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DETERMINACION DEL MERCADO META DE BIOMUJER S.A.

Poblacion 15 a 59 Anos 522,214


Pregunta % Poblacion Resultado
1 85% 522,214 443,882 3,660,720
= 332,793
2 61% 522,214 318,551 11
3 76% 522,214 396,883
4 47% 522,214 245,441 332,793
= 66,559
5 67% 522,214 349,883 5
6 71% 522,214 370,772
7 66% 522,214 344,661
8 55% 522,214 287,218
9 60% 522,214 313,328
10 58% 522,214 302,884
11 55% 522,214 287,218
3,660,720
Incremento Unidades
2011 66,559
2012 1.10 73,215
2013 1.10 80,537
2014 1.10 88,591
2015 1.10 97,450
406,351
BioMujer S. A.
Presupuesto de ventas 2011-2015
2011 2012 2013 2014
Unidades a vender 66559 73215 80537 88591
Precio por unidad $ 49 $ 49 $ 49 $ 49
Sub-total $ 3,261,391 $ 3,587,535 $ 3,946,313 $ 4,340,959
IVA 521,823 574,006 631,410 694,553
TOTAL $ 3,783,213.56 $ 4,161,540.60 $ 4,577,723.08 $ 5,035,512.44
2015 TOTAL
97450 164009
$ 49 $ 49
$ 4,775,050 $ 8,036,441
764,008 1,285,831
$ 5,539,058.00 $ 9,322,271.56
BioMujer, S.A.
Presupuesto de producción en unidades 2011-2015

2011 2012 2013 2014


Inv. Final deseable 6,656 7,322 8,054 8,859
Ventas en unidades 66,559 73,215 80,537 88,591
Total requerimientos 73,215 80,537 88,591 97,450
Inv. Inicial 0 6,656 7,322 8,054
Unidades a producir 73,215 73,881 81,269 89,396
1-2015

2015 TOTAL
9,745 40,635
97,450 406,352
107,195 446,987
8,859 30,890
98,336 416,097
BioMujer, S.A.
Presupuesto de consumo de materia prima 2011-2015

2011 2012 2013


Unidades a producir 73,215 73,881 81,269
Insumos por unidades $31.2048 $31.2048 $31.2048
Subtotal $ 2,284,656 $ 2,305,429 $ 2,535,989

Costo Unitario
Capa Exterior Polietileno $2.29 $30.91
Capa Inferior Polipropileno 30.91
Capa central Fibra biodegradable 2.5 33.75
Maquila Prod y Empaque

Mano de Obra

Gts de Fab 10% s/ costo primo


.A.
teria prima 2011-2015

2014 2015 TOTAL


89,396 98,336 416,097
$31.2048 $31.2048 $31.2048
$ 2,789,597 $ 3,068,552 $ 12,984,224

Uso en Gramos Precio po Prod Por Paquete


1.01 0.0312 0.7488
0.92 0.0284 0.6816
0.76 0.0256 0.6144
1.215 29.16
Costo unitario $1.3002 $31.2048
0.22 5.28
$1.5202
0.1520
Costo Total $1.6722
BioMujer, S.A.
Presupuesto de compras de materia prima 2011-2015

2011 2012 2013


Inv. Final Deseado $ 228,466 $230,543 $253,599
Consumo de MP 2,284,656 2,305,429 2,535,989
Total de requerimientos $2,513,122 $2,535,972 $2,789,588
Inv. Inicial 0 228,466 230,543
Subtotal $2,513,122 $2,307,507 $2,559,045
IVA 402,100 369,201 409,447
TOTAL DE COMPRAS $2,915,221 $2,676,708 $2,968,492
A.
ria prima 2011-2015

2014 2015 TOTAL


$278,960 $306,855 $1,298,422
2,789,597 3,068,552 12,984,224
$3,068,556 $3,375,407 $14,282,646
253,599 278,960 991,567
$2,814,958 $3,096,447 $13,291,079
450,393 495,432 2,126,573
$3,265,351 $3,591,879 $15,417,651
BioMujer, S.A.
Presupuesto de mano de obra 2011-2015

2011 2012 2013


Unidades a producir 73,215 73,881 81,269
Costo por unidad $5.28 $5.28 $5.28
Sub-total $ 386,575 $ 390,090 $ 429,101
r, S.A.
de obra 2011-2015

2014 2015 TOTAL


89,396 98,336 416,097
$5.28 $5.28 $5.28
$ 472,013 $ 519,214 $ 2,196,992
BioMujer, S.A.
Presupuesto de gastos de fábrica 2011-2015

