarios por reposiciones de los Fondos para Caja
Chica se emiten a nombre de cada uno de los responsables de su
administracién
La solicitud de reposicién de los fondos para Caja Chica tendré el siguiente
procedimiento:
a. El responsable de la administracién del fondo de Caja Chica a través de
SU respectivo érgano, remitiré mediante Oficio, a la Direccion de
Contabilidad de la Direccién General de Administracién, la rendicién del
Fondo de Caja Chica, con la documentacién sustentatoria de los gastos
realizados.
-b._La Direccién de. Contabilidad.de la. Direccién General de Administracién
es la encargada de la revisién de la documentacién sustentatoria de los
gastos realizados, visando las respectivas rendiciones de cuenta en
‘sefial de conformidad para la reposicién de los fondos y efectua el
__fegistro del Compromiso Presupuestal en el SIAF-SP de la reposicién
de los fondos. ~ ee
¢. La Direccién de Contabilidad de la Direccién General de Administracién
efectiia el registro del Gasto Devengado en el SIAF-SP, asi como la
contabilizacién correspondiente de la reposicién de los fondos y remite
ala Direccién de Tesoreria.
4d. La Direccién de Tesoreria de la Direccién General de Administracién-
DGA realiza la fase del giro, emitiéndose cheque y/o giro bancario, asi
como el comprobante de pago respective procediendo a los registros
respectivos en el SIAF-SP.
F, Delos Arqueos
El Director General de Administracién podré disponer la realizacién de
Arqueos Inopinados a la Direccin de Contabilidad, utilizando el formato
Pagina 12 G. Dela Fianza de Servidores..-.—.
jinisterio Meme ela)
Institucional
OMe
“Milenio de las Personas con Discapacidad en el Pord’
“Ao de la Diversificacién Productiva y del Fortalecimiento de la Educacién”
ACTA DE ARQUEO DEL FONDO DE CAJA CHICA, segin ANEXO
N° 09,
EI dinero en efectivo deberd contarse en presencia del servidor pilbiGeraing,
responsable de la custodia del fondo. *{ om ™*\5}
o/
al Sonny
3. Los responsables del arqueo deben formular un Acta que evidencit Wise
situaci6n objetiva encontrada durante el conte, asi como las expresiones =
de conformidad 0 disconformidad, las que seran firmadas por los
responsables del manejo de los fondos ylo valores y por los servidores
Ptiblicos que intervengan en el Acta de Arqueo. Una copia del Arqueo sera
entregado al responsable del Fondo de Caja Chica,
4, Si durante el Arqueo de Fondos y Valores se detecta cualquier situacién
irregular, debe ser comunicada inmediatamente al Director General de
‘Administracién, o al responsable de la unidad organica ubicada fuera de la
Sede Central; informandose acerca de la situacién presentada, para las.
acciones correspondientes y adopcién de las medidas correctivas
pertinentes,
5. El Acta del Arqueo de Fondos y Valores sera firmado Por el responsable
del Fondo, el responsable de los Valores y el Director de Tesoreria, asi
como los encargados de realizar dicho arqueo de la Direccién de
Contabilidad 0 el Organo de Control cuando corresponda.
El Acta del Arqueo respectivo, sera presentado a la Direccién General de
Administracién, con los comentarios y/o recomendaciones pertinentes,
encaminados a mejorar los controles internos.
2
Con ta finalidad de salvaguardar al maximo el manejo de los recursos
publicos, el encargado del fondo deberd contar con una Garantia
razonable y suficiente como respaldo ante situaciones de pérdida,
deterioro, mal manejo y otros aspectos que se presenten con el uso de los.
recursos en efectivo.
De no tener asignacién presupuestal en las especificas de servicios basicos en
el Fondo para Caja Chica, el responsable de la administracion del Fondo podra
solicitar la reclasificacién de las partidas especificas de gasto.
Pagina 13 ister
onus
“ifilenio de tas Personas con Discapacidad en el Pert
'Afto de la Diversificacion Productiva y del Fortalecimiento de la Educacién””
ANEXOS
ANEXO 1: TARIFA DE TAXI (EN NUEVOS SOLES).
ANEXO 2: TARIFAS DE TRANSPORTE URBANO.
ANEXO 3: RECIBO POR MOVILIDAD.
ANEXO 4: SOLICITUD PARA GASTOS.
ANEXO §: RECIBO PROVISIONAL.
ANEXO 6: ESTADO DIARIO DE ENTREGAS PROVISIONALES DE LOS
FONDOS DE CAJA CHICA.
ANEXO 7: PARTIDAS ESPECIFICAS DE GASTOS AUTORIZADOS.
