EJERCICIO DE PRESUPUESTOS

JOSE JAVIER SOLIS LOPEZ

INSTRUCTOR
YEIMMI LORENA AGUILAR

TEGNOLOGO EN GESTION LOGISTICA

SENA
CALI, VALLE
2019

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de producción Total en Unida

Trimestre
RUBRO
1
Ventas 10,000
Inventario 1500
Previsión 1500
Costo Unitario $12
Presupuesto Total en 10,000
unidades

PRESUPUESTO TOTAL EN UNIDADE

25,000

20,000

15,000

10,000

5,000

0
1 2 3
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
 15,000

10,000

5,000

0
1 2 3
Tri mestre Tri mestre Tri mestre

Ventas Inventa ri o Previ s i

Costo Uni ta ri o Pres upuesto Tota l en uni da des

Presupuesto de materias primas/materia

Material
RUBRO
A
Producción Total en 12000
unidades
Unidades por material 10
Proyección total de 120,000
materiales
Costo Unitario $12
Costo Total Materias $1,440,000
primas/materiales

MATERIALES MATERIAS PRIMAS

3000000

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

0
A B C
Materi a l Materi al Materi al
Uni da des por materi al Proyecci ón tota l de materi al es
Costo Uni ta ri o Costo Total Materi as pri ma s/mater

Presupuesto de mano de obra

Producto
RUBRO
A
Costo estándar mano de $20
obra * hora
Presupuesto de 18,000
produccion/unidades
Producción por hora 2
horas empleadas en la produc 36,000
Costo total mano de obra $ 720,000
 MANO DE OBRA
5,000,000
4,500,000
4,000,000
3,500,000
3,000,000
2,500,000
2,000,000
1,500,000
1,000,000
500,000
-
A B C
Producto Producto Producto
Pres upuesto de producci on/uni dades Producci ón por ho
hora s empl eadas en l a producci on Costo total mano

Presupuesto de gastos de operación

Trimestre
RUBRO
1
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000
Sueldo Personal de ventas $ 12,500,000
Comisiones sobre ventas $ 1,250,000
Subtotal sueldos y comisiones $ 38,750,000
Servicios básicos de administracion
Agua $ 1,500,000
Energía $ 5,500,000
Gas $ 500,000
Material de escritorio 60%
$ 120,000
Administrativo
Material de escritorio 40% $ 80,000
Ventas
Subtotal servicios básicos $ 7,700,000
costos fijos
Gastos Publicitarios
Radio $ 350,000
Televisión $ 12,500,000
Prensa $ 8,500,000
Subtotal gastos publicitarios $ 21,350,000
Presupuesto Total Gastos $ 67,800,000
operacionales
 Presupuesto de ventas
Producto
RUBRO
A
Ventas estimadas
por trimestre
Precio venta/unidad $50
Total ingreso por ventas $18,000,000
Intereses financieros $ 1,000,000

PRESUPUESTO DE VENTAS
25,000,000

20,000,000

15,000,000

10,000,000

5,000,000

-
por tri mestre Precio venta /uni dad Tota l i ngres o por v
Producto A Producto B Producto C Producto D

a - Gastos Administrativos
Trimestre
RUBRO
1
Sueldo personal administrativo$ 25,000,000
Agua $ 1,500,000
Energía $ 5,500,000
Gas $ 500,000
Material de escritorio 60% $ 120,000
Administrativo
Total gastos Administrativos $ 32,620,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS
$45,000,000
$40,000,000
$35,000,000
$30,000,000
$25,000,000
$20,000,000
 GASTOS ADMINISTRATIVOS
$45,000,000
$40,000,000
$35,000,000
$30,000,000
$25,000,000
$20,000,000
$15,000,000
$10,000,000
$5,000,000
$0
1 2 3
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
Suel do pers onal admi ni strativo Agua
Ga s Materi al de es cri tori o 60% Admi ni strativo

b - Gastos de Ventas
Trimestre
RUBRO
1
Sueldo personal ventas $ 12,500,000
Comisiones sobre ventas $ 1,250,000
Material de escritorio 40% $ 80,000
ventas
Radio $ 350,000
Televisión $ 12,500,000
Prensa $ 8,500,000
Total gastos de ventas $ 35,180,000