2011 2012 2013


Unidades a producir 73,215 73,881 81,269
Costo por unidad $2.4608 $2.4608 $2.4608
Sub-total $ 180,167 $ 181,805 $ 199,987
Gastos no desembolsables 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Gastos a pagar $ 179,167 $ 180,805 $ 198,987
r, S.A.
de fábrica 2011-2015

2014 2015 TOTAL


89,396 98,336 416,097
$2.4608 $2.4608 $2.4608
$ 219,987 $ 241,985 $ 1,023,931
1,000.00 1,000.00 5,000.00
$ 218,987 $ 240,985 $ 1,018,931
1° semestre 2° semestre
Inversiones $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
Maquinaria $ 600,000.00 $ 600,000.00
% de depreciación (10%) 10% 10%
Depreciacion anual $ 160,000.00 $ 160,000.00
Depreciacion semestral $ 80,000.00 $ 80,000.00

GASTOS DE INSTALACION
(AMORTIZACION) 5% 5% 5% 5%
CEDULA DE GASTOS DE FABRICA Y OPERACION
CONCEPTO MONTO % DEP GTS DE FAB GTS DE OP TOTAL
30% 70%
Luz Energia Electrica $ 3,600.00 30% $ 1,080.00 $ 2,520.00 $ 3,600.00
Agua 2,400 2,400.0 2,400.0
Telefono 7,200 7,200 7,200
Flejadoras 10,000 10% 1,000 1,000
Camioneta Datsun 55,500 25% 13,875 13,875

Computadoras de Escritorio 19,000 30% 5,700 5,700


Impresora Multifuncional 1,292 30% 388 388
Escritorios de oficina (combos) 22,654 10% 2,265 2,265
Sillon recepcion 3,590 10% 359 359
Botes de basura 275 10% 27 27
Sillas 12,871 10% 1,287 1,287
Escritrio y silla recepcion 3,906 10% 391 391
Gastos de instalacion 35,000 5% 1,750 1,750
Sueldos 90,720 90,720 90,720
Renta 254,400 178,080 76,320 254,400
Total $ 180,160 $ 205,201 $ 385,361.20
Unidades a Producir 73,215 73,215
Factor $ 2.4607 $ 2.8027
DEPRECIACION
2011 2012 2013 2014 2015
GTS DE FAB $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000
GTS DE OP 26,042 26,042 26,042 21,983 6,079
TOTAL $27,042 $27,042 $27,042 $22,983 $7,079

SUELDOS
Total
Numero Dia Semana Mensual
4 Gerentes $16,000 $64,000
1 Recepcionista 800 3,200
3 Operarios 360 2,520 10,080
TOTAL $77,280
BioMujer, S.A.
Presupuesto de gastos de operación 2011-2015

2011 2012 2013


Ventas antes del IVA 66,559 73,215 80,537
Factor por unidad vendida $2.8027 $2.8027 $2.8027
SUBTOTAL $ 186,545 $ 205,200 $ 225,721
GASTOS NO DESEMBOLSABLES 26,042 26,042 26,042
GASTOS DE OPERACION PAGABLES $ 160,503 $ 179,158 $ 199,679
.A.
eración 2011-2015

2014 2015 TOTAL


88,591 97,450 406,352
$2.8027 $2.8027 $2.8027
$ 248,294 $ 273,123 $ 459,668
21,983 6,079 106,188
$ 226,311 $ 267,044 $ 1,032,695
BioMujer, S.A.
Presupuesto de ingresos 2011-2015
2011 2012 2013
Ventas pronosticadas $ 3,783,214 $ 4,161,541 $ 4,577,723
TOTAL $ 3,783,214 $ 4,161,541 $ 4,577,723
S.A.
os 2011-2015
2014 2015 TOTAL
$ 5,035,512 $ 5,539,058 $ 23,097,048
$ 5,035,512 $ 5,539,058 $ 23,097,048
CAPITAL DE TRABAJO PARA 2 MESES
Maquinaria $ 10,000.00
Equipo de Reparto 55,500
Equipo de Oficina:
Computadoras de Escritorio $19,000.00
Impresora Multifuncional 1,292
Escritorios de oficina (combos) 22,654
Sillon recepcion 3,590
Botes de basura 275
Sillas 12,871
Escritrio y silla recepcion 3,906 63,588
Gastos de Instalacion 35,000
$ 164,088.00
Inversion Inicial $ 359,136.00

