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Alumnos:
Camacho Pintado Alexander Alberto.
Cercado Vásquez Erika Roxana.
Izquierdo Rivera Cynthia Jhanet.
Peña Cruz Ana Cecilia.
Távara Baca María Lizet.
Curso:
Gerencia Financiera.
Docente:
Mg. Díaz Jave Alfredo Buenaventura.
DEDICATORIA
Este trabajo lo dedicamos a Dios, porque es él quien nos guía e ilumina en todos
los aspectos de nuestras vidas, y a nuestras familias por su apoyo moral, pues
son ellos la fuerza que nos motiva a seguir siendo cada día mejores y lograr todo
lo que nos proponemos como lo es la culminación de nuestro trabajo de
investigación.
Los autores
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AGRADECIMIENTO
Los autores
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Í NDICE
DEDICATORIA.................................................................................................................................2
AGRADECIMIENTO.........................................................................................................................3
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INTRODUCCIÓN..............................................................................................................................6
1. SITUACION ACTUAL DE LA EMPRESA.....................................................................................8
1.1RESEÑA HISTÓRICA...............................................................................................................8
1.2.-DATOS GENERALES............................................................................................................10
1.3.-DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO:.........................................................................................11
1.4.-DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES Y OPERACIONES DE LA EMPRESA HELADOS ARUBA
E.I.R.L........................................................................................................................................13
1.5.-ORGANIGRAMA................................................................................................................17
1.6.-ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA:.........................................................................19
1.6.1.-BALANCE GENERAL....................................................................................................19
1.6.2.-ESTADO DE COSTOS....................................................................................................20
1.6.3.-ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.........................................................................21
1.6.4.-FLUJO DE CAJA DE EFECTIVO......................................................................................22
1.7.-LIMITACIONES:..................................................................................................................23
2.-PROPUESTAS DE MEJORA:.......................................................................................................25
2.1.-PLAN ESTRATEGICO:..........................................................................................................25
2.1.1.-DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO...........................................................................25
2.1.2.-DIAGNOSTICO ESTRATÉGICO......................................................................................27
2.2.-PLAN OPERATIVO..............................................................................................................46
2.2.1.-PLAN OPERATIVO ANUAL:..........................................................................................50
2.3. - presupuesto operativo....................................................................................................52
2.31.-Pronostico de ventas...................................................................................................52
2.3.2.-COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIÒN PROYECTADO...................................................54
2.3.3.-FLUJO DE CAJA PROYECTADO.....................................................................................66
2.3.4.-ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO..................................................72
CONCLUSIONES....................................................................................................................78
RECOMENDACIONES....................................................................................................................80
ANEXOS:.......................................................................................................................................83
INTRODUCCIÓN
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Los Autores.
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1.1RESEÑA HISTÓRICA
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1.2.-DATOS GENERALES
NOMBRE:
RAZÓN SOCIAL:
RUC:
20480761813
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DIRECCIÓN:
ADMINISTRADOR:
Sucursal:
Chiclayo
SEDE:
Arequipa.
SUCURSALES:
Pasteurización de leche
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Llevar a moldeo,
Envasar
Empaquetadora
Almacenar
PRODUCTOS
Producto Principal: Helado servido o Helado Adornado.
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PRODUCCION:
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FINANZAS:
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No tienen cuentas por cobrar, debido a que todas sus ventas las realizan
al contado. No cuenta con cuentas por pagar a los proveedores porque
todas sus compras las realizan al contado.
.
MARKETING:
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LOGISTICA:
RECURSOS HUMANOS:
1.5.-ORGANIGRAMA
GERENTE GENERAL
CONTABILIDAD
ADMINISTRADOR
ADMINISTRACIÓN
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2 Batidores: Serán los encargados de lograr que los ingredientes tengan una
consistencia adecuada, además de envasar los helados en sus respectivos
envases y transportarlos a la congeladora en almacén.
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1.6.2.-ESTADO DE COSTOS
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1.7.-LIMITACIONES:
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2.-PROPUESTAS DE MEJORA:
2.1.-PLAN ESTRATEGICO:
2.1.1.-DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
VISIÓN
Ser una marca reconocida a nivel nacional conquistando al público en
general a través de la producción y comercialización de una amplia variedad
de helados servidos y empaquetados. Otorgando calidad, deleite llegando
así a los lugares más alejados del país satisfaciendo las necesidades
diferenciadas de sus clientes.
MISIÓN
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de
helados en el mercado nacional llevando variedad de sabores a nuestros
clientes quienes lo deleitan a través de un armoniosa y conjugada mezcla
homogénea de insumos de primera calidad y una tecnología líder, llevando
así a nuestro paladar un helado Premium rico en sabor con una adecuada
textura y manteniendo el liderazgo en costos a un precio al alcance de
todos. Creando valor para nuestros accionistas y responsabilidad individual y
corporativa asimismo oportunidades para nuestros empleados.
VALORES CORPORATIVOS:
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OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:
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2.1.2.-DIAGNOSTICO ESTRATÉGICO
MATRIZ SEPTE
DIMENSIÓN FACTORES CRITICOS DE ÉXITO OP/AM
2. Tasas de interés A
4.-Economias de escala O
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El punto de vista de Porter es que existen cinco fuerzas que determinan las consecuencias de rentabilidad a largo plazo de un mercado o de
algún segmento de éste. La idea es que la corporación debe evaluar sus objetivos y recursos frente a éstas cinco fuerzas que rigen la
competencia industrial:
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Competencia Actual:
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Posición de atractividad:
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Tendrán un cierto poder porque podrán elegir entre los muchos productos
que se ofrecen en el mercado, por lo que presionarán para conseguir el
mejor precio y de buena calidad
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tecnología ni los registros sanitarios e higiene según ley que se debe tener
para elaborar un helado
ANÁLISIS FUNCIONAL
PERSPECTIVA FACTOR CRÌTICO DE ÉXITO FO/DE
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1. Marca propia FO
1. Trabajadores capacitados. FO
M AT R I Z EFI:
FORTALEZAS
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DEBILIDADES
Con 2.63 la empresa gestiona de forma mediocre sus factores críticos de éxito
internos.
M AT R I Z EFE:
OPORTUNIDADES
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0.08 4 0.32
3.-Estabilidad política del país
AMENAZAS
TOTAL 1 2.79
Con 2.79 la empresa gestiona de forma mediocre sus factores críticos de éxito
externos.
ANÁLISIS FODA
INTERIOR DE LA ORGANIZACIÓN ENTORNO SOCIAL (EXTERIOR)
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
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FORTALEZAS:
DEBILIDADES
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OPORTUNIDADES:
AMENAZAS:
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DEBILIDADES
D1. No cuentan con un control financiero.
D2. Limitada publicidad.
D3. Poca participación en el mercado.
FORTALEZAS
D4. No cuenta con plan estratégico y plan
FODA
F1. Decisiones en relación a costo-beneficio
F2. Utilidades reinvertidas. operativo.
F3. Marca propia.
F4. Estrategia de calidad a bajos precios.
F5. Alianzas en los sistemas de distribución.
F6. Nuevas maquinarias en sus plantas.
F7.Adecuado manejo de insumos.
F8.Reducción de costos en producción.
F9.Diversificada distribución por zonas.
F10. Trabajadores capacitados.
F11. Buena relación con los empleados.
F12. Pasión y creatividad por el trabajo.
F13. Buen clima laboral.
F14.Adecuado control de inventario.
F15. Fomentar una cultura emprendedora.
F16.Decisiones rápidas.
F17.Estrecha relación con los trabajadores.
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OPORTUNIDADES
O1.Aceptación de helados a bajos precios. ESTRATEGIAS OFENSIVAS ESTRATEGIAS DE REORIENTACIÓN
O2. Crecimiento de la población local. ESTRATEGIA DE PENETRACION DE MERCADOS ESTRATEGIA DE PENETRACIÓN DE MERCADOS
O3. Facilidades financieras para el sector. Usar la calidad a bajos precios y la reducción de Reducir la limitada publicidad, y la poca
O4. Estabilidad política del país.
costos de producción para aprovechar las participación en el mercado para aprovechar el
O5. Identificación y acceso a la información.
economías de escala y la aceptación a bajos Consumo per cápita de helados de 1.5 litros, la
O6. Tecnología avanzada para elaboración de
precios. aceptación de helados a bajos precios y el
helados.
