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ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD
AUTORA:
NANCY MARIBEL LEIVA VALENZUELA
ASESOR:
Dr. CPCC. JUAN DE DIOS SUÁREZ SÁNCHEZ
HUARAZ – PERÚ
2019
CARACTERIZACIÓN DEL FINANCIAMIENTO DE LAS
DE HUARAZ 2017.
ii
Jurado de sustentación
Presidente
Miembro
33
3
Agradecimientos
morales.
NANCY LEIVA.
44
4
Dedicatoria
NANCY LEIVA
5
Resumen
son las principales características del financiamiento, de las micro y pequeñas empresas
del sector servicios, rubro restaurantes en la provincia de Huaraz, 2017?, para dar la
respuesta al problema se planteó por siguiente objetivo general determinar las principales
características del financiamiento de las Micro y pequeñas empresas del sector del sector
cabo se encuesto a una muestra de 28 Mypes de una población de 32, a quienes se les
obtenidos son los siguiente: De las mypes encuestados se establece que el 41%tiene más
72% de las MYPES son empresas que desarrollan sus actividades como Personas
determina el financiamiento, de las micro y pequeñas empresas del sector servicios, rubro
realizada donde se obtienen una información valiosa en los antecedentes y bases teóricas
que tienen una relación significativa con los resultados empíricos obtenidos de la muestra
6
Abstract
The present research work had as a statement of the problem What are the main
characteristics of the financing, of the micro and small companies of the services sector, the
restaurant sector in the province of Huaraz, 2017?, to give the answer to the problem was
raised by following general objective to determine the main characteristics of the financing
of Micro and small companies in the sector of the service sector - restaurant sector in the
province of Huaraz, 2017. The research was quantitative, descriptive level and non-
32, to which a questionnaire of 16 questions was applied using the technique of the survey,
the results obtained are as follows: Of the mypes surveyed it is established that 41% has
more than 10 years in this activity, 34% 5 to 10 years and 25% have 1 to 5 years in the
market, 72% of The MYPES are companies that develop their activities as Natural Persons.
representatives of Mypes started their business with their own capital and 28% with a bank
loan and 19% agreed to financing with third parties and 16 % with EDPYME. Arriving at
the Conclusion that determines the financing, of the micro and small companies of the
service sector, item restaurants in the province of Huaraz, 2017 according to the review of
the literature made where valuable information is obtained in the background and
theoretical bases they have a significant relationship with the empirical results obtained
vii
Contenido
Título de la Tesis...................................................................................................................ii
Hoja de agradecimiento.........................................................................................................iv
Resumen.................................................................................................................................vi
Abstract.................................................................................................................................vii
Contenido............................................................................................................................viii
Tablas………………….…………………………………………………………..……….ix
Gráficos…………………………………….………………………………….....…………x
I. Introducción…………………………………………………………………………………………01
2.1. Antecedentes……………………………….…………………………………………... 05
2.1.1 Antecedente Internacionales..............................................................................05
2.1.2 Antecedentes Nacionales...................................................................................08
2.1.3 Antecedentes Regionales...................................................................................15
2.1.4 Antecedente Locales..........................................................................................24
2.2. Bases Teóricas....................................................................................................31
2.2.1. Teoría del financiamiento.................................................................................31
2.3. Marco Conceptual…………………… .……………………………………………… .42
2.3.1. Definiciones de Micro y Pequeña Empresa......................................................42
2.3.2. Características de las MYPE............................................................................42
viii
2.3.2. Fuentes de financiamiento................................................................................45
III. Hipótesis..........................................................................................................................50
3.1 Hipótesis General..................................................................................................50
IV. Metodología....................................................................................................................51
4.1. Tipo y nivel de investigacion...............................................................................51
4.2 Diseño de investigación........................................................................................52
4.3. Población y Muestra............................................................................................52
4.3.3. Definición y operacionalización de variables e indicadores.............................54
4.4. Técnicas e instrumentos de recolección de datos................................................55
4.5. Plan de análisis....................................................................................................56
4.6. Matriz de consistencia.........................................................................................57
4.7. Principios éticos……………… .………………………………………………………58
V. Resultados ……………….…………………………………………………………….. 59
5.1 Resultados ………………………………………………………………………………..59
5.2 Análisis de resultados...........................................................................................64
VI. Conclusiones....................................................................................................................70
Recomendaciones.....................................................................................................72
Referencias bibliográficas..........................................................................................73
Anexos................................................................................................................................................................................81
Tabla 1....................................................................................................................................59
Tabla 2....................................................................................................................................59
Tabla 3....................................................................................................................................60
ix
Tabla 4 ……………………...................................................................................................60
Tabla 5....................................................................................................................................60
Tabla 6…………………………………................................................................................61
Tabla 7 .................................................................................................................................61
Tabla 8....................................................................................................................................61
Tabla 9 .................................................................................................................................62
Tabla 10...................................................................................................................................62
Tabla 11..................................................................................................................................62
Tabla 12..................................................................................................................................63
Tabla 13..................................................................................................................................63
Tabla 14..................................................................................................................................63
Tabla 15..................................................................................................................................64
Tabla 16....................................................................................................................................64
Índice de Figuras
Figura 1...................................................................................................................................83
Figura 2...................................................................................................................................83
Figura 3..................................................................................................................................84
Figura 4...................................................................................................................................84
Figura 5...................................................................................................................................85
Figura 6...................................................................................................................................85
Figura 7...................................................................................................................................86
Figura 8...................................................................................................................................86
Figura 9...................................................................................................................................87
Figura 10.................................................................................................................................87
Figura 11.................................................................................................................................88
Figura 12.................................................................................................................................89
Figura 13.................................................................................................................................89
Figura 14.................................................................................................................................90
x
Figura 15.................................................................................................................................90
Figura 16.................................................................................................................................91
ii
I. Introducción
creados por personas emprendedoras que tuvieron una visión de tener un negocio
el servicio de consumir comida típica de la región, dado que como Región posee
potencial turístico debido a los variados recursos naturales que posee porque se
Los restaurantes a nivel mundial también forman parte de este grupo interesante
es por ello que se realizan importantes y reconocidas ferias a nivel mundial como es la
que se convoca en Italia (Expo Milán), entre otras que se realizan en otros países. Donde
asisten representantes de la gastronomía de cada país, uno de los países que destacan por
11
su gastronomía exquisita es Japón, entre otros países como Arabia, México, Vietnam;
Sin embargo, estando estas empresas también dentro de las MYPES tienen
con las cadenas de restaurantes que se, encuentran a nivel mundial. En España las
Rayón (2011).