No. SUELDOS Monto Semanas Total


4 Gerentes $4,000 4 $64,000
1 Recepcionista 800 4 3200
3 Operario 2520 4 13608
$67,200
Seguro 1.35
$90,720 $195,048
INVERSION INICIAL
$ 359,136.00

Credito Externo Crediro Interno


$250,000 $109,136

$109,136
22
5,000
Socios Titulos de Cred Monto Total
1 5 $5,000 $25,000
2 5 5,000 25,000
3 5 5,000 25,000
4 7 5,000 35,000
Capital Social $110,000
BioMujer S.A.
Balance General Inicial
Activo
Circulante
Caja $ 195,912

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


Equipo de Oficina $43,296
Equipo de computo 20,292
Equipo de Reparto 55,500
Maquinaria 10,000
Gastos de Instalacion 35,000
SUMA PROIPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $164,088

TOTAL ACTIVO $360,000


Pasivo
Corto Plazo
Credito Hipoterio $250,000

TOTAL DE PASIVO $250,000

CAPITAL SOCIAL
Capital Social $110,000

TOTAL CC $110,000

TOTAL PASIVO MAS CC $360,000


BioMujer, S.A.
Presupuesto de Egresos 2011-2015
2011 2012 2013
Compras pronosticadas $ 2,915,221 $ 2,676,708 $ 2,968,492
Mano de obra 386,575 390,090 429,101
Gastos de fábrica 179,167 180,805 198,987
Gastos de operación 160,503 179,158 199,679
ISR y PTU 0 176,300 200,989
IVA a PAGAR 0 117,476 204,537
Amortizacion credito PyMe 77,434 75,997 74,667
TOTAL $ 3,718,900 $ 3,796,533 $ 4,276,453
er, S.A.
resos 2011-2015
2014 2015 TOTAL
$ 3,265,351 $ 3,591,879 $15,417,651
472,013 519,214 2,196,992
218,987 240,985 1,018,931
226,311 267,044 1,032,695
236,805 272,345 886,439
218,332 242,646 782,991
73,212 58,809 360,119
$ 4,711,011 $ 5,192,921 $ 21,695,818.86
BioMujer, S.A.
Presupuesto de efectivo 2011-2015
2011 2012 2013
Ingresos según programa $ 3,783,214 $ 4,161,541 $ 4,577,723
Otros ingresos 0 4,400 29,769
Sub-total Ing. $ 3,783,214 $ 4,165,941 $ 4,607,492
Recuperación de la inversión $ - $ 64,000 $ 433,000
Saldo inicial 195,912 196,226 196,634
Financiamiento 0 0
Total ingresos $ 3,979,126 $ 4,426,167 $ 5,237,126
Egresos según programa $ 3,718,900 $ 3,796,533 $ 4,276,453
Otros egresos 0 0 0
Sub-total egr. $ 3,718,900 $ 3,796,533 $ 4,276,453
Pago de financiamiento $ - $ - $ -
Saldo final deseado 196,226 196,634 196,674
Inversion 64,000 433,000 764,000
Total egresos $ 3,979,126 $ 4,426,167 $ 5,237,127
15
2014 2015
$ 5,035,512 $ 5,539,058
52,525 78,444
$ 5,088,037 $ 5,617,502
$ 764,000 $ 1,141,000
196,674 196,700
0
$ 6,048,711 $ 6,955,202
$ 4,711,011 $ 5,192,921
0
$ 4,711,011 $ 5,192,921
$ - $ -
196,700 196,282
1,141,000 1,566,000
$ 6,048,711 $ 6,955,203
BioMujer, S.A.
Estado de Costo de producción y ventas Proforma 2011-2015
2011 2012
Inv. Inicial de Mat. Prima 0 $ 228,466
Compras de Mat. Prima 2,513,122 2,307,507
Materia Prima Disponible $ 2,513,122 $ 2,535,972
Inventario final de materias primas 228,466 230,543
Materia Prima Utilizada $ 2,284,656 $ 2,305,429
Mano de Obra 386,575 390,090
Costo Primo $ 2,671,231 $ 2,695,519
Gastos de Fabrica 180,167 181,805
Costo de Produccion $ 2,851,398 $ 2,877,324
Inventario inicial de art terminados 0 252,566
Total de articulos terminados disponibles
$ 2,851,398 $ 3,129,890

