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TRIBUTARIA 1

UNIDAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES UVD


PROGRAMA CONTADURIA PUBLICA
TALLER DE HABILIDADES TRIBUTARIAS RETENCION EN LA FUENTE

Docente MARELVY DEL PILAR BENAVIDES PEREZ

Contabilice las siguientes transacciones, utilizando correctamente Las cuentas su dinámica y estructura, realizando proceso de
retención en la fuente cuando sea el caso, tener en cuenta bases de retención según tabla, contabilizando Reteiva, y Reteica y
y llevar al FORMULARIO 350 DE RETENCION EN LA FUENTE.

Ustedes como asesores tributarios le envían correo al Represéntate legal de GLOBAL LTDA indicándole cuando se le vence los

Todo lo realizan en Excel utilizando la plantilla que les subí, todo debe estar formulado.

La compañía GLOBAL LTDA con NIT 830.614.399-2 Régimen común, cuya actividad económica es 4782 tarifa auto-retencion
vestir y calzado para lo cual Factura el IVA, realiza varias transacciones inherentes a su actividad:

1.       
a.       Compra a Mariam colección S.A 1000 pantalones de dama régimen común P.J. por valor de $ 7.050
b.      Vende a GC 50 por valor de $ 1.100. 000.oo + IVA, cancela de contado.
2.       
a.       Compra a Zara SA 500 faldas RC Gran Contribuyente auto retenedor por valor de $1.850.000 + IVA, ab
b.      Vende a Claudia Pérez Régimen Común Gran contribuyente Auto-retenedor 100 faldas por valor de $ 9
3.       
a.       Cancela arrendamiento de local por valor de 650.000 a Gran Contribuyente
b.      Compra servicio de mantenimiento a Andres Muñoz por valor de $2.500.000 Persona Natural régimen
4.       
a.       Compra 100 Calzado de régimen común P.J. por valor de $1.800.000 + IVA, abona $900.000 y el saldo a
b.      Vende a crédito a MYN Ltda 100 pares calzado, Gran Contribuyente Auto retenedor, por calor de $ 985
5.       
a.       Realiza un contrato de prestación de servicios Outsourcing contador para consultoría contable mensu
b.       Vende 50 pantalones para para vestir modelos evento a modell Ltda. RC Gran contribuyente auto ret
6.       
a.       Compra 1000 chaquetas por valor de $ 5.000.000 Gran contribuyente auto retenedor con cliente paga
b.      Vende 300 chaquetas cliente porta tinta LTda Régimen Común por valor de $ 3.500.000 más iva le ca

Exitos.
uctura, realizando proceso de causación y reconocimiento del echo económico, el IVA, correspondiente, y aplicando
lizando Reteiva, y Reteica y Retención de auto renta luego de realizar las transacciones, sacar los saldos y base gravable

dole cuando se le vence los impuestos teniendo en cuenta el calendario tributario.

4782 tarifa auto-retencion de renta 0.40%, se dedica a al Comercio al por menor de productos textiles, prendas de

mún P.J. por valor de $ 7.050.000 + IVA, cancela de contado.

alor de $1.850.000 + IVA, abona el 20% y el saldo a 15 días.


or 100 faldas por valor de $ 990.000 más IVA, cancela de contado.

0 Persona Natural régimen simplificado.

abona $900.000 y el saldo a Crédito


etenedor, por calor de $ 985.500 más IVA

onsultoría contable mensual por valor de $ 850.000, pago un mes de contrato por las actividades realizadas
Gran contribuyente auto retenedor por valor de $2.300.000 más Iva paga de contado.

retenedor con cliente paga de contado.


e $ 3.500.000 más iva le cancelan de contado.
GLOBAL LTDA
830.614.399-2
MOVIMIENTO DIARIO

