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Sección 1 entrega 3 semana 7

1. Subsector escogido:

Empresas Aseguradoras

Son especializadas en ofrecer diferentes tipos de seguros, es decir su actividad económica consiste en
producir servicios que cubren el riesgo de pérdida o deterioro de las cosas o del patrimonio. Sus
activos están constituidos por los aportes de los asegurados estos son los que les brindan la solidez
que requieren para poder responder en caso de presentarse siniestros o reclamaciones por los cuales
obviamente deban responder (se hace efectivo el seguro adquirido). Para lograr la solidez financiera
las compañías de este sector realizan actividades de inversión con los flujos de efectivo que reciben
de su operación para así poder tener el financiamiento necesario, con el cual responder por las pólizas
que el mercado les exige. De igual manera las empresas de este sector manejan en sus operaciones
transacciones en monedas extranjeras, cuando los bienes asegurados o las cláusulas de contratos así
lo exigen. Por lo tanto la convergencia a esta NIC representa un reto y una oportunidad para que las
empresas de este sector reporten de una manera correcta y uniforme su información financiera a todos
los entes interesados.

La Federación de Aseguradores Colombianos (FASECOLDA), es una entidad sin ánimo de lucro, la


cual agrupa a las empresas de seguros. “A lo largo de los años el gremio ha logrado realizar
significativas contribuciones al sector asegurador del país. En 1993 participó en la redacción del
Título IV del nuevo Código de Comercio, que regula en su integridad al contrato de seguros.”

“Dos años más adelante, Fasecolda participó en las discusiones de la Constituyente de 1991, en las
que señaló que la actividad aseguradora es de interés público y, por ello, sujeta a autorización y
regulación de parte del Estado.”

La Federación de Aseguradores Colombianos está presente a lo largo y ancho del territorio nacional.

Indicadores del sector

El desarrollo del sector asegurador en Colombia, depende de sus indicadores que son:

Primas emitidas, primas aceptadas, primas cedidas, primas retenidas, constitución reservas técnicas,
liberación reservas técnicas, primas devengadas, siniestros pagados, siniestros de aceptaciones,
reembolso de siniestros sobre cesiones, siniestros retenidos, incremento reserva de siniestros,
siniestros incurridos, otros ingresos de seguros, comisiones sobres cesiones, otros ingresos de
reaseguros, comisiones, otros egresos de reaseguros, otros egresos de seguros, gastos generales,
resultado técnico y producto de inversión.
Estadísticas del Sector a Nivel Nacional
Resultados de la Industria Aseguradora a nivel Mundial

Los resultados del documento el seguro mundial en 2015: en medio de un crecimiento constante de
disparidades regionales, publicado por Swiss re, muestran que del total de primas de seguros emitidas
en 2015, a nivel mundial, tan solo el 3,5% es aportado por América Latina; de este porcentaje,
Colombia tuvo una participación del 5%, situación que impone un reto para la industria colombiana,
en el sentido de mejorar su posición, ya que el país se encuentra por debajo de Brasil, México,
Argentina y Chile.
Bibliografía:

https://fasecolda.com/index.php/fasecolda/nosotros/historia/

www.vivasegurofasecolda.com
Indicadores económicos Indicadores financieros

Principales regiones donde se concentra la Indicadores de rentabilidad:


operación:
Un informe de Fasecolda, el gremio
asegurador:

Podemos concluir que la mayoría de empresas La penetración del seguro aumentó en los
aseguradoras, tienen su sede principal en la primeros meses de 2018 pasando de 2,8 a 3%.
ciudad de Bogotá y cuentan con presencia en A mayo de 2018 se emitió un total de primas
las principales capitales de los departamentos por $399.226 millones en seguros de vida
de Colombia, como lo son: Medellín, Cali, individual y $1,4 billones en el ramo de vida
barranquilla etc. grupo.

Estudio publicado por la Banca de las


Oportunidades, Fasecolda y Superfinanciera
indica que el 90,3 % de los hogares tiene algún
tipo de esquema de protección o
aseguramiento frente a riesgos. Colombianos
invierten en seguridad social, seguros
obligatorios o inducidos, seguros voluntarios
y planes exequibles. (datos tomados de
fasecolda.com)

Cantidad de empresas: En Colombia existen Indicadores de endeudamiento


alrededor de 39 empresas aseguradoras entre
las cuales figuran: Las empresas aseguradoras deben tener unas
reservas técnicas obligatorias con fin de darle
ALLIANZ SEGUROS S.A,ARL SURA
cumplimiento a los contratos con los clientes.
ASEGURADORA SOLIDARIA DE El indicador de financiamiento del sector
COLOMBIA LTDA., AXA COLPATRIA muestra una tendencia
SEGUROS S.A.
descendente, especialmente en las compañías
BBVA SEGUROS COLOMBIA S.A., de seguros de vida en donde el crecimiento de
BERKLEY INTERNACIONAL SEGUROS las reservas de los seguros de largo plazo
COLOMBIA S.A.
(vida individual, educativo, rentas vitalicias,
MUNDIAL SEGUROS S.A.
Riesgos profesionales etc.) hacen que el
GLOBAL SEGUROS DE VIDA S.A. pasivo de las aseguradoras se concentre
GRUPO COLMENA CAPITALIZADORA En las obligaciones generadas en los contratos
COLMENA S.A. de seguros. Se determina un indicador de
GRUPO EMPRESARIAL BOLÍVAR endeudamiento menor o igual al 50%. (datos
SOCIEDADES BOLÍVAR S.A. (HOLDING) tomados de fasecolda.com)

LA PREVISORA S.A. COMPAÑÍA DE


SEGUROS
LIBERTY SEGUROS S.A.