Inventario final de art terminados 252566 277,838


Costo de ventas $ 2,598,832 $ 2,852,053
ioMujer, S.A.
ucción y ventas Proforma 2011-2015 Producto 1
2013 2014 2015
$ 230,543 $ 253,599 $ 278,960 Fecha
2,559,045 2,814,958 3,096,447 1/1/2011
$ 2,789,588 $ 3,068,556 $ 3,375,407 12/31/2011
253,599 278,960 306,855 12/31/2011
$ 2,535,989 $ 2,789,597 $ 3,068,552
429,101 472,013 519,214
$ 2,965,091 $ 3,261,610 $ 3,587,766
199,987 219,987 241,985
$ 3,165,078 $ 3,481,596 $ 3,829,751
277,838 305,614 336,160
$ 3,442,915 $ 3,787,210 $ 4,165,911 Producto 2

305,614 336,160 369,780 Fecha


$ 3,137,301 $ 3,451,050 $ 3,796,131 1/1/2011
12/31/2011
12/31/2011
Costo Costo
Referencia Entrada Salida Existencia unitario promedio Debe
Inv. Ini. 200 200 $ 600.00 $ 120,000.00
Producción 416097 416297 $ 650.00 $ 649.9760 ###
Ventas 164009 252288 $ 649.9760

Costo Costo
Referencia Entrada Salida Existencia unitario promedio Debe
Inv. Ini. 100 100 $ 700.00 $ 70,000.00
Producción #REF! #REF! $ 754.00 #REF! #REF!
Ventas #REF! #REF! #REF!
Haber Saldo
$ 120,000
$ 270,583,050
$ 106,601,910 $ 163,981,140

Haber Saldo
$ 70,000
#REF!
#REF! #REF!
BioMujer, S.A.
Estado de Resultados Proforma 2011-2015
2011 2012 2013
Ventas netas $ 3,261,391 $ 3,587,535 $ 3,946,313
Costo de ventas 2,598,832 2,852,053 3,137,301
Utilidad en ventas $ 662,559 $ 735,482 $ 809,012
Gastos de operación 186,545 205,200 225,721
UAII Utilidad antes de
intereses e impuestos $ 476,014 $ 530,283 $ 583,291
Productos Financieros 4,400 29769
Gastos financieros 35,264 27,810 21046
UAI Utilidad neta de
impuestos $ 440,750 $ 502,473 $ 592,013
ISR y PTU 176,300 200,989 236805
Utilidad neta $ 264,450 $ 301,484 $ 355,208

COMPENSACION DEL IVA 2011 2012 2013


IVA retenido $ 521,823 $ 574,006 631410.08
IVA acreditable $ 407,416 373,371 409,447
$ 114,407 $ 200,635 $ 221,963
1-2015
2014 2015
$ 4,340,959 $ 4,775,050
3,451,050 3796130.62704
$ 889,909 $ 978,919
248,294 273123.115

$ 641,615 $ 705,796
52525 78,444
13278 4264

$ 680,862 $ 779,976
272,345 311,990
$ 408,517 $ 467,986

2014 2015
694553.44 764008
450,393 495,432
$ 244,160 $ 268,576
BioMujer, S.A.
Estado de posición financiera 2011
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja $ 196,226
Inversiones 64,000
Inv. De art. Terminados 252,566
Inv. De mat. Prima 228,466
SUMA DE CIRCULANTE $ 741,259

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


Mobiliario y equipo de oficina $ 43,296
Equipo de computo electronico 20,292
Equipo de reparto 55,500
Maquinaria 10,000
Gastos de Instalacion 35,000
Desp. Acumulado 27,042
Suma se propiedad, planta y equipo $ 137,046

TOTAL ACTIVO $ 878,305 $ 0.25


A.
nciera 2011
PASIVO
A CORTO PLAZO
IVA por pagar $ 117,476
ISR y PTU por pagar 176,300
Suma de Pasivo a corto plazo $ 293,776

PASIVO LARGO PLAZO


Doc. Por pagar $ 210,079
TOTAL PASIVO $ 503,855

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 110,000
Resultado del ejercicio 264,450
Resultado del ejercicio anterior 0
Total Capital contable $ 374,450

Total Pasivo y CC $ 878,305


BioMujer, S.A.
Estado de posición financiera 2012
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja $ 196,634
Inversiones 433,000
Inv. De art. Terminados 277,838
Inv. De mat. Prima 230,543
Suma de circulante $ 1,138,016