GASTOS DE VENTAS

$45,000,000
$40,000,000
$35,000,000
$30,000,000
$25,000,000
$20,000,000
$15,000,000
$10,000,000
$5,000,000
$0
1 2 3
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
Suel do pers ona l venta s Comi s i ones s obre ventas Materi al de es c
Radi o Tel evi s i ón Prensa
Tota l gastos de ventas

c - Gastos financieros
Trimestre
RUBRO
1
Intereses financieros $ 1,000,000
 d - Presupuesto Total Gastos Operacionales
Trimestre
RUBRO
1
Presupuesto Total
$ 67,800,000
Gastos Operacionales
Total ingreso por ventas $82,800,000
Total gastos administrativos $ 148,847,322
Déficit -$ 66,047,322
CICIO DE PRESUPUESTOS

SE JAVIER SOLIS LOPEZ

INSTRUCTOR
IMMI LORENA AGUILAR

OGO EN GESTION LOGISTICA

SENA
CALI, VALLE
2019

aderas de Colombia

de producción Total en Unidades

Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
12,000 9000 20,000
2500 1000 3500
1200 1350 1000
$10 $15 $8
13,300 8,650 22,500 54,450

ESTO TOTAL EN UNIDADES

2 3 4
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
 2 3 4
Tri mestre Tri mestre Tri mestre

Inventa ri o Previ s i ón
Pres upuesto Tota l en uni da des

o de materias primas/materiales
Material Material Material
B C D
12000
15 8 12
180,000 96,000 144,000
$15 $18 $10
$2,700,000 $1,728,000 $1,440,000 $7,308,000

ALES MATERIAS PRIMAS

B C D
Materi al Materi al Materi al
eri al Proyecci ón tota l de materi al es
Costo Total Materi as pri ma s/materi al es

upuesto de mano de obra

Producto Producto Producto
B C D
$20
22,000 28,000 32,000
5 8 3
110,000 224,000 96,000
$ 2,200,000 $ 4,480,000 $ 1,920,000 9,320,000
 MANO DE OBRA

B C D
Producto Producto Producto
producci on/uni dades Producci ón por hora
as en l a producci on Costo total mano de obra

uesto de gastos de operación

Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
$ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 44,850,000 $ 45,233,000 $ 43,815,650
os básicos de administracion
$ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
$ 144,000 $ 161,280 $ 145,152

$ 96,000 $ 107,520 $ 96,768

$ 8,760,000 $ 9,504,000 $ 11,007,360

Gastos Publicitarios
$ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
$ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 22,853,000 $ 22,025,000 $ 22,257,350
$ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360 $ 298,105,360
Presupuesto de ventas
Producto Producto Producto
B C D
360,000

$55 $60 $65

$19,800,000 $21,600,000 $23,400,000 $82,800,000
$ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000

SUPUESTO DE VENTAS

cio venta /uni dad Tota l i ngres o por venta s Interes es fina nci eros
A Producto B Producto C Producto D

Gastos Administrativos
Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
$ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 560,000 $ 515,200 $ 592,480

$ 144,000 $ 161,280 $ 145,152

$ 37,414,000 $ 41,021,480 $ 37,791,842 $ 148,847,322

TOS ADMINISTRATIVOS
TOS ADMINISTRATIVOS

2 3 4
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
gua Energía
Materi al de es cri tori o 60% Admi ni strativo Tota l gastos Admi ni strativos

b - Gastos de Ventas
Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
$ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
$ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
$ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 39,049,000 $ 35,740,520 $ 39,288,518

ASTOS DE VENTAS

2 3 4
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
omi s i ones s obre ventas Materi al de es cri tori o 40% venta s
el evi s i ón Prensa

c - Gastos financieros
Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
$ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000 $ 4,800,000
upuesto Total Gastos Operacionales
Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
$ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360
$ 298,105,360