MAPFRE SEGUROS GENERALES DE


COLOMBIA S.A.

METLIFE COLOMBIA SEGUROS DE


VIDA S.A.

NACIONAL DE SEGUROS S.A.

PAN AMERICAN LIFE DE COLOMBIA


COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A.

POSITIVA COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A.

QBE SEGUROS S.A.

SBS SEGUROS COLOMBIA S.A

SEGUREXPO DE COLOMBIA S.A.

SEGUROS ALFA S.A - SEGUROS DE


VIDA ALFA S.A.

SEGUROS DE VIDA DEL ESTADO

SEGUROS DEL ESTADO S.A.

SEGUROS GENERALES
SURAMERICANA S.A.

Participación en el producto interno bruto: Indicadores de solvencia

A junio de 2018 la economía colombiana ha La Circular Básica Jurídica de la


crecido 2,8% y el sector asegurador 2%, la Superintendencia Financiera de Colombia
participación como porcentaje del PIB en establece que las compañías de seguros deben
Colombia pasó de 2,98% a 3,06% en el mismo mantener y acreditar ante esa
periodo y el consumo per cápita de seguros
colombianos pasó de $251.269 en junio de Superintendencia, dentro de los plazos
2017 a $261.521 en 2018. (datos tomados
previstos en las normas vigentes, un
revista republica www.larepublica.co)
patrimonio técnico saneado, equivalente,

como mínimo, a la cuantía que resulte

De aplicar a la totalidad de sus operaciones.


Nivel de exportaciones e importaciones: Indicadores de liquidez

Algunas empresas aseguradoras de Colombia La razón de pasivo sobre activos líquidos


tienen servicios a nivel nacional e explora la capacidad de que en un caso
internacional por ejemplo los seguros de
transportes de mercancías, con estas pólizas extremo, la compañía deba afrontar todos sus
las mercancías están amparadas durante todo pasivos (corto y largo plazo) en
el trayecto. Un cierto momento de tiempo, donde sólo
Están también los seguros de crédito a las cuenta con sus activos más líquidos.
exportaciones el cual protege a la empresa de Debido a que la mayoría de los pasivos de las
los impagos, así garantizan el cobro cuando el compañías de seguros generales
deudor incumpla el pago de las actividades de
comercio internacional. son de corto plazo, este indicador permite
evaluar si la estructura de activos
Otro seguro es el del cambio de divisas estos
aseguran el pago de su actividad económica De las compañías en términos de liquidez está
sea cual sea la moneda en cual se hace el alineada con la de los pasivos.
negocio.
La NAIC establece que esta razón no debe
superar el 105% y en el caso colombiano, ésta
ha permanecido por debajo del 100% durante
los últimos años

Nivel de producción:

la industria de seguros colombiana


experimentó un incremento

Significativo de la productividad gracias a que


ofreció más tipos de seguros y amplio el
cubrimiento de los sectores de riesgo con los
mismos insumos de producción.

Las empresas de seguros tienen varias líneas


de producto, como los seguros de vida, de
accidentes, seguros de enfermedad, seguro a
vehículos y bienes inmuebles, seguros de
educación, seguros de producción y
mercancías, etc.

Bibliografía: https://fasecolda.com/

https://www.larepublica.co/
Sección 2: Planteamiento del problema e hipótesis

En este sector económico es claro que las entidades que lo conforman realizan un reporte minucioso
de sus flujos de efectivo, al ser entidades en que sus ingresos e inversiones resultan de vital
importancia para cumplir con la solidez financiera que les son exigidas para poder ser garantes de
las pólizas que otorgan en el mercado. Aunque el número de empresas es pequeño en este sector
son vigiladas por la Superintendencia Financiera que evalúa constantemente los indicadores de
liquidez de cada una de ellas y esta entidad ha reportado que se cumple con buen margen lo exigido
al respecto.

Pregunta de Investigación

¿Cómo detallar los montos a reportar de primas y los deducibles de la operación de las pólizas
generadas para poder identificar los flujos de efectivo futuro que probablemente se generarán en
cumplimiento de los contratos?

Hipótesis

Para realizar una estimación que resulte muy aproximada a la realidad las empresas del sector
tendrán que incorporar herramientas estadísticas que partiendo de la información histórica de
riesgos, siniestros y perfiles de sus clientes les permitan evaluar estos flujos de efectivo esperados.

Dado que el servicio ofrecido por estas compañías depende en gran medida de la probabilidad de
ocurrencia de siniestros de las pólizas otorgadas, lo que impacta inmediatamente el flujo de efectivo
de estas, tanto presentes como futuros se evidencia que para evitar grandes diferencias entre los
presupuestado y lo ocurrido deben estas compañías contar con sistemas de información que les
permitan analizar grandes cantidades de datos y que empleando herramientas estadísticas les
generen unas buenas proyecciones.

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