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


Mobiliario y equipo de oficina $ 43,296
Maquinaria 10,000
Equipo de computo electronico 20,292
Equipo de reparto 55,500
Gastos de Instalacion 35,000
Desp. Acumulado 54,084
Suma se propiedad, planta y equipo $ 110,004

$ 0.02

TOTAL ACTIVO $ 1,248,020


A.
nciera 2012
PASIVO
A CORTO PLAZO
IVA por pagar $ 204,537
ISR y PTU por pagar 200,989
Suma de Pasivo a corto plazo $ 405,526

PASIVO LARGO PLAZO


Doc. Por pagar $ 166,560
TOTAL PASIVO $ 572,086

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 110,000
Resultado del ejercicio 301,484
Resultado del ejercicio anterior
2011 264,450

Total Capital contable $ 675,934


Total Pasivo y CC $ 1,248,020
BioMujer, S.A.
Estado de posición financiera 2013
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja $ 196,674
Inversiones 764,000
Inv. De art. Terminados 305,614
Inv. De mat. Prima 253,599
Suma de circulante Err:522

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


Mobiliario y equipo de oficina $ 43,296
Maquinaria 10,000
Equipo de computo electronico 20,292
Equipo de reparto 55,500
Gastos de Instalacion 35,000
Desp. Acumulado 81,126
Suma propiedad, planta y equipo $ 82,962

TOTAL ACTIVO $ 1,602,850.00 -$ 0.19


A.
ciera 2013
PASIVO
A CORTO PLAZO
IVA por pagar $ 218,332
ISR y PTU por pagar 236,805
Suma de Pasivo a corto plazo $ 455,137

PASIVO LARGO PLAZO


Doc. Por pagar $ 116,571
TOTAL PASIVO $ 571,708

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 110,000
Resultado del ejercicio 355,208
Resultado del ejercicio anterior
2011 264,450
2012 301,484
Total Capital contable $ 1,031,142
Total Pasivo y CC $ 1,602,850
BioMujer, S.A.
Estado de posición financiera 2014
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja $ 196,700
Inversiones 1,141,000
Inv. De art. Terminados 336,160
Inv. De mat. Prima 278,960
Suma de circulante $ 1,952,821

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


Mobiliario y equipo de oficina $ 43,296
Maquinaria 10,000
Equipo de computo electronico 20,292
Equipo de reparto 55,500
Gastos de Instalacion 35,000
Desp. Acumulado 103,109
Suma se propiedad, planta y equipo $ 60,979

$ 0.40

TOTAL ACTIVO $ 2,013,800


A.
nciera 2014
PASIVO
A CORTO PLAZO
IVA por pagar $ 242,646
ISR y PTU por pagar 272,345
Suma de Pasivo a corto plazo $ 514,991

PASIVO LARGO PLAZO


Doc. Por pagar $ 59,151
TOTAL PASIVO $ 574,142

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 110,000
Resultado del ejercicio 408,517
Resultado del ejercicio anterior
2011 264,450
2012 301,484
2013 355,208

Total Capital contable $ 1,439,658


Total Pasivo y CC $ 2,013,800
BioMujer, S.A.
Estado de posición financiera 2015
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja $ 196,282
Inversiones 1,566,000
Inv. De art. Terminados 369,780
Inv. De mat. Prima 306,855
Suma de circulante $ 2,438,918

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


Mobiliario y equipo de oficina $ 43,296
Equipo de computo electronico 20,292
Equipo de reparto 55,500
Maquinaria 10,000
Gastos de Instalacion 35,000
Desp. Acumulado 109,188
Suma se propiedad, planta y equipo $ 54,900

TOTAL ACTIVO $ 2,493,818


A.
nciera 2015
PASIVO
A CORTO PLAZO
IVA por pagar $ 274,184
ISR y PTU por pagar 311,990
Suma de Pasivo a corto plazo $ 586,174

PASIVO LARGO PLAZO


Doc. Por pagar $ -
TOTAL PASIVO $ 586,174

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 110,000
Resultado del ejercicio 467,986
Resultado del ejercicio anterior
2011 264,450
2012 301,484
2013 355,208
2014 408,517
Total Capital contable $ 1,907,644
Total Pasivo y CC $ 2,493,818
ANALISIS FINANCIERO