nacional, cada región cuenta con un típico y tradicional sabor culinario, es por ello que a
nivel nacional existen cerca de 100 mil restaurantes diseminados en todas las regiones
del Perú y dan trabajo a 400 mil personas. Tal como lo dice Jorge Sánchez Milla: En
nuestro país las MYPES generan más del 70% de los puestos de trabajo, y se constituye
MYPES sostienen el 45% del PBI nacional y son 3.5 millones, es por ello que en la
actualidad el Estado realiza esfuerzos para fortalecer este sector de la economía peruana.
Sin embargo, tanto los esfuerzos del sector público y también el privado no son
suficientes para mover esta maquinaria que está en el orden del 98% de las empresas
trabajo en nuestro país. Este tipo de empresas necesitan desarrollo, sin duda la empresa
producción, mejora en sus ingresos, por lo tanto, mejora de sueldos a sus trabajadores,
mejor calidad de vida a este sector, mayor pago de impuestos al Estado, etc., en este
recursos, para así dinamizar su capital de trabajo, obteniendo liquidez para aplicar los
privada, así como de las instituciones financieras especializadas. Las estructuras están
diseñadas para atender a un sector más consolidado de las MYPE y no a los nuevos
Por ello, las políticas de financiamiento tienen que ser revisadas y plantear nuevas
MYPE.
restringido, las Micro y pequeñas empresas se afrontan muchas restricciones por parte
de las entidades bancarias y no bancarias, por tal motivo queremos conocer el problema
financiamiento de las micro pequeñas empresas, del sector servicio - rubro restaurantes de la
objetivo general:
33
Determinar las principales características de las Micro y pequeñas
2017.
de Huaraz, 2017.
teórica para otros estudios posteriores a ser realizados por los estudiantes de
empresarios, los cuales van a conocer las características del financiamiento, los tipos de
financiamiento que ofrecen las entidades bancarias, entre otros. Finalmente se justifica
porque será el punto de partida para la realización de nuevos estudios, este contribuirá
nuestro país.
44
II. Revisión de Literatura
2.1.Antecedentes
a los ítems están estructuradas de acuerdo con la escala de Likert. Los datos se
(X2), factores personales del empresario, son los factores más significativos en
55
el desarrollo de las PyMES, se realizó una regresión lineal simple y los
operación logística y gestión humana. Los principales resultados hallados por los
Itagüí.
66
una cantidad de S/ 2000.00 y el 50% lo obtuvo en un plazo de 2 años; 37% de
representan el 99.9% del sector empresarial (INEGI, 2011). Las cuales participan
77
desenvuelven las miPYMES (micros, pequeñas y medianas empresas), y como
empresas del sector servicio, rubro restaurante, del distrito de Manantay, año
con ello una serie de riesgos que pone en peligro la existencia de la empresa y la
88
propia vida del emprendedor. Un 37,5% prefiere acudir a Cajas Municipales,
personal (57.7%) pero un 15.4% refiere tiene un plan por ejecutar, porque
haciendo un buen uso del recurso financiero y gestionando una mano de obra
mejor capacitada.
bajo el Régimen General. El 26.7% de las MYPES son empresas que desarrollan
99
22 establecimientos trabajaban como personas Jurídicas. El 100% de las
municipal de Funcionamiento.
las Mype: Los empresarios estudiados manifestaron que: el 93% son adultos, el
53% son del sexo masculino y el 83% tiene estudios superiores universitarios
completos. Así mismo, las principales características de las Mype del ámbito de
urb. los titanes - Piura, 2017. tuvo como objetivo general determinar las
10
10
rubro – Restaurantes en la Urb. Los Titanes – Piura, año 2017; las variables
realizadas que permiten dar la certeza de la gran importancia del estudio del
11
11
gerentes de las Mypes del distrito de vii Huánuco; asimismo los resultados
capacitación de las mypes del sector servicio, rubro restaurantes de la av. rosa
toro (cuadra 3-9) en el distrito del San Luis, provincia y departamento de lima,
12
12
entre S/. 2501 a más de S/. 10000 nuevos soles, 100% lo ha pagado en corto
población estuvo conformada por la Mype Industria S&B S.R.L. Estudio de tipo
de las mypes de la alameda del calzado, distrito de Trujillo, año 2015. Lo cual
13
13
mostraron que las Mypes cuentan con acceso al crédito de la Caja Trujillo y que
país y así poder enfrentar múltiples retos para lograr objetivos comunes. Se
espera que la Tesis realizada y los resultados a los que se ha llegado sirvan como
14
14
Universidad los Ángeles de Chimbote, la investigación tuvo como objetivo,
las asociaciones Micro productoras de banano orgánico de la zona del Alto Chira
de las micro y pequeñas empresas del sector servicios del Perú: caso empresa
Venecia restaurant S.C.R. Ltda. de Chimbote, 2014. tuvo como objetivo general:
caso, aplicándose las técnicas de la revisión bibliográfica y entrevista así como los
15
15
además, son utilizados principalmente como capital de trabajo, mejoramiento del
local y compra de activos. Del mismo modo, se demostró que la empresa Venecia
financiamiento de las Mypes y del caso de estudio, ya que las primeras obtienen
sus créditos del sistema no bancario, quienes les ofrecieron mayores facilidades en
provincia de Santa año 2015. tuvo como objetivo general, determinar las
16
16
siguientes resultados: El 50% de los representantes de las micro y pequeñas
en las micro y pequeñas empresas del sector comercio- rubro lubricantes de la av.
pardo cdra. 11 del distrito de Chimbote, 2013; tuvo por objetivo determinar las
17
17
respondieron que el monto de crédito solicitado y recibido fue de S/. 5001 a más,
pagado entre 21% a más de tasa de interés por el crédito solicitado, el 100%
descriptiva, para llevarla a cabo se escogió una muestra dirigida de dieciocho (18)
legales de las MYPE encuestados son adultos, el 83% son del sexo masculino y
Mype son: El 72%de las MYPE encuestadas afirman que tienen más de 03 años
18
18
financieros. Con Respecto a la Rentabilidad: El 100%afirman que con el crédito
cabo se escogió una muestra de 16 Mypes de una población de 30, a quienes se les
los dueños de las Mypes: Del 100% de los representantes legales de las Mypes
encuestados, el 62% son adultos, el 56% son del sexo femenino y el 44% tiene
63% de las Mypes encuestadas financian sus actividades con fondos de terceros, el
90% lo obtuvo de entidades bancarias, el 80% dijo que el crédito fue a corto plazo
19
19
63% dijo que su personal no recibió capacitación y el 75% consideran que la
el mercado, sin embargo, el crédito que obtienen es a corto plazo; por otro lado
ámbito empresarial.
santa maría SAC del distrito de Huarmey, periodo 2012. Tuvo por objetivo
micro empresa, Caso: Ferretería SANTA MARÍA SAC del distrito de Huarmey,
y Créditos del Santa SA. fue de S/.10 000.00 a una tasa de interés 3.25% mensual,
20
20
15% más de rentabilidad de la micro empresa ferretera Santa María SAC, a la vez
Sihuas, 2015. La investigación fue descriptiva, para llevarla a cabo se escogió una
estudiadas son adultos y el 20% son jóvenes, el 100% son del sexo femenino;
vestir 1 año, 26.67% se dedican 3 años, mientras que el 66.67% se dedican más de
sector servicios - rubro pollerías del casco urbano de la ciudad de Huarmey, 2011-
21
21
2012. La investigación tuvo por objetivo general: describir las principales
pequeñas empresas del sector servicios - rubro pollerías del casco urbano de la
las MYPE: el 50% de los representantes legales de las MYPE estudiadas tiene
secundaria completa, el 83% son empresarios, 100% son adultos, el 50% son del
sexo femenino. Respecto a las características de las MYPE: el 83% de las MYPE
Chimbote periodo 2010 -2011; ha tenido por objetivo describir las principales
22
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de 20 MYPE del distrito de Nuevo Chimbote, a quienes se les aplicó un
sistema bancario, siendo el 70% del Banco Crédito; y el Banco Financiero el 30%.
del financiamiento de las micro y pequeñas empresas del sector comercio del
acceso al financiamiento permite a las micro y pequeña empresas tener una mayor
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23
crecimiento de los ingresos de dichas empresas. Respecto a la empresa en estudio,
útiles escolares, libros universitarios y útiles de oficina, lo que a su vez mejoró sus
de las micro y pequeñas empresas del sector comercio a nivel del Perú y de la
variables del estudio no han sido manipuladas, se limitó solo a describir las
el 81% de los representantes de las Mype son de sexo femenino, el 48% de las
24
24
financiamiento propio. En conclusión: Queda determinada el financiamiento la
en los antecedentes y bases teóricas que tienen una relación significativa con los
medición.
pequeñas empresas del sector servicios, rubro restaurantes del centro poblado de
de las micro y pequeñas empresas del rubro restaurantes del centro poblado de
las micro y pequeñas empresas de servicios rubro restaurantes del Centro Poblado
25
25
Julca (2016) en su trabajo de investigación titulado como: Caracterización
de investigación fue cuantitativo, para realizar dicho objetivo se tomó una muestra
investigadores.
26
26
empresas del sector servicios. rubro bazar de ropas del distrito de Carhuaz. periodo
2013”, tiene por objetivo general, describir las principales características del
representantes indican tener más de tres años en la actividad. El 60% asegura ser
impresión del distrito de Huaraz, 2014. La investigación fue del tipo descriptivo,
27
27
encuesta, y se obtuvo los siguientes resultados: Del total de los representantes
mayoría recurren al financiamiento propio con menor uso del crédito bancario, ya
que los empresarios perciben que las entidades financieras desconfían del
otorgamiento del crédito a las MYPE porque son muy jóvenes, siendo éste uno de
los motivos para que las empresas del sector no se desarrollen en su magnitud.
de calidad bajo el enfoque de calidad total en las micro y pequeñas empresas del
28
28
encuestadas señalan que hay una deficiente aplicación de la mejora continua en la
empresa, mientras que un 47,52% sólo aplican la mejora continua. Finalmente, las
comercio, rubro venta de carnes rojas del distrito de Huaraz, periodo 2011 – 2012,
parte de las entidades del sistema financiero, gracias a ello obtuvieron mayor
29
29
rentabilidad o beneficio económico, y en 43 cuanto a la capacitación en su
rentabilidad de la empresa.
del sector comercio – rubro venta de productos de limpieza del hogar del distrito
rubro venta de productos de limpieza del hogar del distrito de Huaraz, 2014. El
las Mype tienen una antigüedad mayor a 10 años y el 83% son formales. En
otorgamiento del crédito y el 48% de los encuestados refirió que recibió cursos de
30
30
afirman que con el crédito otorgado ha mejorado su negocio y el 74% afirmó que
antecedentes y bases teóricas que tienen una relación significativa con los
medición.
así como para el inicio de nuevos proyectos que impliquen inversión, llámese a
ello financiamiento”.
tener que recurrir a financiación externa optan, en primer lugar, por deuda y en
31
31
en las grandes empresas cotizadas. No obstante, diversas aportaciones posteriores
han intentado explicar esta teoría con argumentos válidos para pequeñas y
generados por las condiciones que establecen los oferentes de fondos y debido al
adversa o riesgo moral (Quiroga & Villar, 2010) La selección adversa se produce
cuando los bancos buscan atraer prestatarios que representen un menor riesgo, lo
cual afecta particularmente a las pymes, ya que en este contexto están asociadas
a un riesgo más alto. Por otra parte, el aumento de las tasas de interés como
las empresas para enfrentar esta situación emprenden otros proyectos que quizás
32
32
fuentes de financiación dependiendo de su edad, tamaño y disponibilidad de la
información. Estos autores proponen un Ciclo de vida financiero para las pymes
las empresas pequeñas, jóvenes y opacas tienen que recurrir en sus primeras
contrato. Dicha cantidad debe ser devuelta con un monto adicional (intereses),
que depende de lo que ambas partes hayan acordado. Así mismo, es el conjunto
son generalmente sumas de dinero que llegan a manos de las empresas, o bien de
Por otro lado, es el dinero en efectivo que recibimos para hacer frente a una
33
33
ofreciendo de nuestra parte garantías de satisfacción de la entidad financiera que
finalidad, obtener recursos con el menor costo posible y tiene como principal
factor clave para asegurar que aquellas empresas con potencial de crecimiento
El beneficio que nos facilita para poder optar por una alternativa es que
escudo fiscal haciendo que la tasa o el costo del dinero de ese préstamo se
Impuesto a la Renta”
34
34
Para poder acceder a una línea de financiamiento, se recomienda que lo primero
que tiene que hacer un empresario es determinar hasta qué punto está dispuesto a
endeudarse, siendo eso el caso como empresario también tendrá que tener en cuenta su
capacidad de endeudamiento y por último sea el encargado de fijar los costos efectivos
de financiamiento.
tener bastante cuidado al escoger líneas de sobregiro bancario como también las tarjetas
implican una TEA que equivale el 98%, la de éstas últimas se acerca al 70%.
Del mismo modo en el Perú las mypes cuentan con diversas fuentes de
mismo contamos con las que no vienen a ser reguladas por la misma:
participar en ese sector. Cabe señalar que hoy en día los Bancos se considera
35
35
como una fuente más común de financiamiento, y hoy en día diversos
difícil.
Cabe señalar que los bancos son aquellos cuyo negocio principal está
basado en captar dinero ya sea del público en depósito o también bajo cualquier
mercado.
partir del año 2002 ya se encuentran autorizadas a operar en cualquier parte del
Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (FENACREP). Las mismas que están
operaciones de crédito sin haber sido superados por la SBS. Estas instituciones
36
36
cuentan con grados diversos de especialización en el manejo de los créditos, así
los créditos.
financieros que esto no puede ser satisfecha por prestamistas formales, por lo
que a su vez cuentan con mayor presencia en escenarios donde estos logran
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37
mitigar las imperfecciones de los mercados financieros y/o cuando se presenta
financiamiento informal, que hoy por hoy vienen a ser todos los individuos
(personas naturales) que por diversas 29 razones se efectúa préstamos, así como
créditos.
caracteriza por una alta tasa de interés y muchas veces es otorgado contra
interrelacionados.
Está conformado por las instituciones del sistema bancario, los cuales operan en
un país. En nuestro país (Perú), está integrado por el banco central de reserva del Perú,
38
38
el banco de la nación, así como también las empresas bancarias y la banca de fomento
Está conformado por todas las instituciones financieras residentes, los cuales no
están incluidos a las empresas financieras, las cajas municipales y cajas rurales de
enfoca en el crédito formal, entendido como aquél provisto por entidades financieras
reguladas. Muchas MYPES acceden a otras fuentes de crédito, que van desde crédito de
consultoría. Tenemos:
Créditos comerciales
esto puede ser en sus diferentes fases, distintos a los destinados al sector micro
empresarial.