RENDICIONES DEL FONDO DE CAJA CHICA
ACTA DEL ARQUEO DEL FONDO DE CAJA CHICA
DIRELCION DE TESORERIA GA Pagina 14 enoeUanfes
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To. OxaNV ANEXO N° 02
TARIFAS DE TRANSPORTE URBANO
[orto rar]
1 [CERCADO DE LIMA 5.00
2 [ATE 5.00
3 |BARRANCO 5.00 poultry,
4 [erena 5.00 fe)
5__|comas 5.00 on |
6 _|CHORRILLOS 5.00 ( aa 4)
7 EL AGUSTINO- 5.00 hee
8___ [JESUS MARIA 5.00
3 |LAMOLINA 5.00
30 _[LAVICTORIA 5.00
11 JUNCE 5.00
12 |MAGDALENA DEL MAR 5.00
13 |MIRAFLORES 5.00
14 [PUEBLO LIBRE 5.00
15 [PUENTE PIEDRA 5.00
16 _|RIMAC 5.00
17__ [SAN ISIDRO 5.00
18 |INDEPENDENCIA 5.00
19 |SAN JUAN DE MIRAFLORES 5.00
20 |saN LUIS 5.00
21__ [SAN MARTIN DE PORRES 5.00
22__ [SAN MmiGuEL 5.00
23___ [SANTIAGO DE SURCO 5.00
a 2d |SURQUILLO ae
25 ~~ [VILLA MARIA DEL TRIUNFO —
26 [SAN JUAN DE LURIGANCHO
27 [tos ouvos
28 [SAN BORIA
29 |VILLAEL SALVADOR
30____ [SANTA ANITA
31___|SANTA ROSA
32 [CALLAO
33 [VELLAVISTA,
34 [CARMEN DE LALEGUA
35 [LAPERLA
36___|LAPUNTA
37 [VENTANILLA
38 |PACHACAMAC vHOad
ss ig ING
BUSIWON
: Wor Oaansy
‘WHINID YOLINIG
|
| |
| Od |
oavzuoLny |
‘ONO seq
i
‘onnOW #90)
| | 21290] pepiyimous
]
ap oydaau09 sod “( */s) sajos sonann oot /—— A
ap pepiiues e| ‘Y3 LNINIIN [9p YOd — eyJa40sa1 ap UDI2Da1C e] BP ea1YD efeD Bp Opuos ap ajqesuodsar jap }q)oay |
| NOI YULSINIWaY 3a 1WH3Na9 NODC |
‘WORIBLNI T3C O1UBLSININ
T £0 aN Oxouy) ANEXO N° 04
SOLICITUD PARA GASTOS
Directiva N°O?-2015 IN/DGA _" Administracidn de los Fondos de Caja Chica de la
Unidad Ejecutora 001: Direccién General de Administracién - Ministerio del Interior "
OFICINA REQUIRENTE
aes)
benny
Director y/o Jefe
(Selo y Firma)
Nombre y Apellidos
lEncargado
DNIN®
|Compra
IServido
Lima,
Firma del Personal Encargado soopein 1 ose3) sep OT A seou gp Se] ap onUap (eqUaND ap UOLDIPUDY) sooreqUaIsNs soqUaLUNDoP so] JeIUEsa1d ap OUa!WJdWNDUN [3
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oquajwepueuiy ap ayuany
sew
eo]Ue810 peplun
WOIHO VI 30 SOGNOd SOT 3G SIIWNOISIAOUd SVDIYLNA 3G OlNVI OVISa ANEXO N° 07
PARTIDAS ESPECIFICAS DE GASTOS AUTORIZADOS
‘CLASIFICADOR DEL GASTO
CONCEPTO
TALIMENTOS ¥ BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO
‘COMBUSTIBLES ¥ CARBURANTES cee]
[LUBRICANTES,GRASAS Y AFINES 23.13.13
REPUESTOS ¥ ACCESORIOS ERCEN
PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA 23.15.12
ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR. 23.1531
DE COCINA, COMEDOR Y CAFETERIA 2.3,15.32
ELECTRICIDAD, ILUMINACION ¥ ELECTRONICA 2315.41
DE VEHICULOS 23.16.11
OTROS ACCESORIOS Y REPUESTOS Ter 25.16.99
ENSERES 23.1711
SUMINISTROS PARA MANTENIMIENTO DE EDIFICIOSY 3adilii
ESTRUCTURAS
SUMINISTROS PARA MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y Zaiaiia
EQUIPOS
SUMINISTROS PARA MANTENIMIENTO DE MATERIALES DE PESETET
ACONDICIONAMIENTO
LIBROS, DIARIOS, REVISTAS V OTROS BIENES IMPRESOS NO Z3a9913
VINCULADOS A ENSEMANZA,
OTROS BIENES 23.1.991.59
PASAJES DE GASTOS DE TRANSPORTES 232121
VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO. eee
OTROS GASTOS (VIAJES DOMESTICOS NO ESPECIFICADOS EN LAS. 2.3.2 1.2.99
PART. ANT., COMO MOVILIDAD LOCAL)
'SERVICIO DE SUMINISTRO DE ENERGIA ELECTRICA =—a7ad
‘SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 23.22.12
‘SERVICIO DE TELEFONIA FUA 23.22.22
CCORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA 23.2231
‘OTROS SERVICIOS DE COMUNNICACION (CABLE INTERNET) [2.322.399 -
‘SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACION Y EMPASTADO 23.22.44
SERVICIO DE MANT. DE EDIFICACIONES, OFICINAS Y ESTRUCTURAS. 23.2411
SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE VEHICULOS 23.2413
SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS ¥ EQUIPOS 23.2415
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE OTROS BIENES ¥ ACTIVOS 23.24.19
SERVICIOS DE ALQUILER DE MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA 23.25.14
SOPORTE TECNICO 23.2743
SERVICIOS RELACIONADOS CON FLORERIA, JARDINERIA V OTRAS 23.2713
ACT. SIMILARES
'SERVICIOS DIVERSOS Z527AISB
Otros servicios no contemplados en el Anexo, que deberén ser autorizados por el Director General
de Gestién en Administracién. ANEXO N° 07
Alimentos y bebidas para consumo humano (2.3.1.1): Gastos por la adquisicién de bebidas en
sus diversas formas, insumos y productos alimenticios destinados para el consumo humano, tales
como para funcionarios, alumnos, reclusos, tropa y demas personas, incluyendo los comedores de
tropa y de escuelas militares.
Combustibles y carburantes (2.3.13.11): Gastos por la adquisicién de combustibles y carburantes%,
para el consumo de maquinarias, equips y vehiculos de produccién, servicios producti ete
omg)
ang)
transporte y otros usos,
a
Lubricantes, grasas y afines (2.3.13.13): Gastos por la adquisicién de lubricantes, grasa y'Ming:
para el consumo de vehiculos, maquinarias, equips de produccién, traccién y elevacidn,
calefaccién y otros usos
Repuestos y accesorios (2.3.15.11): Gastos por la adquisicién de repuestos y accesorios para
copiadoras; equipos, maquinarias y equipos de oficina; y otros afines.
en general, dtiles y materiales de oficina (2.3.15.12): Gastos por la ada
en general, utiles y materiales de oficina, tales como: archivadores, borradores,
correctores, implementos para escritorio en general; medios para escribir, numerar y sellar;
papeles, cartones y cartulinas; sujetadores de papel; entre otros afines.
cosmetologia, entre otros afines..
De cocina, comedor y cafeteria (2.3.15.32): Gastos destinados a la adquisicién de utiles menores y prance
de oficina-y-vajilla-de-comedor-a-ser-utlizada-en. hospitales, hogares.de_niios, asilos.y_otras.
dependencias piiblicas.
Electricidad, iluminacién y electronica (2.3.15.41): Gastos por la adquisicién de piezas y
elementos de instalaciones eléctricas y electrénicas. Incluye la adquisicién de bombillas, cables,
interruptores, zécalos, tubos fluorescentes, linternas, conductores, aisladores, fusibles, baterias,
pilas, enchufes, etc.
De vehiculos (2.3.16.1.1 99): Gastos por otros accesorios y repuestos no contemplados en las
partidas anteriores.
Otros accesorios y repuestos (2.3.16.1 99): Gastos para otros accesorios y repuestos no
contemplados en las partidas anteriores.
Enseres (2.3.17.11): Gastos por la adquisicién de enseres diversos de poco valor o cuantia, tales
como: baldes, maceteros, articulos decorativos, entre otros afines.
Suministros para mantenimiento de edificios y estructuras (2.3.1. 11. 11): Gastos por la
adquisicién de suministros para mantenimiento y reparacién de edificios y estructuras. ANEXO N° 07
sum jiento de maquinarias y equipos (2.3.1.1, 14): Gastos por la
tros para manteni
adquisicién de suministros para mantenimiento y reparacién de méquinas y equipos
Suministros para mantenimiento de materiales de acondicionamiento (2.3.1.11.16): Gastos por
istros para mantenimiento y reparacién de materiales de
fa adquisicién de sumi
acondicionamiento.
Libros, diarios, revistas y otros bienes impresos no vinculados a la ensefianza (2.3.1 99. 48hj:~
Gastos por la adquisicién de libros, diarios, revistas y otros bienes impresos no vincylgdos a
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