2011
ACTIVO CIRCULANTE $741,259 $1,138,016
RAZON DEL CIRCULANTE = = $2.52
PASIVO A CORTO PLAZO $293,776 $405,526

2011
ROTACION DE ACTIVO VENTAS $3,261,391 $3,587,535
= = 23.80
FIJO ACTIVOS FIJOS NETOS $137,046 $110,004

2011
ROTACION DE ACTIVO VENTAS $3,261,391 $3,587,535
= = 3.71
TOTAL ACTIVOS TOTALES $878,305 $1,248,020

2011
Utilidades dip. para los
UTILIDADES POR accionistas comunes $264,450 $301,484
= = $12,020.45
ACCIONES Numero de acciones en
circulacion 22 22

UTILIDADES POR ACCIO

$20,000.00

$16,145.82
$15,000.00
$13,703.80
$12,020.45
$10,000.00

$5,000.00

$0.00
2011 2012 2013 201
S FINANCIERO

2012 2013 2014 2015


Err:522 $1,952,821 $2,438,918
$2.81 Err:522 $3.79 $4.16
$455,137 $514,991 $586,174

2012 2013 2014 2015


$3,946,313 $4,340,959 $4,775,050
32.61 47.57 71.19 86.98
$82,962 $60,979 $54,900

2012 2013 2014 2015


$3,946,313 $4,340,959 $4,775,050 $100.00
2.87 2.46 2.16 1.91 ROTAC
$1,602,850 $2,013,800 $2,493,818
$90.00
$80.00
2012 2013 2014 2015 $70.00
$60.00
$355,208 $408,517 $467,986
$13,703.80 $16,145.82 $18,568.95 $21,272.07 $50.00

22 22 22 $40.00
$30.00 $
UTILIDADES POR ACCIONES $23.80
$20.00

$21,272.07 $10.00

$18,568.95 2011 $12,020.45 $0.00


2011 2012
$16,145.82 2012 $13,703.80
2013 $16,145.82
$13,703.80
45
2014 $18,568.95
2015 $21,272.07

2012 2013 2014 2015


$5.00

RAZON DEL CIRCULANTE


$4.16 2011 $2.52
$4.00 2012 $2.81
$3.79
2013 Err:522
$3.00 2014 $3.79
$2.81
$2.52 2015 $4.16

$2.00

$1.00
2011 2012 2013 2014 2015

$100.00 ROTACION DE ACTIVO FIJO


2011 $23.80
$90.00
$86.98 2012 $32.61
$80.00 2013 $47.57
$70.00 $71.19 2014 $71.19
$60.00
2015 $86.98
$50.00 $47.57
$40.00
$30.00 $32.61
$23.80
$20.00
$10.00
$0.00
2011 2012 2013 2014 2015

2011 $3.71
$4.00 ROTACION DE ACTIVOS TOTALES 2012 $2.87
$3.71 2013 $2.46
2014 $2.16
2015 $1.91
$3.00
$2.87

$2.46
$2.16
$2.00
$1.91

$1.00
2011 2012 2013 2014 2015
PUNTO DE EQUILIBRIO
FIJO VARIABLE
Imp de Dep
Gts de Op TOTAL M.P. M.O
y Amrt.
2011 $186,545 27,042 $213,587 2011 $ 31.2048 $ 5.28
2012 205,200 27,042 232,242 2012 31.2048 5.28
2013 225,721 27,042 252,763 2013 31.2048 5.28
2014 248,294 22,983 271,277 2014 31.2048 5.28
2015 273,123 7,079 280,202 2015 31.2048 5.28

2011
CF $213,587
PEQ = = 21,243
PV - CV $10.0544

2011
CF $213,587
PE$ = = $1,040,913
1 - CV/PV $0.2052

CF + [(UDI)*(1 / 1 - T)] $654,337


PE$ + UDI = = $3,188,903
1 - CV/PV $ 0.2052

$734,714
= $3,580,622
$0.2052

$844,776
= $4,117,007
$0.2052

$952,139
= $4,640,236
$0.2052

$1,060,178
= $5,166,766
$0.2052
QUILIBRIO
BLE
GTS DE
FABRICA TOTAL
$ 2.4608 $ 38.95
2.4608 38.95
2.4608 38.95
2.4608 38.95
2.4608 38.95

2012 2013 2014 2015


23,099 25,140 26,981 27,869

2012 2013 2014 2015


$1,131,827 $1,231,838 $1,322,065 $1,365,562

2011

2012

2013

2014

2015
ESCALA EN UNIDADES 2011 2012
Q UDI Escala Redondeo Escala
433.86 500 487
2011 65,080
mm Unidades mm
50 500 25,000 50
2012 73,074
100 500 50,000 100
150 500 75,000 150
2013 84,021