Créditos a microempresas
39
39
Son aquéllos otorgados a personas naturales o jurídicas, destinados al
que el deudor no posea activos por un valor mayor a US$20 000 (sin considerar
Créditos de consumo:
variedad del préstamo personal, los créditos al consumo no cuentan con una
garantía especial, sino con todos los bienes presentes y futuros de la persona
deudora. Cabe destacar que este tipo de créditos otorgan una especial protección
a los particulares con respecto a otro tipo de financiación, aunque también exige
en la entidad, como una cuenta corriente, un seguro, entre otros. Las principales
usuario que percibe el dinero objeto del mismo para atender a la satisfacción
profesional
40
40
El contrato del crédito debe constar por escrito, con copia para el
considerará nulo.
familiar y muchas no observan una clara diferenciación entre las finanzas del
Garantía
41
41
acreedor podrá luego de requerir la cancelación por la vía judicial o el
procedimiento acordado para ese fin, hacerse pago de la deuda con el producto
(Vaca, 2012) Explica que para entender cómo funcionan las finanzas dentro
empresa debe contar para operar, en tanto que el mercado como usos
momento en el segundo recipiente, usos. ¿En qué puede una empresa utilizar
de servicios. Cuando en esta Ley se hace mención a la sigla MYPE, se está refiriendo
42
42
a las Micro y Pequeñas empresas. (Escalante, 2014).
características concurrentes:
Tributarias (UIT).
Tributarias (UIT).
43
43
certificación en normas asociadas a la gestión de calidad de un producto o
empresariales a una unidad productiva. Al lograr los objetivos trazados por cada
gestionarse y dirigirse de una manera seria, responsable y acorde con las exigencias
el mercado.
engorroso ya que en promedio todo el trámite demora unos 120 días. Empecemos con
Luego debemos elegir el régimen tributario más conveniente, estos pueden ser:
- Régimen General.
44
44
2.3.3.3 Crecimiento de la mype y su necesidad de financiamiento
las grandes empresas. El papel de este tipo de empresas es, sin duda, decisivo para el
pequeñas y microempresas.
Se entiende por tasas de interés activa a los recursos a favor del Banco. Es la
tasa que cobran por modalidades de financiamiento a diversos plazos (BCR 2013).
promedio que los Bancos cobran a las MYPES por financiarse de ellos, esta tasa de
interés es la que reciben los Bancos de los demandantes por los préstamos otorgados.
La tasa de interés activa dada a las MYPES por los Bancos son más bajas en
una mayor demanda de crédito hace unos años, ya que las MYPES tuvieron acceso a
bancario). Es así que las MYPES tienen más dinero para invertir en sus negocios y
mecanismos que permiten a una empresa contar con los recursos financieros necesarios
45
45
2.3.4 Fuentes de Financiamiento Bancarias
Banco Scotiabank:
CrediScotia Financiera
dependientes que tienen proyectos que realizar. A continuación, revisemos los diferentes
MYPEs, sobretodo en las campañas como la de fiestas patrias; así, con motivos de estas
- Leasing
3. BANCO INTERBANK
Otra de las instituciones bancarias de línea conocida que solventa a las MYPEs
es el INTERBANK. A diferencia del Scotiabank y del BCP, este banco otorga créditos
46
46
3.1 Créditos para Persona Natural
de créditos que se ofrecen (créditos para capital de trabajo y créditos para activo fijos)
darse de forma rápida y fácil para invertir en una empresa con la finalidad de mejora.
tanto internas como externas por cuyo medio se obtienen los recursos necesarios para
equilibrar las finanzas públicas. Dichos recursos son indispensables para llevar a cabo
que complementan los recursos propios. (Guerra, 1992) Son las vías que tiene una
47
47
pueden clasificarse según; plazo de devolución, origen o procedencia de la financiación
Solicitud de crédito:
solicitud en sí está compuesta por los documentos que solicita el banco para realizar la
evaluación del crédito: si la persona cumple con los requisitos exigidos por la entidad,
definen el monto, el plazo y la tasa máxima que estarías dispuesto a pagar. La Solicitud
de crédito son “los documentos que solicita cualquier entidad financiera para comenzar
condiciones que requiere dicha entidad para aprobar dicho crédito”. (Jara, 2009)
(Renfijo, 2011)
Garantía
las garantías permiten proteger al acreedor de las consecuencias de la falta de pago del
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48
deudor. En caso de incumplimiento el acreedor podrá luego de requerir la cancelación
por la vía judicial o el procedimiento acordado para ese fin, hacerse pago de la deuda
por primera vez en el París Francia de 1765, a pesar de que ya existían en épocas
carne) y otros comidas típicas. Otra versión del origen de la palabra restaurante para
Son aquella empresa o aquel comercio en el cual se provee a los clientes con un
cualquier persona puede acceder a ese rubro. Sin embargo, no es una entidad de bien
49
49
aficionadas a comer marjales delicados. El servicio y los precios están de
acuerdo con la calidad de la comida, por lo que estos restaurantes son los
más caros.
otros posibles. Existe otro tipo de restaurante, que es fácil de confundir con
Se clasifican en:
50
50
son bajos por el poco personal y además no se deja propina.
carta tienen mayor variedad platillos individuales, de modo que los clientes
carta de vinos.
servicio americano.
III. HIPÓTESIS
situación problemática.
51
51
IV. METODOLOGÍA
instrumentos de medición.
los resultados a través de una muestra para hacer inferencia a una población de la cual
hacer inferencia causal que explique por qué las cosas suceden o no de una forma
determinada
52
52
4.1.2.1 Descriptivo
información.