PUNTO CUENTA PROVEEDOR DESCRIPCION DEBE HABER


620505 MARIAM COLECCIÓN S.A Compra mercancias no fabricadas 7,050,000
240801 MARIAM COLECCIÓN S.A iva descontable compra 1,339,500
1A 236540 MARIAM COLECCIÓN S.A retencion por compras 2.5% 176,250
236805 MARIAM COLECCIÓN S.A retencion ica tarifa 11.04/1000 77,832
220505 MARIAM COLECCIÓN S.A proveedores 8,135,418
220505 MARIAM COLECCIÓN S.A proveedores 8,135,418
PAGO 111005 MARIAM COLECCIÓN S.A bancos 8,135,418
413524 GRAN CONTRIBUYENTE Comercio al por mayor y menor 1,100,000
240802 GRAN CONTRIBUYENTE iva generado ventas 209,000
135515 GRAN CONTRIBUYENTE retencion en la fuente venta 2.5% 27,500
135518 GRAN CONTRIBUYENTE retencion ica tarifa 11.04/1000 12,144
1B 135517 GRAN CONTRIBUYENTE Reteiva 31,350
130505 GRAN CONTRIBUYENTE clientes 1,238,006
135505 GRAN CONTRIBUYENTE anticipo impuesto de renta 4,400
236575 GRAN CONTRIBUYENTE autorretenciones 4,400
130505 GRAN CONTRIBUYENTE clientes 1,238,006
PAGO 111005 GRAN CONTRIBUYENTE bancos 1,238,006
620505 ZARA S.A Compra mercancias no fabricadas 1,850,000
1C 240801 ZARA S.A iva descontable compra 351,500
220505 ZARA S.A proveedores 2,201,500
220505 ZARA S.A proveedores 440,300
PAGO 111005 ZARA S.A bancos 440,300
413524 CLAUDIA PEREZ Comercio al por mayor y menor 990,000
240802 CLAUDIA PEREZ iva generado ventas 188,100
135518 CLAUDIA PEREZ retencion en la fuente venta 2.5% 24,750
1D 135517 CLAUDIA PEREZ retencion ica tarifa 11.04/1000 10,930
135505 CLAUDIA PEREZ anticipo impuesto de renta 3,960
236575 CLAUDIA PEREZ autorretenciones 3,960
130505 CLAUDIA PEREZ clientes 1,142,420
130505 CLAUDIA PEREZ clientes 1,142,420
PAGO 111005 CLAUDIA PEREZ bancos 1,142,420
513520 GRAN CONTRIBUYENTE arrendamientos 650,000
2A
233540 GRAN CONTRIBUYENTE arrendamientos 650,000
514515 ANDRES MUÑOZ mantenimiento 2,500,000
23652501 ANDRES MUÑOZ retencion servicios 6% 150,000
2B 236805 ANDRES MUÑOZ retencion ica 9.66/1000 24,150
233535 ANDRES MUÑOZ servicio mantenimiento 2,325,850
233535 ANDRES MUÑOZ servicio mantenimiento 2,325,850
PAGO 111005 ANDRES MUÑOZ bancos 2,325,850
620505 REGIMEN COMUN P.J mercancias no fabricadas 1,800,000
240801 REGIMEN COMUN P.J iva descontable compra 342,000
3A 23654001 REGIMEN COMUN P.J retencion por compras 2.5% 45,000
23680501 REGIMEN COMUN P.J retencion ica tarifa 11.04/1000 19,872
220505 REGIMEN COMUN P.J proveedores 2,077,128
220505 REGIMEN COMUN P.J proveedores 900,000
PAGO 111005 REGIMEN COMUN P.J bancos 900,000
413524 MYN LTDA GC Comercio al por mayor y menor 985,500
240802 MYN LTDA GC iva generado ventas 187,245