2014 94,699

2015 105,444

ESCALA EN $ 2011 2012


Escala Redondeo Escala
2011 $3,675,000
$18,375.00 $20,000 $18,375.00
mm $ mm
2012 $3,675,000
50 $20,000 $1,000,000 50
100 $20,000 $2,000,000 100
2013 $4,410,000
150 $20,000 $3,000,000 150
200 $20,000 $4,000,000 200
2014 $5,145,000

2015 $5,880,000
2012 2013 2014
Redondeo Escala Redondeo Escala
500 560 600 631
Unidades mm Unidades mm
500 25,000 50 600 30,000 50
500 50,000 100 600 60,000 100
500 75,000 150 600 90,000 150

2012 2013 2014


Redondeo Escala Redondeo Escala
$20,000 $22,050.00 $23,000 $25,725.00
$ mm $ mm
$20,000 $1,000,000 50 $23,000 $1,150,000 50
$20,000 $2,000,000 100 $23,000 $2,300,000 100
$20,000 $3,000,000 150 $23,000 $3,450,000 150
$20,000 $4,000,000 200 $23,000 $4,600,000 200
2014 2015
Redondeo Escala Redondeo
700 703 800
Unidades mm Unidades
700 35,000 50 800 40,000
700 70,000 100 800 80,000
700 105,000 150 800 120,000

2014 2015
Redondeo Escala Redondeo
$26,000 $29,400.00 $30,000
$ mm $
$26,000 $1,300,000 50 $30,000 $1,500,000
$26,000 $2,600,000 100 $30,000 $3,000,000
$26,000 $3,900,000 150 $30,000 $4,500,000
$26,000 $5,200,000 200 $30,000 $6,000,000
IT= (Q)(PV) CV = CV (Q)
IT (0) IT(Q) mm
2011 $0 $3,675,000 183.75 2011
2012 $0 $3,675,000 183.75 2012
2013 $0 $4,410,000 191.74 2013
2014 $0 $5,145,000 197.88 2014
2015 $0 $5,880,000 196.00 2015

Dato
IT 0 183.75
CV 0 146.05
CF 10.68 10.68
CT 10.68 156.73

200
PUNTO DE EQUILIBRIO 2011

d 150
ida
util
de
ona
Z

100

PQ

50
a
di d
per
a de
n
Zo

IT CV CF CT
0
CF = (0-Q)
CV (0) CV (Q) mm mm
$0.00 $2,920,920 146.05 2011 10.68
$0.00 $2,920,920 146.05 2012 11.61
$0.00 $3,505,104 152.40 2013 10.99
$0.00 $4,089,288 157.28 2014 10.43
$0.00 $4,673,472 155.78 2015 9.34

Dato
IT 0 183.75
CV 0 146.05
CF 11.61 11.61
CT 11.61 157.66

200 $ 4'000,000 200


PUNTO DE EQUILIBRIO 2012

$ 3'000,000
150 d 150
ida
d ida
util util
de a de
na n
Zo Zo

$ 2' 000,000
PQ
100 100

$ 1'000,000

50 50
i da
e rd
ep
n ad
Zo

0 IT CV CF CT 0
CT = CF + CV
CT (0) mm CT (Q) mm
2011 $213,587 10.68 $3,134,507 156.73
2012 $232,242 11.61 $3,153,162 157.66
2013 $252,763 10.99 $3,757,867 163.39
2014 $271,277 10.43 $4,360,565 167.71
2015 $280,202 9.34 $4,953,674 165.12