O7.Consumo per cápita de helados de 1.5 Usar su marca propia, la reducción de costos de crecimiento de la población local.
litros producción su diversificada distribución por
O8.Peru un país con estaciones muy zonas y el buen clima laboral para provechar el (D2, D3, O1, O2, O7)
marcadas. consumo per cápita y el crecimiento de la
O9.Incremento del PBI. población local.
O10.Economias de escala.
( F3,F4, F8, F9, F13 ,O1,O2, O7,O10)
AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA
A1. Aumento de la informalidad. ESTRATEGIA DE DIVERSIFICACIÓN DE PRODUCTO ESTRATEGIA DESARROLLO DE MERCADOS
A2. Cambios en las preferencias de los CONCÉNTRICA Minimizar la poca participación en el mercado
consumidores. Usar la estrategia de calidad a bajos precios, e implementar el plan estratégico y el plan
A3. Limitaciones para obtener licencias diversificada distribución por zonas, para evitar operativo para evitar el aumento de la
de funcionamiento. el impacto de cambios en las preferencias de informalidad.
A4. Leyes de protección los consumidores, y el aumento de la
medioambiental. informalidad.
A5. Faltan nuevas presentaciones. (F4, F9, A1, A2). (D3, D4, A1)
A6. Surgimiento de la industria de
empaques biodegradables.
A7.Normas medioambientales.
A8.Tasas de interés.
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FORMULACIÓN DE ESTRATÉGICAS:
MATRIZ CUANTITATIVA DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
FORTALEZAS
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OPORTUNIDADES
AMENAZAS
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JERARQUIZACIÓN:
SELECCIÓN:
2.2.-PLAN OPERATIVO
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OBJETIVOS OPERATIVOS
Son objetivos alcanzables dentro del periodo de un año que permiten viabilizar
los objetivos estratégicos, en función de los cuales se construyen.
ESTRATEGIAS OPERATIVAS
PROGRAMAS
PROYECTOS
Para fines de los planes operativos se consideran los proyectos que durante el
periodo se encuentren en fase de pre inversión (perfil, pre factibilidad,
factibilidad) o de inversión (puesta en marcha, ejecución o evaluación). Cada
proyecto debe explicitar sus objetivos, metas, actividades, responsables,
cronograma y recursos implicados.
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Ser una marca reconocida a nivel Premios de excelencia o Crecimiento económico y Proyecto de mejora
nacional. reconocimientos financiero. continua de la empresa.
obtenidos.
Ofrecer una amplia variedad de N° de productos nuevos Investigación de nuevas Plan de capacitación en
helados servidos y empaquetados. que se ofertan en el fórmulas para elaborar técnicas de producción.
mercado. helado
Cumplir con estándares de calidad. 2Certificaciones sanitarias. Capacitación en calidad. Plan de capacitación en
procesos de calidad.
Llegar a los lugares más alejados del Apertura 2 sucursales de Índice de ventas marginales Proyecto de apertura de
país. ventas. sucursales.
Lograr posicionarse en la mente del Percepción del valor del Comunicación de las Plan de Marketing
Mix( presencia en medios de
cliente. producto. cualidades y características
comunicación permanente).
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del producto.
Crear su propio empaque. Nuevas ideas aportadas y Incentivos a la creación de Concurso de ideas
seleccionadas. empaques. innovadoras.
Maximizar valor para nuestros Incrementar las utilidades Bonos por rendimiento Pronostico de ventas y
accionistas. en un 10%. corporativo. gastos ( presupuestos).
Brindar oportunidades para nuestros Índice de satisfacción Incentivos económicos, Programa de motivación e
empleados. laboral sociales y espirituales. integración.
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OBJETIVOS METAS Ene Febr Marz Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dici
i t
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90%
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CONCLUSIONES
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RECOMENDACIONES
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ANEXOS:
FOTOS DEL GRUPO CON EL SEÑOR GINO VALENCIA LOSNO –ADMINISTRADOR DE HELADOS
ARUBA CHICAYO.
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ADMINISTRADOR Y TRABAJADORES
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FOTOS DE FÁBRICA:
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