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Caso práctico
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1. INTRODUCCIÓN
Equipo promotor
Los promotores del proyecto son Don M. García, Don R. Pérez y Don S. López, con un gran conocimiento del
sector, puesto que desarrollan su actividad profesional en el mismo desde hace varios años.
Participarán en el capital social de la sociedad, con un 33,33% cada uno.
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2. PLAN DE MARKETING
1. Verduras
2. Pescados y Mariscos.
3. Productos elaborados.
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Uso de las técnicas más avanzadas en la congelación, asegurando el correcto tratamiento de los alimentos
sin que pierdan sus propiedades nutritivas tras el proceso de transformación.
Envasado en formatos de reducida dimensión.
En los envases figurarán recetas de cocina basadas en dietas bajas en calorías así como las instrucciones
que garanticen el correcto empleo del producto.
Las normas que regulan la fabricación del producto son entre otras:
Plan de acción
Precio de venta: Debido al mercado al que se orienta el producto, los precios no han de ser tan competitivos con
respecto a los que se pueden encontrar en las grandes superficies, ya que la distribución más cercana al
consumidor le supone un ahorro importante en desplazamientos a los centros comerciales. Por tanto el factor
diferencial estará en el servicio que se ofrece al cliente así como en la calidad de los productos, pero no en el
precio.
Distribución, penetración en el mercado: Además de la distribución a los pequeños comerciantes, gran parte
de la comercialización se realizará a través de la venta ambulante, realizada directamente por la propia empresa,
para lo que se realizará una inversión en camiones frigoríficos, que permitirán acceder a los consumidores que
habiten en zonas rurales apartadas.
Política de promoción: La forma de presentar el producto en el mercado será a través de una campaña
publicitaria en medios de comunicación, con un logotipo original y creativo que capte la atención del
consumidor. Además, se diseñará un sistema de envasado y etiquetado distintivo del producto con respecto a
otros del mismo sector.
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3. PLAN DE OPERACIONES
Proceso de fabricación
Las distintas fases del proceso productivo son:
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Las instalaciones y equipos que serán necesarios. Las instalaciones consistirán en una fábrica (parcela y
construcción) y la maquinaria necesaria para contar con todos los adelantos tecnológicos a lo largo del proceso
productivo, desde la recepción de las materias primas hasta la distribución final.
Gerente: Es el responsable de definir la política de la empresa y coordinar y gestionar todas y cada una
de las áreas de la misma
Responsable de Producción: Se encuadra bajo su responsabilidad todo lo relacionado con la producción
(recepción de mercancía, control de los procesos de producción, coordinación y control del personal así
como la gestión de almacenamiento y salida del producto terminado).
Conductor/Repartidor: Tareas de conducción de vehículos, reparto de productos y cobro de la venta a
clientes que sean consumidores finales.
Operarios: Realizarían tareas propias del proceso productivo como son corte, glaseado, pesado,
envasado, empaquetado y control del producto terminado.
Plan de contratación
La contracción será de carácter indefinido con el objeto de fidelizar a los empleados y generar un ambiente de
trabajo propicio, así como poder acceder a las subvenciones existentes.
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Elección de la ubicación
Los criterios seguidos para ubicar la factoría en la zona centro de Asturias son la estratégica situación geográfica
del polígono que permite un fácil acceso por carretera a gran parte de las zonas rurales donde se prevé
comercializar los productos.
Comunicaciones e infraestructuras
Como ya se ha dicho, la situación geográfica de la fábrica permite la rápida distribución de los productos en las
zonas rurales del centro de la región. Para ello la empresa contará en su inmovilizado con dos camiones a través
de los cuales realizará la venta directa a los consumidores de esos núcleos de población.
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FINANCIACIÓN
Préstamos Total
% € % €
AÑO 1 50,00 400.000 100,00 800.000
AÑO 2 00,00 0 100,00 0
AÑO 3 00,00 0 100,00 0
AÑO 4 00,00 0 100,00 0
AÑO 5 00,00 0 100,00 0
HIPÓTESIS
Crecimiento esperado en ventas año 10,00% Porcentaje
Consumos 10,00% Porcentaje
Incremento esperado coste personal 5,00% Porcentaje
Incrementos gastos estructura 5,00% Porcentaje
Incrementos costes de Dirección 5,00% Porcentaje
Media en días de pago a proveedores 60 Días
Media en días de pago a acreedores 30 Días
Media en días de cobro a clientes 30 Días
Stock medio 45 Días
Tesorería 6.430 €
Tipo de Financiación corto plazo 6,00% Porcentaje
I.V.A. Compras materias primas 7,00% Porcentaje
I.V.A. Ventas 7,00% Porcentaje
I.V.A. Otros gastos e inversiones 16,00% Porcentaje
CUENTA DE RESULTADOS
INGRESOS 1.309.041 1.437.658 1.579.136 1.734.762 1.905.951
- Ventas 1.286.166 1.414.783 1.556.261 1.711.887 1.883.076
- Subvenciones de capital 22.875 22.875 22.875 22.875 22.875
(1) Total de ingresos 1.309.041 1.437.658 1.579.136 1.734.762 1.905.951
CONSUMOS 900.316 990.348 1.089.383 1.198.321 1.318.153
- Compras 1.058.885 1.006.205 1.106.825 1.217.508 1.339.258
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Amortizaciones
BALANCE DE SITUACIÓN
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO 1.011.676 971.771 983.313 1.078.384 1.204.947
Activo Fijo (Inmovilizado) 733.565 666.491 599.418 532.344 465.527
INMOVILIZADO MATERIAL 800.638 800.638 800.638 800.638 800.638
- Terrenos 96.462 96.462 96.462 96.462 96.462
- Edificios 225.079 225.079 225.079 225.079 225.079
- Elementos transporte 64.308 64.308 64.308 64.308 64.308
- Mobiliario y enseres 9.646 9.646 9.646 9.646 9.646
- Maquinaria 192.925 192.925 192.925 192.925 192.925
- Instalaciones 192.925 192.925 192.925 192.925 192.925
- Equipos para procesos de información 12.862 12.862 12.862 12.862 12.862
INMOVILIZADO INMATERIAL 6.431 6.431 6.431 6.431 6.431
- Aplicaciones informáticas 6.431 6.431 6.431 6.431 6.431
AMORTIZACIÓN ACUMULADA -67.074 -134.147 -201.221 -268.294 -335.368
Activo circulante 7278.111 305.279 383.896 546.040 739.676
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8. CALENDARIO DE EJECUCIÓN
La fecha prevista para la puesta en marcha de la empresa es dd/mm/aaaa.
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9. RESUMEN Y VALORACIÓN
La empresa, que se dedicará a la gestión de compras de productos alimenticios para su posterior transformación,
congelación, y distribución a centros comerciales de proximidad ubicados en núcleos urbanos de reducida
dimensión, y servicio de venta ambulante de los mismos en zonas rurales limítrofes, se distinguirá de sus
competidores por realizar una cuidada selección de la materia prima, la aplicación de sofisticados tratamientos
de congelación y la práctica de una distribución basada en la comercialización a pequeña escala.
La inversión global supondrá 800.000 €, que se financiarán el 30% de capital, un 20% de subvenciones y el 50%
restante con préstamos a largo plazo.
El primer año se prevé alcanzar una cifra de ventas de 1.285.000 €; dicha previsión se ha calculado atendiendo a
la prospección de mercado realizada y a la respuesta de los potenciales clientes, estimándose un crecimiento
anual del 10%. El resultado antes de impuestos sería de 63.100 €.
La puesta en marcha de la actividad permitirá la generación de un total de nueve puestos de trabajo.
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