M O
4.1.3.1 No experimental
4.3.1 Población
Bolaños (2012) dice que cuando una población es menor que 50 no se emplea
53
53
cantidad de MYPE a encuestar, además como son propietarios se formularán 04 preguntas
de la variable capacitación.
4.3.2 Muestra
La población estuvo constituida por 32 micro y pequeñas empresas del sector servicios
Huaraz, a las cuales se les aplicó la encuesta para poder realizar el trabajo de investigación.
Huaraz.
representantes legales de las MYPE que tengan menos de tres años en el rubro
54
54
1 4.4. Definición y operacionalización de variables e indicadores:
Variable Definición Dimensiones Indicadores Ítems
4.5.1. Técnica:
la aplicación de un cuestionario prediseñados. Los datos han sido obtenidos en base a las
4.5.2. Instrumentos.
páginas de internet entre otros, que elaborar fichas bibliográficas como instrumento de
ubicación de la información.
fue validado por expertos. Fue resuelto por los propietarios y propietarias.
El cuestionario fue resuelto por los propietarios y propietarias en sus horarios de descanso,
libre de distracciones, sin límite de tiempo para la resolución; pero sí solicitándoles que
55
4.6. Plan de análisis:
56
4.7. Matriz de consistencia
Título: Caracterización del financiamiento de las micro y pequeñas empresas del sector servicio -rubro restaurantes en la provincia
de Huaraz, 2017.
57
3.8. Principios Éticos:
.Se asumió, compromisos éticos antes, durante y después del proceso de investigación; a
58
V. RESULTADOS Y ANÁLISIS DE RESULTADOS
5.1. Resultados:
5.1.1 PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LAS MICRO Y PEQUEÑAS
Tabla 01:
Tiempo que se dedica a esta actividad empresarial
NIVEL FRECUENCIA %
1 - 5 Años 8 25%
5 - 10 Años 11 34%
32 100%
TOTAL
Fuente: Cuestionario aplicado a los representantes legales de las empresas
Tabla 02:
Tipo de las MYPES del sector servicio -rubro restaurantes
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
Natural 23 72%
Jurídica 9 28%
32 100%
TOTAL
Fuente: Encuesta realizada a los representantes legales
59
Tabla 03:
Régimen tributario que se encuentran los mypes
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
Régimen único simplificado 5 16%
Régimen especial 10 31%
Régimen general 17 53%
TOTAL 32 100%
Fuente: Encuesta realizada a los representantes legales de las mypes
Tabla 04:
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
SI 32 100%
NO 0 0%
TOTAL 32 100%
Fuente 7: Encuesta realizada a los representantes legales de las mypes
Tabla 05:
Trabajadores que laboran en las Mypes.
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
DE 1 a 10 26 81%
DE 11 a 40 6 19%
De 41 a mas 0 0%
32 100%
TOTAL
Fuente 8 Encuesta aplicada a los representantes legales a las mypes
60
5.1.2. FINANCIAMIENTO DE LAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS DEL
SECTOR SERVICIO RUBRO RESTAURANTES
Tabla 06 :
Ha recibido algún préstamo para iniciar su actividad
TIPO FRECUENCIA %
SI 26 81%
NO 6 19%
TOTAL 32 100%
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las empresas
Tabla 07:
Recibió el asesoramiento en el financiamiento
FUENTE FRECUENCIA %
Nivel bancario 15 47%
Nivel de cajas rurales 6 19%
por terceros 11 34%
32 100%
TOTAL
Fuente: Encuesta realizada a los representantes legales
Tabla 08.
Número de mypes por tipo de fuente de financiamiento
TIPO FRECUENCIA %
32 100%
TOTAL
Fuente: Encuesta realizada a los representantes legales
61
Tabla 09:
Destino del préstamo
TIPO FRECUENCIA %
Equipos 12 38%
Maquinarias 2 6%
Muebles 15 47%
Otras 3 9%
TOTAL 32 100%
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales
Tabla 10.
Monto del préstamo Otorgado
MONTO DE
FRECUENCIA %
PRESTAMO
1000 – 5000
5001 – 10000 12
15 38%
47%
10001 – 12000 2 6%
12001 – 15000 3 9%
15001 a mas 0 0%
32 100%
TOTAL
Fuente: Cuestionario aplicado a Microempresarios que participaron en la investigación.
Tabla 11:
Inconvenientes de crédito.
SI 22 69%
NO 10 31%
32 100%
TOTAL
Fuente: Cuestionario aplicado a Microempresarios que participaron en la investigación
62
Tabla 12:
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
Alta
Baja
32 100%
TOTAL
Fuente: Encuesta realizada a los representantes legales
Tabla 13:
Opción de financiamiento es favorable para su negocio:
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
Préstamo a largo plazo 19 59%
Préstamo a corto plazo 13 41%
TOTAL 32 100%
Fuente: Encuesta realizada a los representantes legales
Tabla 14:
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
Otro 3 9%
32 100%
TOTAL
Fuente: Encuesta realizada a los representantes legales de la empresa
63
Tabla 15:
Entidad financiera
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
Mi Banco 17 53%
Scotiabank 5 16%
Caja Sullana 3 9%
otros 7 22%
TOTAL 32 100%
Fuente: Encuesta realizada a los representantes legales de la empresa
Tabla 16:
ALTERNATIVA FRECUENCIA %
1 - 3 Años 21 66%
3 - 5 Años 11 34%
32 100%
TOTAL
Fuente: Encuesta realizada a los representantes legales de la empresa
tabla 07).
64
b) Tipo De Mype El 72% de las MYPES son empresas que desarrollan sus actividades
formalizados como personas jurídicas, son los beneficios que tienen este tipo de
empresas, ya que al trabajar como personas naturales los bancos no les ofrecen todas
las alternativas que si les ofrecen a las personas jurídicas. Además, se pudo
por la cual deben constituirse como una persona jurídica, beneficios que no podría
en el régimen general de renta, debido a que sus ventas anuales según la SUNAT
exceden 500 UIT .No se podría comparar una MYPES de este rubro con los
se debe ubicar la empresa. Según los resultados obtenidos por Ramón (2015), Se
encontró que el 72% de las Mypes se encuentran el Régimen Especial, así también
el 14% se encuentra en el RUS, por ser un chifa que tiene menos de un año de
Barranco, con el Régimen General, los resultados obtenidos por Machuca (2016),
embargo, es necesario mencionar que este tipo de negocios están sujetos a una
serie de controles, es por ello que deben estar formalizados ante SUNAT,
con los resultados obtenidos por Rodríguez (2014), en donde determino que del
el 19% cuenta con más de 11 a 40 trabajadores, estos resultados coinciden con los
encontrados por Rodríguez (2014), El 20% (03) cuenta con 01 trabajador eventual,
el 20% (03) cuenta con 02 trabajadores eventuales, mientras que también un 20%
(03) cuenta con 3 trabajadores, y el 40% (06) no cuentan con ningún trabajador
eventual y Cano (2015), donde las Mypes encuestadas tiene más de tres
rurales, los cuales tuvieron información detallada por terceros para obtener crédito
terceros y 16% con EDPYME, estos resultados son diferentes a los encontrados
esto se evidencia que las empresas dedicadas a este rubro invierten su dinero en
de grandes sumas de dinero, ya que sin muebles ningún restaurante puede iniciar
invirtieron los créditos recibidos en activos fijos y por Cobeñas (2017) El 70% de
67
vehículos motorizados en la ciudad de Piura, en el año 2016 destinan el dinero del
entre 5001 y 1000 nuevos soles y 02 Mypes sus préstamos estaban en el rango de
que recibieron creditos en el rango de entre S/. 500 5,000, mientras que el 30%
(03) entre 5,000 a 10,000 y el 20% (02) entre 10,000 y 30,000 ,los resultados
obtenidos por Bravo (2016), El 57% (4) de los representantes legales de las
MYPE estudiadas recibieron en el año 2014 S/ 7001 a más del monto solicitado,
el 29% (2) recibieron entre S/. 5001 – S/ 7000 y el 14% (1) recibieron entre S/.
1000 – S/ 5000.
para su empresa fue el excesivo papeleo – mucho trámite, y el 31% no tuvo las
préstamos no tuvieron problemas para obtenerlo, pero también se notó que hubo
es que el fracaso de las Mypes se da por diferentes factores como por ejemplo la
68
sector carpintería del Parque Industrial de Villa el Salvador (PIVES)”concluye que
de funcionamiento de la Mypes.
l) Del 100% de las MYPE encuestadas, el 47% considera que la tasa de interés del
préstamo financiero es alta y el 53% considera que la tasa de interés del préstamo
financiero es baja.
plazo, esto se contrasta con los resultados obtenidos por Carrasco (2015), en
donde determinó que del 100% de las MYPE el 50% considera que la opción más
n) los representantes expresaron que los créditos de capital de trabajo son los más
estos resultados coinciden con los encontrados por Bazan (2015) El 75% de las
o) Del 100% de las MYPE encuestadas, los representantes expresaron que el 53%
69
de caja Sullana. Estos resultados coinciden con Bazan (2015), muestra el 40%
fueron otorgados por Mi Banco, el 13% otorgada por caja municipal del Santa, el
el 10% por N.A, y el 17% por banco de crédito, coincide con Abregú (2014)
Banco de Crédito, el 33% lo obtuvo del Banco Continental, el 17% del Scotiabank,
y el 17% de Mi Banco, en el año 2013. Por otro lado, Bustamante (2015) existen
p) Del 100% de las MYPE encuestadas, los representantes expresaron que el El 66%
aproximadamente entre 1-3 años y el 34% lo hace entre 3-5 años para solicitar
dicho préstamo.
70
VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 CONCLUSIONES
inicio de sus actividades y el 81% manifestó haber recibido préstamo al inicio de sus
préstamo fue para implementar su negocio con equipos, y el 47% con muebles, y el 9 %
mayoría de las MYPE obtuvieron un préstamo entre los montos de S/. 5,001 – S/.
el crédito de igual manera el el 47% considera que la tasa de interés del préstamo
71
financiero es alta y el 53% considera que la tasa de interés del préstamo financiero es
baja., por otro lado, el 59% considera que es favorable el préstamo a corto plazo y el
41% considera que es favorable el préstamo a largo plazo, además las MYPE
encuestadas, los representantes expresaron que los créditos de capital de trabajo son los
más utilizados en un 56%, por otro lado el 53% solicitaron de mi Banco, el 22% de
otras entidades, el 16% de Scotiabank y 9% de caja Sullana, asi mismo encuestadas, los
representantes expresaron que el 66% de los encuestados dieron conocer que para
solicitar un préstamo lo hace aproximadamente entre 1-3 años y el 34% lo hace entre 3-
6.2 RECOMENDACIONES
financieras públicas y privadas desarrollen créditos a favor de las MYPEs para poder
créditos de riesgo .
c) El gobierno central debe crear planes a través de COFIDE para que haya
cuenta actualmente hay muchas trabas y los intereses son muy altos, además
las mypes del sector comercio - rubro compra y venta de calzado, del distrito de
Calleria - Pucallpa, período 2012 – 2013. Tesis para optar el título de contador
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000036094
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000043053
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http://www.caballerobustamante.com.pe/plantilla/lab/ecb191009_2.pdf
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pastelería del distrito de Chimbote, provincia de Santa año 2015. tesis para optar el
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micro y pequeñas empresas del sector servicios - rubro pollerías del casco urbano
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Católica los ángeles de Chimbote. Recuperado de:
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D2F4491807C4498739647DEB9D8D4C4F?sequence=1
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sector servicio, rubro restaurantes de la av. rosa toro (cuadra 3-9) en el distrito del
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Recuperado de http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000040267
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del distrito de Huaraz, periodo 2011 – 2012. Tesis para optar el título de Contador
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000035438
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del Distrito de Huaraz, periodo 2011-2012. Tesis para optar el título profesional de
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pequeñas empresas del sector servicios, rubro restaurantes del centro poblado de
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Pérez, C. (2016). Caracterización del financiamiento de las micro y pequeñas empresas del
sector comercio del Perú: caso “librería la familia” de Chimbote, 2016. Tesis para
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000042135
http://alexrayon.es/2011/09/22/espana-pais-de-pymes-o-como-la-desunion-nohace-
micro y pequeñas empresas del sector servicios. rubro bazar de ropas del distrito de
Carhuaz. periodo 2013. Tesis para optar el título profesional de contador público.
recuperado de http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000034631
79
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http://www.noticias24.com/gastronomia/noticia/4777/conoce-los-10-paises-conlas-
mejores-comidas/
Varra, M. (2016). Caracterización del financiamiento de las micro y pequeñas empresas del
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http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000039887
rentabilidad de las micro y pequeñas empresas del sector servicio, rubro restaurante,
del distrito de Manantay, año 2015. Tesis para optar el titulo profesional de
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000043562
Recuperado de:
http://www.repositorioacademico.usmp.edu.pe/bitstream/usmp/1139/1/villaordu%C
3%B1a_c.pdf
https://documentslide.org/fuentes-de-financiamiento-y-el-desarrollo-de-una-mype
80
ANEXO N° 01
CUESTIONARIO
Encuestador…………………………………Fecha: …………
a) Natural b) jurídica
81
a) De 1 a 10 b) de 11 a 40 c) de 41 a mas
82
ANEXO N° 02
1 - 5 Años
25%
41% 5 - 10 Años
Más de 10 Años
34%
Fuente: Tabla 1
28%
Natural
72%
Jurídica
83
INTERPRETACIÓN: El 72% de las MYPES son empresas que desarrollan sus
16%
31% regimen unico
simplificado
regimen especial
53% regimen general
Fuente: Tabla 3
0%
SI
NO
100%
Fuente: Tabla 4
84
INTERPRETACIÓN: Se encontró que el 100% de las Mypes se encuentran
0%
19% DE 1 a 10
DE 11 a 40
De 41 a mas
81%
Fuente: Tabla 5
19% SI
NO
81%
Fuente: Tabla 6
85
INTERPRETACIÓN: El 19% de las Mypes no ha solicitado préstamo al inicio de sus
Nivel bancario
34%
47%
Nivel de cajas rurales
por terceros
19%
Fuente: Tabla 7
34% informaron por terceros lo cual el 19 % tuvieron el asesoramiento por cajas rurales.
16%
Iniciativa propia
38% Bancario
28%
Fuente: Tabla 8
86
INTERPRETACIÓN: El 38 % de las Mypes inició su negocio con su capital propio y
el 28 % con préstamo bancario y el 19% con préstamos con terceros y 16% con
EDPYME.
9% Equipos
Maquinarias
38% Muebles
Otras
47%
6%
Fuente: Tabla 9
préstamo fue para implementar su negocio con equipos, y el 47% con muebles, y el 9 %
0%
9%
6% 1000 - 5000
5001 - 10000
38%
10001 - 12000
12001 - 15000
15001 a mas
47%
Fuente: Tabla 10
87
INTERPRETACIÓN: De las Mypes que solicitaron préstamo a entidades bancarias sólo
12 Mypes recibió un préstamo en 1000 y 5000 nuevos soles, 12 Mypes su préstamo fue
entre 5001 y 1000 nuevos soles y 02 Mypes sus préstamos estaban en el rango de 10001-
12,000.
SI
31%
NO
69%
solicitar su crédito para su empresa fue el excesivo papeleo – mucho trámite, y el 31% no
88
alta
47%
baja
53%
tasa de interés del préstamo financiero es alta y el 53% considera que la tasa de interés
largo plazo.
89
Créditos capital de trabajo
9% Créditos personales
16% Créditos de consumo
56% otro
19%
expresaron que los créditos de capital de trabajo son los más utilizados en un 56%;
22%
Mi Banco
Scotiabank
9% 53% Caja Sullana
16% otros
90
INTERPRETACIÓN: Del 100% de las MYPE encuestadas, los representantes
1 - 3 Años
34%
3 - 5 Años
66%
expresaron que el 66% de los encuestados dieron conocer que para solicitar un préstamo
lo hace aproximadamente entre 1-3 años y el 34% lo hace entre 3-5 años para solicitar
dicho préstamo.
91