Dato
IT 0 191.74
CV 0 152.40
CF 10.99 10.99
CT 10.99 163.39
PUNTO DE EQUILIBRIO 2013
200
$ 4'600,000 200

d 150 $ 3'450,000
util
ida
ad 150
a de t ilid
Zo
n d eu
na
Zo

$ 2' 300,000
100 100
PQ
$ 1'150,000

50 50
i da
e rd
d ep
na
Zo

0 0
IT CV CF CT
Dato
IT 0 197.88
CV 0 157.28
CF 10.43 10.43
CT 10.43 167.71

200
200 $ 5'200,000 PUNTO DE EQUILIBRIO 2014

$ 3'900,000 tilid
ad
150 d eu 150
na
Zo

$ 2' 600,000
100 100
PQ
$ 1'300,000
50 50
ida
e rd
d ep
na
Zo

0
IT CV CF CT 0
Dato
IT 0 196.00
CV 0 155.78
CF 9.34 9.34
CT 9.34 165.12
PUNTO DE EQUILIBRIO 2015
200
2
$ 6'000,000

150 $ 4'500,000 id ad
util
na
de 1
Zo

$ 3' 000,000
100
1

$ 1'500,000
PQ
50
5
rd id a
pe
de
na
Zo
0
IT CV CF CT 0
015
200

id ad
util
na
de 150
Zo

100

50

i da
erd
d ep
na
Zo
FLUJOS DE CAJA
UTILIDAD NETA GTS. NO DESEMBOLSABLES TOTAL
V.P.N.
2011 $264,450 $27,042 $291,492
2012 $301,484 $27,042 $328,526
2013 $355,208 $27,042 $382,250
V.P.N.
2014 $408,517 $22,983 $431,500
2015 $467,986 $7,079 $475,065

PERIODO REAL DE RECUPERACION DE LA INVERSION


Un año, 2 meses, 15
Inversion Inicial $360,000
(-)
1er Flujo de efectivo 291,492
= Inversion por Recuperar $68,508

Flujo de efectivo siguiente


por recuperar $328,526 12
Inversion por Recuperar $68,508 x
Meses x= 2.50

Rendimiento Adicional
Meses 1 30
Fraccion por convertir $0.50 x
Dias x= 15
V.P.N. = V.P.A. - I.I = $917,065

V.P.N. = R [ ( 1 + I ) ^ -1 ]+… R [ ( 1 + I ) ^-5 ]

$1,277,065 = $256,257 $253,902 $259,713 $257,736 $249,457

Un año, 2 meses, 15 dias

TIR = $88.07

Rendimiento Adicional = 74.32%


La fortuna, S.A.
Utilidad proyectada

Capital contable $ 812,000.00


2.00
$ 1,624,000.00
P1 P2
40.00% 60.00%

$ 649,600 $ 974,400

Asignación de costos fijos

Mano de obra #REF!


Gastos de fábrica #REF!
Gastos de Operación $ 459,668.02
#REF!

P1 P2
45% 55%
#REF! #REF!

Punto de equilibrio P1 CF/(PV-CV) #REF! unidades

Punto de equilibro +
utilidad despues de
impuestos (CF+(VDI)(1/(1-T)))/PV-CV #REF!

Punto de equilibrio P2 CF/(PV-CV) #REF! unidades

Punto de equilibro +
utilidad despues de
impuestos (CF+(VDI)(1/(1-T)))/PV-CV #REF! Unidades
La fortuna, S.A.
Estado de resultados conjunto proyección de utilidades

Producto 1 Producto 2 TOTAL


Ventas #REF! #REF! #REF!
Costos Variables #REF! #REF! #REF!
Cont. Mar. Oper. #REF! #REF! #REF!
Costos y gastos fijos #REF! #REF! #REF!
Utilidad antes de impuestos #REF! #REF! #REF!
ISR Y PTU #REF! #REF! #REF!
UTILIDAD NETA #REF! #REF! #REF!
La fortuna, S.A.
Gráfico multiproducto

Producto 1 ESCALA
#REF! #REF!
mm $
Producto 2 50 $ 80,000.00
#REF! 100 $ 80,000.00
150 $ 80,000.00
TOTAL #REF! 200 $ 80,000.00
INGRESOS Y COSTOS TOTALES

$18,000,000.00

$16,000,000.00

$14,000,000.00

$12,000,000.00

$10,000,000.00

costos totales
$8,000,000.00
costos variables

$6,000,000.00
costos fijos

$4,000,000.00

$2,000,000.00
IT CV CF CT

$-
a fortuna, S.A.
áfico multiproducto

REDONDEO IT= PV(Q) $ mm


$ 80,000.00 IT= #REF! $ 80,000.00 #REF!

$ 4,000,000.00 CV=CV(Q)
$ 8,000,000.00 CV= #REF! $ 80,000.00 #REF!
$ 12,000,000.00
$ 16,000,000.00 CF=CF(0)-CF
CF #REF! $ 80,000.00 #REF!

CT=CF+CV
CT #REF! $ 80,000.00 #REF!

EQUILIBRIO

Producto 1 #REF!
Producto 2 #REF!
TOTAL #REF!
$ 80,000.00
mm #REF!

DATO Y
IT $0.00 #REF!
CV $0.00 #REF!
CF #REF! #REF!
CT #REF! #REF!
costos totales
costos variables
costos fijos