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POLITECNICO GRANCOLOMBIANO FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONÓMICAS Y CONTABLES

TUTOR:

German Alfredo Buenaventura Cárdenas

PRESENTADO POR:

CREACIÓN DE EMPRESA - JE&LISANDALO SAS. (SECTOR MARROQUINERÍA) EN LA CIUDAD DE BOGOTA-

BOGOTÁ, ABRIL 01 2019


ONÓMICAS Y CONTABLES EDUCACION VIRTUAL

enas

N LA CIUDAD DE BOGOTA- ZONA FONTIBON


INTRODUCCIÓN
El presente proyecto, tiene como finalidad, llevar a cabo la investigación formativa por medio de
así y de esta forma permitirnos ampliar nuestra capacidad de análisis enfocados en los supuesto
diversos indicadores con relación a los módulos trabajados, poniendo en práctica los conocimien

Asimismo se realizaran los supuestos de la compañía a crear, para verificar que tan eficiente y r
en cada uno de sus procesos y de esta manera plantear soluciones y decisiones para la creación
ODUCCIÓN
stigación formativa por medio de un modelo de creación de empresa,
nálisis enfocados en los supuestos, los estados financieros y formulando
iendo en práctica los conocimientos recibidos.

ara verificar que tan eficiente y rentable puede llegar a ser el proyecto
nes y decisiones para la creación de la misma.
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Investigar y analizar los supuestos financieros *Simular el estudio financiero de u


realizados a una empresa así y de esta forma de esta forma verificando si es acor
O fortaleciendo y poniendo en práctica los conocimientos
brindados por la institución.
al proyecto de inversión o si por el
rechazado, interpretando en el aná
plasmadas.
B * Comprender y aplicar los métodos o herramientas
administrativas en la empresa objeto de creación, para * Fortalecer la crítica argumentativ
J lograr la planificación, programación y control que se
requiere en la evaluación de un proyecto.
análisis del pro y en contra de la es
cada uno de los puntos estudiados
del proyecto.
E * Ampliar los conocimientos vistos durante la
asignatura, afianzando cada uno de los conceptos
T adquiridos desarrollando la creación de una compañía.

I
V
O
S
BJETIVOS ESPECÍFICOS

imular el estudio financiero de una compañía, así y


e esta forma verificando si es acorde dar continuidad
proyecto de inversión o si por el contrario debe ser
chazado, interpretando en el análisis de las cifras
asmadas.

Fortalecer la crítica argumentativa a través de un


nálisis del pro y en contra de la estrategia utilizada en
da uno de los puntos estudiados en la evaluación
el proyecto.
PLANTEAMIENTO DEL P
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La empresa se dedicará a la fabricación de sandalias para mujer , ubicado en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Fon
una superficie de 80 mt2.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

Se requiere la siguiente maquinaria


TROQUELADORA HIDRAULICA $ 6,000,000
TROQUELADORA DE BANDERA $ 4,000,000
CLAVADORA DE TACONES $ 4,900,000
PEGADORA DE BOLSA PARA CALZA $ 700,000
APLICADOR DE PUNTERAS $ 400,000
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ncreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

dad de Bogotá, en la Zona de Fontibón. Tendrá Fábrica y punto de venta en el mismo domicilio, contando con
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO

a. Inversión en Propiedad, planta y equipo 80,000,000


b. Inversión en Capital de trabajo 20,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 15,000,000
TOTAL 115,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 95,000,000


a. Financiación Propia ( socios) 80,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 15,000,000

CAPACIDAD INSTALADA

MAQUINARIA CANTIDAD
NUMERO MAQUINAS 10
OPERARIO POR MAQUINA 1

HORARIOS DE TRABAJO
Dias Laborales Lunes - Viernes
Horario de Trabajo 7:00am - 5:00pm
Hora Almuerzo 12:00pm - 1:00PM

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DETALLADA


Zapato Dia Semana
1. Gladiadoras 3 15
2. Metálicas 2 10
3. Miniwadge 3 15
4. De plataforma. ... 2 10
5. De tacón. ... 1 5
6. Clásicas. ... 1 5
7. Flatforms. ... 1 5
8. Mules 1 5
9. Multistrap 1 5
10. Wadge 1 5
TOTAL 16 80

C
COSTOS FIJOS

Servicio Luz $ 300,000


Servicio agua $ 192,000
Servicio Telefonia $ 185,000
Nomina $ 8,281,160
Total Costos Fijos $ 8,958,160

MATERIAL COSTO DEL PRODUCTO GLADIADORAS


CANTIDAD Par Zapatos Dia - 3 Pares
Cuero para el corte $ 10,000 $ 30,000
 forro calzado poliuretano $ 9,000 $ 27,000
suela caucho termoplástico de poliur $ 9,000 $ 27,000
Herrajes $ 3,200 $ 9,600
plantilla poliuretano  $ 7,200 $ 21,600
Hilo para marroquineria $ 3,500 $ 10,500
Pegamento $ 3,900 $ 11,700
TOTAL 45,800 137,400

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO


PORCENTAJE DE PRODUCCI
Producto 1 Producto 2
AÑO 1

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABL

Mano de Obra
PRODUCTO Materiales Directos
Directa

1. Gladiadoras Cuero para el


45,800.00 corte
2. Metálicas  forro calzado
61,100.00 poliuretano
suela caucho
3. Miniwadge termoplástico de
47,500.00 poliur
4. De plataforma 71,300.00 Herrajes
5. De tacón plantilla
44,100.00 poliuretano 

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 8,958,160 $ 107,497,920
COSTOS FIJOS 209008 2508095
TROQUELADORA HIDRAULICA $ 62,500 $ 750,000
TROQUELADORA DE BANDERA $ 47,619 $ 571,429
CLAVADORA DE TACONES $ 81,667 $ 980,000
PEGADORA DE BOLSA PARA CALZADO $ 11,667 $ 140,000
APLICADOR DE PUNTERAS $ 5,556 $ 66,667
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 11577000 138924000
Depreciación activos de administración 100,000 1,200,000
Salarios de Administración 10,000,000 120,000,000
Arriendo 800,000 9,600,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 677,000 8,124,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 3828116 45937392
Salarios de Ventas 828,116 9,937,392
Publicidad 3,000,000 36,000,000

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 80,000,000

Valor Años de depreciación

Terrenos 10,000,000
Construcciones y edificaciones 30,000,000 20
Maquinaria y Equipo 16,000,000 5
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres 10,000,000 10
Equipo de computo y tecnología 8,000,000 5
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 74,000,000

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 gladiadoras metalicas


Costos Variables por Unidad 921,733 1,382,600
% participación en las ventas de c/u 27% 18%
Costos Fijos totales 107,497,920.00
Costos fijos totales por línea de productos 29,317,615 19,545,076
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 720 480
Costos fijos por unidad 40,719 40,719
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 962,452 1,423,319
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 962,452 1,423,319

Número unidades /Año


Incremento de unidades
vendidas para los años 2
proyectados %
gladiadoras 720
metalicas 480
miniwagde
de plataforma
de tacon

Proyección IPC AÑO 2


IPC 3.90%
ACIDAD INSTALADA

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
PAR ZAPATOS CANT X PAR HORAS
HORA 2 1
DIA 16 8
s - Viernes SEMANA 80 40
m - 5:00pm MES 320 800
pm - 1:00PM

% CAPACIDAD
INSTALADA
Mes
60 18.75%
40 12.50%
60 18.75%
40 12.50%
20 6.25%
20 6.25%
20 6.25%
20 6.25%
20 6.25%
20 6.25%
320 87.50%

COSTOS MENSUALES
COSTOS VARIABLES
Capacidad PRECIO TOTAL ZAPATOS/
Producto CVU/MES
Instalada Ventas
1. Gladiadoras $ 8,244,000 $ 56,983,736 921,733.33
2. Metálicas $ 10,998,000 $ 56,423,824 1,382,600.00
3. Miniwadge $ 8,550,000 $ 56,983,736 921,733.33
4. De plataforma $ 5,704,000 $ 56,423,824 1,382,600.00
5. De tacón $ 3,528,000 $ 55,863,912 2,765,200.00
6. Clásicas $ 3,528,000 $ 55,863,912 2,765,200.00
7. Flatforms $ 3,768,000 $ 55,863,912 2,765,200.00
8. Mules $ 3,608,000 $ 55,863,912 2,765,200.00
9. Multistrap $ 3,768,000 $ 55,863,912 2,765,200.00
10. Wadge $ 3,608,000 $ 55,863,912 2,765,200.00
Total Costos Variable ### $ 561,998,592