3B
135515 MYN LTDA GC retencion en la fuente venta 2.5% 24,638
135518 MYN LTDA GC retencion ica tarifa 11.04/1000 10,880
3B 135517 MYN LTDA GC Reteiva 28,087
135505 MYN LTDA GC anticipo impuesto de renta 3,942
236575 MYN LTDA GC autorretenciones 3,942
130505 MYN LTDA GC clientes 1,109,141
130505 MYN LTDA GC clientes 1,109,141
PAGO 111005 MYN LTDA GC bancos 1,109,141
511005 OUTSOURCING CONTADOR Honorarios 850,000
240801 OUTSOURCING CONTADOR iva descontable 161,500
4A 23652501 OUTSOURCING CONTADOR retencion honorarios 11% 93,500
23680502 OUTSOURCING CONTADOR retencion ica honorarios 6.9/1000 5,865
111005 OUTSOURCING CONTADOR bancos 912,135
413524 MODELL LTDA GC Comercio al por mayor y menor 2,300,000
240802 MODELL LTDA GC iva generado ventas 437,000
135515 MODELL LTDA GC retencion en la fuente venta 2.5% 57,500
135518 MODELL LTDA GC retencion ica tarifa 11.04/1000 25,392
4B 135517 MODELL LTDA GC Reteiva 65,550
130505 MODELL LTDA GC clientes 2,588,558
135505 MODELL LTDA GC anticipo impuesto de renta 9,200
236575 MODELL LTDA GC autorretenciones 9,200
130505 MODELL LTDA GC clientes 2,588,558
PAGO 110505 MODELL LTDA GC caja 2,588,558
620505 GC AUTORETENEDOR mercancias no fabricadas 5,000,000
240801 GC AUTORETENEDOR iva descontable compra 950,000
5A 220505 GC AUTORETENEDOR proveedores 5,950,000
220505 GC AUTORETENEDOR proveedores 5,950,000
PAGO 110505 GC AUTORETENEDOR caja 5,950,000
413524 PORTA TINTA LTDA Comercio al por mayor y menor 3,500,000
240802 PORTA TINTA LTDA iva generado ventas 665,000
135515 PORTA TINTA LTDA retencion en la fuente venta 2.5% 87,500
135518 PORTA TINTA LTDA retencion ica 11.04/1000 38,640
130505 PORTA TINTA LTDA clientes 4,038,860
135505 PORTA TINTA LTDA anticipo impuesto de renta 14,000
5B 236575 PORTA TINTA LTDA autorretenciones 14,000
130505 PORTA TINTA LTDA clientes 4,038,860
PAGO 110505 PORTA TINTA LTDA caja 4,038,860

61,310,400 61,310,400
GLOBAL LTDA
830.614.399-2
MOVIMIENTO AUXILIAR PARA LIQUIDAR RETENCION

CUENTA TERCERO DESCRIPCIÓN DEBE HABER


620505 MARIAM COLECCIÓN S.A Compra mercancias no fabricadas $ 7,050,000 $ -
236540 MARIAM COLECCIÓN S.A retencion por compras 2.5% $ - $ 176,250
514515 ANDRES MUÑOZ mantenimiento 2500000 0
23652501 ANDRES MUÑOZ retencion servicios 6% 0 150000
620505 REGIMEN COMUN P.J mercancias no fabricadas 1800000 0
23654001 REGIMEN COMUN P.J retencion por compras 2.5% 0 45000
511005 OUTSOURCING CONTADOR Honorarios 850000 0
23652501 OUTSOURCING CONTADOR retencion honorarios 11% 0 93500
413524 GRAN CONTRIBUYENTE Comercio al por mayor y menor 0 1100000
236575 GRAN CONTRIBUYENTE autorretenciones 0 4400
413524 CLAUDIA PEREZ Comercio al por mayor y menor 0 990000
236575 CLAUDIA PEREZ autorretenciones 0 3960
413524 MYN LTDA GC Comercio al por mayor y menor 0 985500
236575 MYN LTDA GC autorretenciones 0 3942
413524 MODELL LTDA GC Comercio al por mayor y menor 0 2300000
236575 MODELL LTDA GC autorretenciones 0 9200
413524 PORTA TINTA LTDA Comercio al por mayor y menor 0 3500000
236575 PORTA TINTA LTDA autorretenciones 0 14000
$ 12,200,000 $ 9,375,752
Plantilla para elaborar borrador de declaraciones de
retención en la fuente (con anexos)
(Fecha de elaboración : Febrero 11 de 2014)

Declaración de Retenciones en la Fuente Privada


350
1. Año 2 0 1 9 3.Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN 4. Número de formulario

1 2###
### 4 ###
5. Número de Identificación Tributaria 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

11. Razón social 12-Cód. Admón.


0
87. Autorretenedores Decreto 2201 de 2016- 88.
Si es una corrección indique: 25.Códi 26. No. Formulario a Actividad Económica Tarifa
Base sujeta a retención para pagos o abonos en
Retenciones a título de renta
Concepto cuenta

Rentas de trabajo 27 0 51 0

Rentas de pensiones 28 0 52 0
Honorarios 29 850,000 53 94,000
Comisiones 30 0 54 0
Servicios 31 2,500,000 55 150,000
Rendimientos financieros e intereres 32 0 56 0

Arrendamientos (muebles e inmuebles) 33 0 57 0


Regalías y explotación de la propiedad intelectual 34 0 58 0
Dividendos y participaciones 35 0 59 0
Compras 36 8,850,000 60 221,000
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 0 61 0
Contratos de construcción 38 0 62 0

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 0 63 0

Loterías, rifas, apuestas y similares 40 0 64 0


Otras, pagos sujetos a retención 41 0 65 0

Decreto 2201 de 2016 42 0 66 0

Ventas 43 8,876,000 67 36,000


Autorretenciones

Honorarios 44 0 68 0

Comisiones 45 0 69 0
Ver la "hoja 2". A la fecha en que se hace esta
herramienta, los países con los cuales sí existe
Servicios 46 0 70 0 convenio para evitar la doble tributación son:
-España (Ley 1082 julio/2006), aplicable desde
Rendimientos financieros 47 0 71 0 octubre 23 2008).
-Chile (Ley 1261 diciembre 2008), aplicable desde
Otros conceptos 48 0 72 0 diciembre 22 de 2009.
-Suiza (Ley 1344 julio 31 de 2009), aplicable desde
Pagos o abonos en cuenta al exterior en paises sin convenio 49 0 73 0 enero 1 de 2012.
-Canadá (Ley 1459 junio 29 de 2011), aplicable
desde junio 12 de 2012.
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 50 0 74 0 -México (Ley 1568 de agosto de 2012). aplicable
desde enero 1 de 2014.
Menos: retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas 75 0 -Corea (Ley 1667 de julio de 2013), aplicable desde
julio 3 de 2014.
Total retenciones renta y complementario (sume casillas 51 a 74 y reste 75) 76 501,000 -India (Ley 1668 de julio de 2013), aplicable desde
julio 7 de 2014.
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las ventas (IVA) -Portugal (Ley 1692 de diciembre 2013), aplicable
desde enero de 2015.
A responsables del régimen común 77 0

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 78 0

Menos: retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas 79 0

Total retenciones IVA (sume 77 y 78 y reste 79) 80 0

Retenciones impuesto de timbre nacional 81 0

Total retenciones (76+80+81) 82 501,000


Total

Mas: Sanciones 83 0
Total retenciones más sanciones (82+83) 84 501,000
85. No. Identificación signatario 86. DV

981. Código Representación 997. Espacio para uso exclusivo para el


sello de la entidad recaudadora Esta casilla se tiene que llenar manualmente en caso de que
el pago incluya intereses de mora, pues en los renglones
Firma del declarante o de quien lo representa anteriores no se diseñó ninguno en el cual estos se puedan
980. Pago Total $ 501,000### liquidar. Por tanto, si se prefiere, cuando el pago incluya
intereses de mora, lo mejor será usar el formulario 490 y en el
mismo hacer solo el pago, pues en él sí se pueden
discriminar los intereses de mora.
982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994.Con Salvedades


996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

983. No. Tarjeta Profesional Coloque el timbre de la máquina


registradora al dorso de este formulario
Plantilla para elaborar borrador de declaraciones de
retención en la fuente (con anexos)

Comentario
En muchos casos se observa que al elaborar las declaraciones mensuales de retención en la fuente en el formulario 350 lo único que se deja como "anexo" es un balance de
comprobación de saldos lleno de marcas confusas y difíciles de comprender en cuanto a los valores reflejados en dicho balance de prueba y la forma como se cruzan todos ellos con
los respectivos renglones del formulario 350.

