INTRODUCCIÓN

ÓN
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J
E
T
I
V
O
S
 PLANTEAMIENTO DEL P
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La empresa se dedicará a la fabricación de camisas para hombre y blusas para mujer, ubicado en la ciudad de Bogotá
venta en el mismo domicilio, contando con una superficie de 80 mt2.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usa son máquinas industriales para el proceso de producción, para las camisas de hombre y mujer se requiere l
Maquina Plana (2) 2,700,000 2 5,400,000
Fileteadora (1) 5,600,000 1 5,600,000
Mesa de corte 1,000,000 1 1,000,000
Maquina Cortadora (1) 7,000,000 1 7,000,000
Maquina para botones (1) 3500000 1 3,500,000
Maquinara ojal (1) 400000 1 400,000
Maquina puños y cuellos (2) 6,000,000 2 12000000
34,900,000
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ncreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

er, ubicado en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Engativa, en el Barrio las Ferias. Tendrá Fábrica y punto de

s de hombre y mujer se requiere la siguiente maquinaria:

2213151
1000000
3213151 4,883,990
10,175
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 35,149,334

a. Inversión en Propiedad, planta y equipo $ 17,280,000

b. Inversión en Capital de trbajo $ 14,913,334
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos $ 2,956,000
TOTAL $ 35,149,334

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO

a. Financiación Propia ( socios) $ 35,149,334
b. Financiación de Terceros (Pasivos)

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTO

Mano de Obra
Directa
LOGO PARA EMPRESA 1,879,244
SLOGAN PARA EMPRESA 1,879,244
ESTRATEGIA DE MEDIOS 1,879,244
PAGINA BASICA HTML CON FORMULARIO ACTIVADO 1,879,244
CREACION DE CAMPAÑA PUBLICITARIA 1,879,244

Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 9,096,488
GASTOS FIJOS
Cartucho impresora 50000
tecnico 45000
Papeleria 200,000
Sofware 100,000
COSTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN
Depreciación activos de administración 3,263,000
Salarios de Administración 3,758,488
Arriendo 1,000,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 310,000
Elementos de aseo y cafeteria 250,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS
Publicidad 120,000

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Valor

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres
Equipo de computo y tecnología
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL -

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la ca

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día
No. De Días laborables en el año

Númeo de unidades que produc

Camisa Hombre
Cortadora
Maquina Plana
Cuellos y puños
Ojal y Botones
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 0

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE
Producto 1
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Camisa Hombre

Costos Variables por Unidad 1879244
% participación en las ventas de c/u 22%
Costos Fijos totales 109,157,856.00
Costos fijos totales por línea de productos 24,257,301
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 -
Costos fijos por unidad #DIV/0!
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) #DIV/0!
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO #DIV/0!

Incremento de unidades
vendidas para los años
proyectados %
Camisas Hombre
Camisas Mujer
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC
IPC
 Calculo Capital de trabajo

Gasto Nomina $ 45,101,856

Gastos Generales $ 1,880,000
Total $ 46,981,856
Compra de Insumos $ 13,500,000
Total Año $ 60,481,856
Total Diario $ 165,704
Ciclo de conversion 90
Costo operaciónal diario $ 14,913,334

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Materiales Directos CIF Variables Otros variables Total Costo Variable

por unidad
1,879,244
1,879,244
1,879,244
1,879,244
 1,879,244

Anual
109,157,856
4,740,000
600,000
540,000
2,400,000
1,200,000
102,977,856
39,156,000
45,101,856
12,000,000
3,720,000
3,000,000
1,440,000
1,440,000

17,280,000

Vr depreciación
Años de depreciación Vr depreciación anual mensual

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día

Camisa Mujer Producto 3 Producto 4 Producto 5
 0

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO

Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5

Camisa Mujer Producto 3 Producto 4 Producto 5

1879244 1879244 1879244 1879244
33%

36,385,952 - - -
- - - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Número unidades Número Número

Número unidades / Año 3
/Año 2 unidades / Año 4 unidades / Año 5

- - - -
- - - -

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.90% 3.50% 3.50% 3.50%
Calculo de nomina Sueldo Aux de Trans Total
Director Creativo $ 1,200,000 $ 97,032 $ 1,297,032
Diector de Cuentas $ 2,000,000 $ 97,032 $ 2,097,032
$ 3,200,000 $ 194,064 $ 3,394,064
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantias $ 77,096
Intereses sobre cesantias $ 9,251
Primas $ 77,096
Vacaciones $ 34,505
APORTES SEGURIDAD SOCIAL
Pension $ 144,000
Salud $ 102,000
Riesgos laborales $ 6,264
PARAFISCALES
Caja de compensacion familiar $ 48,000
Icbf $ 60,000
Sena $ 24,000
$ 1,879,244 2 $ 3,758,488
12 $ 45,101,856

% de participación
No. unidades a producir/año en las ventas de
cada producto
20 0.2222222222
30 0.3333333333
10 0.1111111111
20 0.2222222222
 10 0.1111111111
90

Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

Número de unidades que produce en un año

Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4
 - -

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4
- -
 Inversiones Fijas Vida util en años
Año 1
$ 15,564,384 Equipo de computo 5
$ 25,164,384 Equipos de comunicaciones 5
$ 40,728,768 Muebles y enseres 10
Total
Producto 5
O
Producto 5
 Inversion inicial Depreciacion Inversiones Diferidas

$ 15,000,000 $ 3,000,000 Estudio de prefactibilidad

$ 350,000 $ 70,000 Gastos constitucion Sociedad
$ 1,930,000 $ 193,000 Gastos de Montaje
$ 17,280,000 $ 3,263,000 Gastos de publicidad
Imprevistos
Total

Gastos Generales
Arrendamiento
Servicios publicos
Elementos de aseo y cafeteria
Utiles y papeleria
Total Gastos
incremento % gastos
Gastos y Ventas
Propaganda y publicidad
Total Gastos
 Amortizacion
diferida en Años Inversion inicial
1 $ 500,000
1 $ 126,000
1 $ 800,000
1 $ 1,030,000
1 $ 500,000
$ 2,956,000

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

$ 1,000,000 $ 1,050,000 $ 1,102,500 $ 1,157,625 $ 1,215,506
$ 310,000 $ 325,500 $ 341,775 $ 358,864 $ 376,807
$ 250,000 $ 262,500 $ 275,625 $ 289,406 $ 303,877
$ 200,000 $ 210,000 $ 220,500 $ 231,525 $ 243,101
$ 1,760,000 $ 1,848,000 $ 1,940,400 $ 2,037,420 $ 2,139,291
5%
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 120,000 $ 126,000 $ 132,300 $ 138,915 $ 145,861
$ 1,880,000 $ 1,974,000 $ 2,072,700 $ 2,176,335 $ 2,285,152
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones