DISEÑO DE PROCEDIMIENTOS PARA LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LA

EMPRESA MANTENIMIENTO Y SOLUCIONES JL SAS NIT 900467690-1

UBICADA EN EL BARRIO ALMERAN LOCALIDAD 8 KENNEDY DE LA CIUDAD
DE BOGOTÁ

VELASQUEZ BUITRAGO DUVAN FELIPE

VILLA MUÑOZ DAVID STIVEN

LEONIS JAVIER PALENCIA TAPIA

ADMINISTRADOR DE EMPRESA
ESPECIALISTA EN GERENCIA DE MERCADEO
ESPECIALISTA EN GERENCIA DE PROYECTOS
INSTRUCTOR DE CONTABILIDAD
COORDINACION DE ECONOMIA Y GESTION FINANCIERA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

REGIONAL DISTRITO CAPITAL
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
ECONOMÍA FINANCIERA Y DE GESTIÓN
TECNÓLOGO EN GESTIÓN EMPRESARIAL
FICHA 1826679 RUTA 4
2019
DISEÑO DE PROCEDIMIENTOS PARA LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LA
EMPRESA MANTENIMIENTO Y SOLUCIONES JL SAS NIT 900467690-1
UBICADA EN EL BARRIO ALMERAN LOCALIDAD 8 KENNEDY DE LA CIUDAD
DE BOGOTÁ

VELASQUEZ BUITRAGO DUVAN FELIPE

VILLA MUÑOZ DAVID STIVEN

LEONIS JAVIER PALENCIA TAPIA

ADMINISTRADOR DE EMPRESA
ESPECIALISTA EN GERENCIA DE MERCADEO
ESPECIALISTA EN GERENCIA DE PROYECTOS
INSTRUCTOR DE CONTABILIDAD
COORDINACION DE ECONOMIA Y GESTION FINANCIERA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

REGIONAL DISTRITO CAPITAL
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
ECONOMÍA FINANCIERA Y DE GESTIÓN
TECNÓLOGO EN GESTIÓN EMPRESARIAL
FICHA 1826679 RUTA 4
2019
17.7 ESTADOS FINANCIEROS
Con los siguientes datos correspondientes a los periodos, 2017 y 2018, elabore los
estados financieros de la unidad productiva Mantenimiento y Soluciones JL, se
recomienda para la presentación de estos, tener en cuenta la capacidad de liquidez
de sus activos, pasivos y patrimonio, así como la clasificación de sus gastos.
Recuerde que el impuesto sobre las ganancias o imprenta equivale al 33% de las
ganancias antes de impuestos.

Mantenimiento y Soluciones JL S.A.S NIT: 900467690-1

Información
Cuentas 2017 2018 Diferencia
Capital en acciones 8.825.000 10.600.000 -1.775.000
2.008.333
Cuentas comerciales por cobrar 4.623.333 2.615.000
-598.620
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas 2.589.000 3.187.620
-386.900
Efectivo y equivalentes al efectivo 1.050.000 1.436.900
-46.040
Impuesto diferidos 480.000 526.040
-332.500
Inventario 4.800.000 5.132.500
-590.770
Inversiones en asociadas 2.520.000 3.110.770
120.000
Inversiones en instrumento de patrimonio 1. 680.000 1.560.000
-120.540
Otros activos corrientes 2.000.000 2.120.540
-290.470
Otros activos intangible 1.980.000 2.27.470
-410.200
Otros componentes de patrimonio 1.800.000 2.210.200
-1.500.600
Participación no controlada 2.980.000 4.480.600
200
Plusvalía 1.910.200 1.910.000
-1.000.000
préstamo a corto plazo 1.500.000 2.500.000
-660.000
Préstamos a largo plazo 1.000.000 1.660.000
-4.350.020
Propiedades planta y equipo 19.250.000 23.600.020
-190.333
Provisiones a corto plazo 350.467 540.800
-195.240
Provisiones a largo plazo 325.000 520.240
-1.600.000
Propiedades de inversión 2.200.000 3.800.000
-800.000
Gastos anticipados 2.000.000 2.800.000
-1.471.964
Acreedores por pagar 1.050.000 2.521.964
 -11.190.950
Ingresos de actividades ordinarias 43.190.000 54.380.950
-7.975.000
Costos de venta 12.545.000 20.520.000
-1.149.200
Otros Ingresos 9.000.800 10.150.000
-360.500
Costos de distribución 1.350.000 1.710.500
-902.300
Gastos de administración 9.920.000 10.822.300
20.100
Otros gastos 520.100 500.000
-380.000
Costos financieros 890.000 1.270.000
-1.007.600
Participación en las ganancias asociadas 4.535.100 5.542.700
-1.237.517
Gastos por impuestos a las ganancias 10.395.264 11.632.781
700.250
Perdida del año procedente de actividades discontinuas 700.250 0