Por tal razón, en el modelo de "anexo al formulario 350" que se presenta en esta hoja, sí se lograría contar con unos mejores anexos que expliquen las cifras llevadas a cada
renglón del formulario 350. Recuerde que el auxiliar o contador que hace la declaración de retención no siempre será el mismo que estará en la empresa el día en que la DIAN llegue
a auditar la declaración (pues se pudo haber ido de la empresa, o incluso haber muerto). Por tanto, si se acostumbra a dejar en cada declaración unos anexos más claros, esto será
lo mejor para el colega que llegue a reemplazarlo en el futuro.

En el caso de las retenciones por rentas de trabajo, aquí irá el


Anexos explicativos declaración de Retención en la fuente pago o abono en cuenta bruto total del mes ("pago sujeto a
retención") para cada tercero, pero siempre que dicho pago sí
haya sufrido al final del mes algún valor de retención. Se les
Razón social del Declarante reporta el valor bruto antes de cualquier depuración. Además,
en el caso de las compras de mercancías, o de servicios, no
Nit importa si algunas de las compras hechas al mismo tercero
tenían la cuantía mínima (y sufrieron retenciones) y otras no
Mes a declarar tenían la cuantía mínima (y por tanto no sufrieron
retenciones), igual se reportan todas. Es basicamente lo
Actualícese:
Año gravable mismo que se hará al final del año en el formato 1001 de
Es conveniente detallarlas al mayor nivel de auxiliar que sea posible. Lo dispendioso será montar la primera vez este detalle, pero
luego se puede copiar para los bimestres siguientes con la satisfacción de contar con el detalle claro y suficiente (incluso, información exógena en el cual se reportará el total de los
aprovechando las ventajas del Excel, se podrán insertar u ocultar filas, según se necesite, ya sea para agregar nuevas subcuentas que pagos hechos a un mismo tercero y las retenciones que se le
se creen en la estructura del balance de prueba o para no desplegar cuentas que durante el periodo no hayan tenido movimiento). practicaron.
En el caso de las "devol
retenciones de períodos
formulario solo pedirá el
retención devuelta pero
Además, cuando se lleg
valores de retenciones e
aunque queden discrimi
concepto, lo único que im
"total de las retenciones
Renglón Retención en la fuente a renta" (las cuales irán to
título de renta, IVA y importar el concepto, de
Timbre Devolución de 75). O el "total de las ret
Nombre del devueltas de IVA" (las cu
Código retenciones de
Nombre Renglón beneficiario del pago o Nit Base (pago o juntas, sin importar el co
Base Retención contable períodos renglón 80).
abono en cuenta abono en
Retención anteriores
cuenta sujeto
a retención)

Juan Perez 0 0
Rentas de trabajo (artículo 383 del ET)
27 51 David Luna 0 0

Total del Renglón 0 0

Rentas de pensiones
28 52

Total del Renglón 0 0


511005 OUTSOURCING CONTADOR 850,000 93,500
Honorarios
29 53
Total del Renglón 850,000 94,000

Comisiones
30 54
Total del Renglón 0 0
514515 ANDRES MUÑOZ 2,500,000 150,000
Servicios
31 55
Total del Renglón 2,500,000 150,000

Rendimientos financieros e intereses


32 56
Total del Renglón 0 0

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)


33 57
Total del Renglón 0 0

Regalías y explotacion de propiead intelectual


34 58

Total del Renglón 0 0

Dividendos y participaciones
35 59
35 59
Total del Renglón 0 0
620,505 MARIAM COLECCIÓN S.A 7,050,000 176,250
620505 REGIMEN COMUN P.J 1,800,000 45,000
Compras
36 60
Total del Renglón 8,850,000 221,000

Transacciones con tarjetas débito y crédito


37 61
Total del Renglón 0 0

Contratos de construcción
38 62
Total del Renglón 0 0

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante


39 63 notarios y autoridades de tránsito

Total del Renglón 0 0

Loterías, rifas, apuestas y similares


40 64
Total del Renglón 0 0

Otros pagos sujetos a retención


41 65
Total del Renglón 0 0

Autorretenciones-Decreto 2201 de 2016


42 66
Total del Renglón 0 0
413524 GRAN CONTRIBUYENTE 1,100,000 4,400
413524 CLAUDIA PEREZ 990,000 3,960
Autorretenciones-Ventas 413524 MYN LTDA GC 985,500 3,942
43 67 413524 MODELL LTDA GC 2,300,000 9,200
413524 PORTA TINTA LTDA 3,500,000 14,000
Total del Renglón 8,876,000 36,000

Autorretenciones-Honorarios
44 68
Total del Renglón 0 0

Autorretencioenes-comisiones
45 69
Total del Renglón 0 0

Autorretenciones-servicios
46 70
Total del Renglón 0 0

Autorretenciones-rendimientos financieros
47 71
Total del Renglón 0 0

Autorretenciones-otros conceptos
48 72
Total del Renglón 0 0

Retenciones a terceros ubicados en países SÍN convenio


49 73 (ver la HOJA 2)

Total del Renglón

Retenciones a terceros ubicados en países CON 0 0


50 74 convenio (ver la Hoja 2)

Total del Renglón 0 0

0
Retención de IVA-A responsables del regimen común
no solicitan informar la base

77

Total del Renglón 0

Retención de IVA-Practicadas por servicios a los no 0


78 residentes

Total del Renglón 0

0
Retención de timbre
81
Total del Renglón 0 No aplica

501,000 500,252
En el caso de las "devoluciones de
retenciones de períodos anteriores", el
formulario solo pedirá el valor de la
retención devuelta pero no su "base".
Además, cuando se lleguen a colocar
valores de retenciones en esta columna, y
aunque queden discriminadas por
concepto, lo único que importará es el
"total de las retenciones devueltas por
renta" (las cuales irán todas juntas, sin
importar el concepto, dentro del renglón
75). O el "total de las retenciones
devueltas de IVA" (las cuales irán todas
juntas, sin importar el concepto, dentro del
renglón 80).
Plantilla para elaborar borrador d
retención en la fuente por los períodos marzo
Fecha de elaboración: Marzo 26 de 2017

Declaración de Retenciones

Espacio reservado para la DIAN

1 2 3 3 4
89. A países SIN CONVENIO
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
1 171 100,000 15% $15,000
2 $0
3 $0
4 $0
5 $0
6 $0
7 $0
8 $0
9 $0
10 $0
11 $0
12 $0
13 $0
14 $0
15 $0
16 $0
17 $0
18 $0
19 $0
20 $0
21 $0
22 $0
23 $0
24 $0
25 $0
26 $0
27 $0
28 $0
29 $0
30 $0
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Colombia, un compromiso que n


Declaración de Retenciones

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91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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95. Subtotal bases por concepto
por concepto

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Colombia, un compromiso que n

Declaración de Retenciones

Espacio reservado para la DIAN

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### 4
89. A países SIN CONVENIO
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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Colombia, un compromiso que n


Colombia, un compromiso que n

Declaración de Retenciones

Espacio reservado para la DIAN

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89. A países SIN CONVENIO
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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89. A países SIN CONVENIO
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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95. Subtotal bases por concepto
por concepto

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89. A países SIN CONVENIO
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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Colombia, un compromiso que n


Colombia, un compromiso que n

Declaración de Retenciones

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89. A países CON CONVENIO
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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95. Subtotal bases por concepto
por concepto

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89. A países CON CONVENIO
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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96. Subtotal valor retención
95. Subtotal bases por concepto
por concepto

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Declaración de Retenciones

Espacio reservado para la DIAN

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89. A países CON CONVENIO
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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96. Subtotal valor retención
95. Subtotal bases por concepto
por concepto

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Colombia, un compromiso que n


Colombia, un compromiso que n

Declaración de Retenciones

Espacio reservado para la DIAN

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### 4
89. A países CON CONVENIO
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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96. Subtotal valor retención
95. Subtotal bases por concepto
por concepto

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0

Colombia, un compromiso que n

Declaración de Retenciones

Espacio reservado para la DIAN


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89. A países CON CONVENIO
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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96. Subtotal valor retención
95. Subtotal bases por concepto
por concepto

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0

Colombia, un compromiso que n

Declaración de Retenciones

Espacio reservado para la DIAN

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89. A países CON CONVENIO
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
1 $0
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96. Subtotal valor retención
95. Subtotal bases por concepto
por concepto