DUCTO GLADIADORAS COSTO DEL PRODUCTO METALICAS COSTO DEL PRODUCTO Min
Mes 60 Pares Par Zapatos Dia - 3 Pares Mes 60 Pares Par Zapatos
$ 1,800,000 $ 15,000 $ 45,000 $ 2,700,000 $ 16,000
$ 1,620,000 $ 18,000 $ 54,000 $ 3,240,000 $ 11,000
$ 1,620,000 $ 8,000 $ 24,000 $ 1,440,000 $ 5,000
$ 576,000 $ - $ - $ - $ 3,800
$ 1,296,000 $ 8,200 $ 24,600 $ 1,476,000 $ 5,200
$ 630,000 $ 6,000 $ 18,000 $ 1,080,000 $ 3,000
$ 702,000 $ 5,900 $ 17,700 $ 1,062,000 $ 3,500
8,244,000 61,100 183,300 10,998,000 47,500

ORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y V


Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2
#REF! #REF!

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo Variable por No. unidades a %las


de participación en
ventas de cada
unidad producir/año producto

$ 921,733 720 0.2727272727

$ 1,382,600 480 0.1818181818

$ 921,733 720 0.2727272727


$ 1,382,600 480 0.1818181818

$ 2,765,200 240 0.0909090909


2,640
VIDA UTIL /AÑOS

8
7
5
5
6

Vr depreciación Se realizara la inversion en tres tipos de maquinas necesarias para producir nues
Vr depreciación anual hidraulica (sirve para cortar material como cuero y sinteticos) , troqueladora de b
mensual para calzado), clavadora de tacones (este sirve para ajustar el tacon del zapato es
para calzado pegadora de suelas).

1,500,000
3,200,000 266,667

1,000,000 83,333
1,600,000 133,333

miniwagde de plataforma de tacon


921,733 1,382,600 2,765,200
27% 18% 9%
29,317,615 19,545,076 9,772,538
720 480 240
40,719 40,719 40,719
962,452 1,423,319 2,805,919

962,452 1,423,319 2,805,919

Número Número unidades /


Número unidades / Año 3 unidades / Año Año 5
4
720 720 720
480 480 480

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


3.50% 3.50% 3.50%
CFU/MES CUT/MES PRECIO
UNITARIO
27,994.25 949,727.58 949,728.93
27,994.25 1,410,594.25 1,410,595.60
27,994.25 949,727.58 949,728.93
27,994.25 1,410,594.25 1,410,595.60
27,994.25 2,793,194.25 2,793,195.60
27,994.25 2,793,194.25 2,793,195.60
27,994.25 2,793,194.25 2,793,195.60
27,994.25 2,793,194.25 2,793,195.60
27,994.25 2,793,194.25 2,793,195.60
27,994.25 2,793,194.25 2,793,195.60

COSTO DEL PRODUCTO Miniwadge COSTO DEL PRODUCTO DE PLATAFORMA COSTO DEL PRODUCTO DE TACÓN
Dia - 3 Pares Mes 60 Pares Par Zapatos Dia - 2 ParesMes 40 ParesPar ZapatosDia - 2 Pares
$ 48,000 $ 2,880,000 $ 17,500 $ 35,000 $ 1,400,000 $ 15,000 $ 30,000
$ 33,000 $ 1,980,000 $ 23,500 $ 47,000 $ 1,880,000 $ 9,600 $ 19,200
$ 15,000 $ 900,000 $ 6,500 $ 13,000 $ 520,000 $ 4,000 $ 8,000
$ 11,400 $ 684,000 $ 9,300 $ 18,600 $ 744,000 $ 4,500 $ 9,000
$ 15,600 $ 936,000 $ 6,700 $ 13,400 $ 536,000 $ 4,200 $ 8,400
$ 9,000 $ 540,000 $ 3,500 $ 7,000 $ 280,000 $ 3,000 $ 6,000
$ 10,500 $ 630,000 $ 4,300 $ 8,600 $ 344,000 $ 3,800 $ 7,600
142,500 8,550,000 71,300 142,600 ### 44,100 88,200

O DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO


Producto 3 Producto 4 Producto 5
de maquinas necesarias para producir nuestro producto se aduiere una troqueladora
omo cuero y sinteticos) , troqueladora de bandera (cortadora de cualquier material especial
ste sirve para ajustar el tacon del zapato especial), pegadora de bolsa para calzado (especial
PRODUCTO DE TACÓN COSTO DEL PRODUCTO CLASICAS COSTO DEL PRODUCTO Flatforms COSTO DEL PRODU
Mes 40 ParesPar ZapatosDia - 2 ParesMes 40 ParesPar ZapatosDia - 2 ParesMes 40 ParesPar Zapatos
$ 1,200,000 $ 15,000 $ 30,000 $ 1,200,000 $ 18,000 $ 36,000 $ 1,440,000 $ 16,000
$ 768,000 $ 9,600 $ 19,200 $ 768,000 $ 9,600 $ 19,200 $ 768,000 $ 9,600
$ 320,000 $ 4,000 $ 8,000 $ 320,000 $ 4,000 $ 8,000 $ 320,000 $ 4,000
$ 360,000 $ 4,500 $ 9,000 $ 360,000 $ 4,500 $ 9,000 $ 360,000 $ 4,500
$ 336,000 $ 4,200 $ 8,400 $ 336,000 $ 4,200 $ 8,400 $ 336,000 $ 4,200
$ 240,000 $ 3,000 $ 6,000 $ 240,000 $ 3,000 $ 6,000 $ 240,000 $ 3,000
$ 304,000 $ 3,800 $ 7,600 $ 304,000 $ 3,800 $ 7,600 $ 304,000 $ 3,800
### 44,100 88,200 ### 47,100 94,200 ### 45,100
COSTO DEL PRODUCTO Mules COSTO DEL PRODUCTO Multistrap COSTO DEL PRODUCTO Wadge
Dia - 2 ParesMes 40 ParesPar ZapatosDia - 2 ParesMes 40 ParesPar ZapatosDia - 2 ParesMes 40 Pares
$ 32,000 $ 1,280,000 $ 18,000 $ 36,000 $ 1,440,000 $ 16,000 $ 32,000 $ 1,280,000
$ 19,200 $ 768,000 $ 9,600 $ 19,200 $ 768,000 $ 9,600 $ 19,200 $ 768,000
$ 8,000 $ 320,000 $ 4,000 $ 8,000 $ 320,000 $ 4,000 $ 8,000 $ 320,000
$ 9,000 $ 360,000 $ 4,500 $ 9,000 $ 360,000 $ 4,500 $ 9,000 $ 360,000
$ 8,400 $ 336,000 $ 4,200 $ 8,400 $ 336,000 $ 4,200 $ 8,400 $ 336,000
$ 6,000 $ 240,000 $ 3,000 $ 6,000 $ 240,000 $ 3,000 $ 6,000 $ 240,000
$ 7,600 $ 304,000 $ 3,800 $ 7,600 $ 304,000 $ 3,800 $ 7,600 $ 304,000
90,200 ### 47,100 94,200 ### 45,100 90,200 ###
s 40 Pares
CATALOGO DE PR
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Metalicas
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Clásicas
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s son ideales para ti Gladiadoras


Las gladiadoras son ideales para vest

De plataforma
te darán comodidad durante todo el d

De Tacón
para ir a trabajar
s son ideales para vestir con un outfit fresco y casual

didad durante todo el día


ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
EL COSTO QU SURGE
(-)COSTOS DEDIRECTAMENTE
VENTAS DE
LA OPERACIÓN
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD QUE GENERA
UTILIDAD OPERACIONAL
LA OPERACIÓN DEL
NEGOCIO
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA


Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
SA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS


e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones

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