Tips SOX

Ten en cuenta que...

La Ley SOX nace en Estados Unidos para
monitorear el Control Interno de las empresas
que cotizan el la Bolsa de Valores de Nueva
York y es vigilada por la SEC (Security
Exchange Commission) para evitar fraudes
y manipulación de estados financieros.

2
En el Grupo Bancolombia debemos
cumplir con la Ley SOX porque tenemos
títulos ADR (American Depositary
Receipt) en la Bolsa de Valores de
Nueva York (NYSE).

3 Para cumplir con la Ley SOX contamos

con un Sistema de Control Interno que
está basado en el Modelo COSO.

4 El Modelo COSO es…

un modelo de control que propone componentes
encaminados a garantizar el buen
funcionamiento de nuestro Control Interno.
7
00

6
00

5
00

4
00

3
00

2
00

1
00
0
A
B
C
D

Estos componentes son:

E
F

I Ambiente de control. III Evaluación de riesgos.

II Actividades de control. IV Información y comunicación.

V Monitoreo.

5 Para garantizar el buen funcionamiento

del Control Interno, contamos con
3 Líneas de Defensa.

Gestión operativa. Auditoría Interna.

Gestión del riesgo y funciones
de cumplimiento.

Recuerda que esas líneas de defensa no

están solas, porque para dar un adecuado
cumplimiento a la Ley SOX...

¡Tu compromiso es LO MÁS IMPORTANTE!