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0

Colombia, un compromiso que n


Colombia, un compromiso que n
rar borrador de declaraciones de
ríodos marzo de 2017 en adelante (con anexos)

de Retenciones en la Fuente 350


1 12 Par
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sig
4. Número de formulario
a) E
a re
con

6
b) L
90. Código del concepto Enajenacion de activos fijos y otras retenciones pos
form
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mpromiso que no podemos evadir

350
de Retenciones en la Fuente 350
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90. Código del concepto Dividendos y participaciones
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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mpromiso que no podemos evadir

de Retenciones en la Fuente 350


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90. Código del concepto Rendimientos financieros
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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mpromiso que no podemos evadir


mpromiso que no podemos evadir

de Retenciones en la Fuente 350


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90. Código del concepto Explotación de intangibles
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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mpromiso que no podemos evadir

de Retenciones en la Fuente 350


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90. Código del concepto Servicios
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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mpromiso que no podemos evadir

de Retenciones en la Fuente 350


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4. Número de formulario

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90. Código del concepto Servicios técnicos
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
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mpromiso que no podemos evadir


mpromiso que no podemos evadir

de Retenciones en la Fuente 350


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4. Número de formulario

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90. Código del concepto Enajenaciones de activos fijos y otras retencioens
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
36 $0
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mpromiso que no podemos evadir

de Retenciones en la Fuente 350


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4. Número de formulario
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90. Código del concepto Dividendos y participaciones
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
36 $0
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mpromiso que no podemos evadir

de Retenciones en la Fuente 350


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6
90. Código del concepto Rendimientos financieros
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
36 $0
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mpromiso que no podemos evadir


mpromiso que no podemos evadir

de Retenciones en la Fuente 350


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###
90. Código del concepto Explotación de intangibles
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
36 $0
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mpromiso que no podemos evadir

de Retenciones en la Fuente 350


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###
90. Código del concepto Servicios
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
36 $0
37 $0
38 $0
39 $0
40 $0
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68 $0
69 $0
70 $0
mpromiso que no podemos evadir

de Retenciones en la Fuente 350


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4. Número de formulario

###
90. Código del concepto Servicios técnicos
91. Cód. País 92. Base 93.Tarifa (%) 94. Valor retención
36 $0
37 $0
38 $0
39 $0
40 $0
41 $0
42 $0
43 $0
44 $0
45 $0
46 $0
47 $0
48 $0
49 $0
50 $0
51 $0
52 $0
53 $0
54 $0
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57 $0
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62 $0
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64 $0
65 $0
66 $0
67 $0
68 $0
69 $0
70 $0

mpromiso que no podemos evadir


mpromiso que no podemos evadir
Para diligenciar esta "HOJA 2", se deberá tener encuenta lo
siguiente:

a) En la casilla 89 se deberá escoger si la información corresponde


a retenciones practicadas a terceros ubicados en "paises sin
convenio" o en "países con convenio".

b) Luego, en la casilla 90, se deberá escoger alguno de los 6


posibles "conceptos" que se mencionan en el instructivo del
formulario 350 ("enajenación de activos fijos y otras retenciones",
"dividendos", "rendimientos financieros", "explotación de
intangibles", "servicios", "servicios técnicos").

c) Luego, por cada diferente "concepto" de los que se haya


seleccionado en la casilla 90, se tendrá que elaborar una diferente
página de esta misma "hoja 2", pues en las casillas 95 y 96 de cada
página se realizarán las sumas del total de las "bases" y
"retenciones" que se practicaron para cada diferente "concepto".

Entonces, si para detallar las retenciones a los terceros ubicados en


"países sin convenio" se pueden llegar a manejar 6 diferentes
páginas, lo mismo sucederá para detallar las retenciones a los
terceros ubicados en "países con convenio" (se necesitarán otras 6
páginas). Por consiguiente, es posible que de esta misma "hoja 2"
se tengan que dilgenciar un total de 12 páginas.
terceros ubicados en "países con convenio" (se necesitarán otras 6
páginas). Por consiguiente, es posible que de esta misma "hoja 2"
se tengan que dilgenciar un total de 12 páginas.