1.

Detalla el nombre de la empresa, su actividad económica y, de su portafolio, elige un

producto o servicio. Puede ser la empresa en la que vienes trabajando, para que continúes con la
realización del proceso administrativo.

Nombre de la Empresa: Lex Fori

Actividad Economica: Empresa de Servicios judiciales y notariales (gestoría especializada)

Producto o Servicio: Diligenciamientos de tramites físicos y online para todo tipo de operaciones
inmobiliarias y/o judiciales.

2. Crea el activo de la empresa, para lo cual debes de analizar las diferentes inversiones que se
requieren al interior de la empresa tanto de corto como de largo plazo para su respectiva
operación. Para ello diligencia el valor de cada una de las cuentas del activo relacionadas a
continuación para el primer año o primer mes, tu decides, lo llamaremos periodo 1:

ACTIVOS - PERIODO 1

ACTIVOS CORRIENTES (CORTO PLAZO)

Periodo estudiado : Primer Mes

Efectivo /Caja $20000

Cuentas por cobrar $50000

Inventarios: es empresa de servicios no aplica

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $70000

ACTIVOS NO CORRIENTES (LARGO PLAZO)

Edificacion: Oficina $1000000

Equipo: 3 computadoras, 7 celulares, y 4 motos $160000

Muebles de Oficina $ 45000

Otros activos fijos --------------

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $1.205000

TOTAL ACTIVO: 1.275.000

3. Construye el pasivo y patrimonio de la empresa, donde se va suponer que el activo corriente de

corto plazo se va financiar con capital, es decir, recursos propios de la empresa y el activo de largo
plazo se va financiar con deuda bancaria. Diligencia los valores en los siguientes cuadros:

PASIVOS - PERIODO 1

PASIVOS NO CORRIENTES (LARGO PLAZO)

Obligaciones bancarias: credito para compra de motos $100000

TOTAL PASIVOS: $130000

PATRIMONIO - PERIODO 1

CAPITAL SOCIAL: $70000

TOTAL PATRIMONIO: $1345000

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $1475000

4. Luego de tener el valores de la obligaciones bancarias, investiga alternativas de financiación de

largo plazo que podrías adquirir en las entidades financieras con su respectiva tasa de interés y
plazo. Elige una de ellas y calcula el valor futuro que pagarías con dicha alternativa de financiación
y además el valor de los intereses durante la vida del crédito.

VALOR PRESENTE VP $100000

PLAZO 12 meses
INTERESES 30% anual o sea $30000

VALOR FUTURO VF: VALOR PRESENTE VP: 100000 * [ (1+i)^1 $130000

Valor de los intereses (I) I = VF – VP 130000-100000=30000 que serian 2500

mensuales

Continua con la construcción de los estados financieros de la empresa seleccionada y ahora crea el
estado de resultados diligenciando la siguiente información:

ESTADO DE RESULTADOS (PÉRDIDAS Y GANANCIAS)

VENTAS NETAS $70000

COSTO DE VENTAS $ 20000

UTILIDAD BRUTA $50000

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 5000

Gastos de ventas $ 500

Depreciación $10000

UTILIDAD OPERACIONAL $34500

UTILIDAD EBITDA $44500

Gastos financieros $ 2500 es por el periodo de un mes

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 32500

IMPUESTOS $2500

UTILIDAD NETA $30000

6. Ya que tienes construido el balance general y el estado de resultados, haz el estado de fuentes y
usos del periodo en el cual se realizaron los estados financieros (llamado periodo 1). Ten presente
que debes asumir que el valor de todas las cuentas del periodo anterior va ser cero y los valores de
los cambios son los de los estados financieros realizados.

Recuerda que las fuentes de fondos o recursos son las disminuciones de las cuentas del activo, los
aumentos de las cuentas del pasivo, los aumentos de las cuentas del patrimonio y las utilidades.
Por su parte los usos de fondos o recursos son los aumentos de las cuentas del activo, las
disminuciones de las cuentas del pasivo, las disminuciones del patrimonio y las pérdidas.

FLUJO DE FONDOS O RECURSOS - PERIODO 1

Utilidad neta $30000

Aumento pasivo: Obligaciones Bancarias (actividad de financiación) $2500

Aumento patrimonio: Capital (actividad de financiación) -------------

Total fuentes (igual al valor de los usos) $32500-

USOS

Aumento activo: Efectivo (valor del activo) $70000

Aumento activo: Efectivo (valor utilidades) $30000

Aumento activo: Cuentas por cobrar (actividad de operación) $50000

Aumento activo: Inventarios (actividad de operación) ------------

Aumento activo: Terreno y edificaciones (actividad de inversión) $1000000

Aumento activo: Maquinaria y equipo (actividad de inversión) $ 160000

Aumento activo: Equipos de oficina, de cómputo y de transporte (actividad de inversión)$ 45000

Aumento activo: Otros activos fijos (actividad de inversión)---------

Total Usos (igual al valor de las fuentes) $1.355000

Nota: Se aclara que para efectos prácticos del ejercicio no se suman las depreciaciones del estado
de resultados como fuentes y se mantienen los mismos valores del balance creado de los activos
fijos. Además se asume que las utilidades netas del periodo son un mayor valor del efectivo en el
periodo 1.
7. Por último, con la información de los estados financieros que creaste realiza el cálculo de los
principales indicadores financieros relacionados en el recuadro siguiente:

INDICADORES FINANCIEROS

Indicador de Actividad Fórmula Aplicación valores Resultado

Ciclo de negocio (en valor) Valor de la cartera + $

+ valor de los inventario

Somos empresa de servicios no tenemos inventario

Indicadores de Endeudamiento Fórmula Aplicación valores Resultado

Nivel endeudamiento Total( pasivo total /activo total)*100 (130000/1275000)*100 %10,19

Endeudamiento financiero (oblig fin tot/ventas anuales)*100 (130000/1.400000)*100 %9,28

Indicadores de Cobertura Fórmula Aplicación valores Resultado

Impacto de carga finan (gastos finan/ventas)*100 ( 2500/70000)*100 %3,57

Cobertura de intereses Utilidad operacional o Ebitda 44500/2500 17,8

/ Intereses pagados

Relación deuda financiera Deuda financiera / Ebitda anual 30000/534000 0,056

sobre Ebitda
Indicadores de Rentabilidad Fórmula Aplicación valores Resultado

Margen Bruto (Utilidad bruta / Ventas Totales)*100 (50000/70000)*100 % 71,4

Margen Operacional ( Utilidad operacional / Ventas totales)*100 (34500/70000)*100 %49,28

Margen Neto ( Utilidad neta / Ventas totales))*100 (30000/70000)*100 %42,85

Rentabilidad sobre (Utilidad Neta / Activo Total)*100 (30000/1275000)*100 %2,35

los activos ROA

Rentabilidad del patrimonio. (Utilidad Neta / Patrimonio Total)*100 (30000/1475000)*100 %2,03

ROE