2018 2017 Diferencia

Ingresos de actividades ordinarias 54.380.950 43.190.000 11.190.950
7.975.000
Costos de venta 20.520.000 12.545.000
3.215.950
Ganancias brutas 33.860.950 30.645.000
1.149.200
Otros ingresos 10.150.000 9.000.800
360.500
Costos de distribución 1.710.500 1.350.000
902.300
Gastos de administración 10.822.300 9.920.000
-20.000
Otros gastos 500.000 520.000
380.000
Costos financieros 1.270.000 890.000
1.007.600
Participación en las ganancias de asociadas 5.542.700 4.535.100
3.750.050
Ganancias antes de impuestos 35.250.850 31.500.800
1.237.517
Gastos por impuestos a las ganancias 11.632.781 10.395.264
2.512.533
Ganancias del año procedente de actividades que continúan 23.618.069 21.105.536
-700.250
Perdida del año procedente de actividades discontinuas 0 700.250
3.212.783
Ganancias del periodo 23.618.069 20.405.286

_____________ _____________ _____________

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
 Mantenimiento y Soluciones JL S.A.S NIT: 900467690-1
ACTIVOS
Activos no corrientes 2018 2017 Diferencia
Propiedades planta y equipo 23.600.200 19.250.000 4.350.200
Plusvalía 1.910.200 1.910.000 200
Otros activos intangible 2.270.470 1.980.000 290.470
Inversiones en asociadas 3.110.770 2.250.000 860.770
Gastos anticipados 2.800.000 2.000.000 800.000
Propiedades de inversión 3.800.000 2.200.000 1.600.000
Inversiones en instrumentos de patrimonio 1.560.000 1.680.000 -120.000
Activos no corrientes totales 39.051.460 31.540.000 7.511.460

Activos corrientes
Inventario 5.132.500 4.800.000 332.500
Cuentas comerciales 4.623.333 2.615.000 2.008.333
Otros activos corrientes 2.120.540 2.000.000 120.540
Efectivos y equivalentes al efectivo 1.436.900 1.050.000 386.900
Activos corrientes totales 13.313.273 10.465.000 2.848.273
Activos totales 52.364.733 42.005.000 10.359.733

PATRIMONIO MAS PATRIMONIO

Atribuible a los propietarios de la controladora
Capital en acciones 10.600.000 8.825.000 1.775.000
Ganancias acumuladas 23.618.069 21.105.526 2.512.543
Otros componentes de patrimonio 2.210.200 1.800.000 410.200
Participación no controladora 4.480.600 2.980.000 1.500.600
Patrimonio total 40.908.869 34.710.533 6.198.336

Pasivos no corrientes
Préstamos a largo plazo 1.660.000 1.000.000 660.000
Impuestos diferidos 526.040 480.000 46.040
Provisiones a largo plazo 520.240 325.000 195.240
Pasivos no corrientes totales 2.706.280 1.805.000 901.280
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas 3.187.620 2.589.000 598.620
Acreedores por pagar 2.521.964 1.050.000 1.471.964
Préstamos a corto plazo 2.500.000 1.500.000 1.000.000
Provisiones a corto plazo 5.400.800 350.467 5.050.333
Pasivos corrientes totales 8.749.584 5.489.467 3.260.117
Total, pasivo más patrimonio 11.455.864 7.294.467 4.161.397

_____________ _____________ _____________

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Análisis:

Para la evidencia sobre los estados financieros, al momento de aplicar el

instrumento de recolección de información la empresa Mantenimiento y Soluciones
JL manifestó que no otorgaba el permiso sobre los estados financieros, por lo
anterior el informe que exige la guía en el punto 17.7 se limita a las siguientes
recomendaciones de la administración de la unidad productiva.
Según lo que podemos observar entre ambos periodos de la cuenta de activos no
corrientes, encontramos la subcuenta de plusvalía ya que esta se destaca de las
demás por la diferencia que se tuvo la cual fue $200, el periodo 2 fue el mayor de
los dos años.
En la cuenta de los activos corrientes podemos encontrar el inventario ya que el
primer periodo fue de $5.132.500 y en el segundo periodo $4.800.000 y esto en la
diferencia total fue de 332.500
En general hubo cuentas que estuvieron a la par en el resultado y que dieron a
conocer las cuentas más importantes e imprescindibles en esos años para la
empresa y que desembocaron en los resultados finales.