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Actividad Nº1
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Actividad 1
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Define visión, misión, valores y estatutos Educar las partes interesadas sobre el rol de
de auditoria. las auditorías internas.
Auditoria definida y valida Se incrementa la destreza, conocimientos y
la capacidad que tiene el personal.
Planear la auditoria basados en riesgos en Educar a la gerencia sobre los puntos
riesgos con la validación de gerencia. recurrentes y comunes.
Diversidad de destrezas, experiencias y Participación en nuevos proyectos para
conocimientos por parte del personal. incorporar controles.
El enfoque del proceso vs enfoque Implementar la autoevaluación de riesgo y
tradicional control.
Realizar un proceso de seguimiento. Colaboraciones con otras funciones de
aseguramiento y gestión de riesgos.
DEBILIDADES AMENAZAS
Conocimiento consultoría y fraude. La no existencia de un balance que preste
atención al riesgo operacional.
Modelo definido no desarrollado, Implementación de hallazgo limitada por
desarrollo personal. presupuesto, personal o gobierno.
Evaluación de riesgo no enlazado a Poca cooperación de la gerencia.
estrategia organizacional. Identificación
limitada de riesgos emergentes.
Plan de auditoria limitado a un año. Incremento o cambios en riesgos
emergentes.
Uso limitado de datos. Poco conocimiento en iniciativas de
gerencia.
Evaluación de desempeño anual. Adaptar trabajo a expectativas normas ll A
o partes interesadas.
¿Cuáles son los conceptos comunes más usados en las auditorias y control interno?
Son las personas de una entidad quienes lo desarrollan a través de lo que dicen y lo que
hacen, son quienes establecen el direccionamiento estratégico y ponen en marcha las
acciones para lograrlo, convirtiéndose así, en el factor más importante de un sistema de
control interno.
AUDITORIA Y CONTROL
INTERNO
Tienen una estrecha relación Es de gran ayuda en las Por Proceso -Brigada de emergencia
ya que el control interno es ISO 19011 DE 2018. El origen de la auditoría surge con Por cliente
organizaciones porque optimiza el advenimiento de la actividad
que conjunto de actividades de ISO 9001 2015 - Vigía de Seguridad y
las operaciones, también se comercial y por la incapacidad de
los procesos administrativos y Salud en el Trabajo
logran ahorros importantes. intervenir en los procesos tanto
la auditoria es la encargada de ISO1001 Auditoria del
productivos como comerciales de Auditoria -Comité de convivencia
evaluarlos para saber si la OHSAS 18001 DE sistema de
Genera un efecto positivo por los una empresa Primera
entidad cumple o no con los 2007 calidad
resultados que brinda, ya sea parte Auditoría
criterios definidos por la
favorables o negativos, ante ello Interna
normatividad.
se tomará las medidas correctivas Las primeras auditorías se
enfocaban básicamente en la Auditoria Subsistema
verificación de registros Segunda
contables, protección de activos y parte
por tanto, en el descubrimiento y
prevención de fraudes.
Auditoria Auditoria de
Auditoría
Tercera proceso
Externa
Con el paso del tiempo se parte
extendió esta revisión a aspectos
tales como: revisión de la
eficiencia de los empleados, Auditoria de
procedimientos administrativos, producto/servicio
actualización de políticas, este es
el origen de la auditoria interna.
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REFERENCIAS