POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

EVALUACION DE PROYECTOS
Jaime Andres Rojas Garcia
Grupo 006

La
Muebleria
...
 
YOMAIRA CARRILLO RAMÍREZ - Cód 322060117
CLARA SAINTE CASTRO POLO - Cód 1621
se retiro del grupo
GERALDINE TORRES CRUZ - Cód1611982153

2017- I
NOTA: EN LOS CASOS QUE REQUIEREN MAS ITEMS AGREGAR FILAS

COSTOS FIJOS
Mensual

Arriendo bodega $ 2,200,000

Nomina $ 3,000,000
Depreciacion de activos $ 400,000

TOTAL COSTO FIJO MES $ 5,600,000

COSTO VARIABLE UNIT

COSTO FIJO UNITARIO

COSTO UNITARIO TOTA

PRECIO DE VENTA = CO

INVERSION INCIAL
 Vida
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Valor Ùtil/
Años
Maquinaria 15,000,000 5
Montaje 1,500,000 3
Herramienta 2,000,000 5
Equipos de computo 4,500,000 5
23,000,000
CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS FIJOS AL MES 5,600,000
COSTOS VARIABLES AL MES 19,100,000
DOS MESES DE COSTOS Y GASTOS 49,400,000

GASTOS DE PREOPERATIVOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 23,000,000

TOTAL INVERSION INICIAL 72,400,000

DEUDA
RECURSOS SOCIOS (4 socios) 72,400,000

ghy tnbkvjkgt9
 COSTOS

COSTO VARIABLE UNITARIO = COSTO VARIABLE TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

COSTO FIJO UNITARIO = COSTO FIJO TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

COSTO UNITARIO TOTAL = CVU + CFU

PRECIO DE VENTA = COSTO UNITARIO TOTAL + % GANANCIA

 Depreciaci
òn Anual
3,000,000
500,000
400,000
900,000
total
 COSTOS
COSTOS VARIABLES

COSTOS VARIABLES
Servicios publicos
Nomina variable (comisiones)
Contratistas
Insumos de produccion
Mantenimiento de equipos

TOTAL COSTO VARIABLE MES

CAPACIDAD INSTALADA

CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCION

BLE UNITARIO = COSTO VARIABLE TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

NITARIO = COSTO FIJO TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

RIO TOTAL = CVU + CFU

NTA = COSTO UNITARIO TOTAL + % GANANCIA

Precio
Depreciaciòn Mensual
250,000
41,667
33,333
75,000
400,000
ES
horas/mes Mensual

$ 800,000
$ 3,000,000
$ 6,000,000
$ 9,000,000
$ 300,000

$ 19,100,000

ADA

UNIDADES/mes 60

318,333

93,333

411,667

823,333
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS EL COSTO QU SU
DIRECTAMENTE
UTILIDAD QUE GENERA
LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN DEL
ESCENARIOS NEGOCIO 0

1 2
INGRESOS $ 296,400,000 $ 340,860,000
(-)COSTOS DE VENTAS $ 148,200,000 $ 170,430,000
(=) UTILIDAD BRUTA $ 181,800,000 $ 209,070,000
GASTOS DE VENTAS $ - $ -
GASTOS ADMINISTRACION $ 28,800,000 $ 33,120,000
(-) DEPRECIACION $ 4,800,000 $ 5,520,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS $ - $ -
UTILIDAD OPERACIONAL $ 148,200,000 $ 170,430,000
Gastos Financieros $ - $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 148,200,000 $ 170,430,000
Provisiòn de Impuestos 34% $ 50,388,000 $ 57,946,200
UTILIDAD NETA $ 97,812,000 $ 112,483,800
RESERVA LEGAL $ 9,781,200 $ 11,248,380
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 88,030,800 $ 101,235,420

FLUJO DE CAJA LIBRE 1 2

VENTAS $ 296,400,000 $ 340,860,000
(-) COSTO DE VENTAS $ 148,200,000 $ 170,430,000
(=) EBIDTA $ 181,800,000 209070000
(-) DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES $ 4,800,000 $ 5,520,000
(=) UTILIDAD OPERATIVA $ 177,000,000 $ 203,550,000
(-) INTERESES 0 0
(=) UAII $ 177,000,000 $ 203,550,000
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 4800000 $ 5,520,000
INTERESES 0 0
(=) FLUJO DE CAJA BRUTO $ 181,800,000 $ 209,070,000
INCREMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO 0 0
(-) INCREMENTO DE ACTIVOS FIJOS POR DEPRECI 0 0
(=) FLUJO DE CAJA LIBRE $ 181,800,000 $ 209,070,000
(-) SERVICIO DE LA DEUDA 0 0
(=) FLUJO DE CAJA DE LOS PROPIETARIOS $ 181,800,000 $ 209,070,000

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 1 2
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 181,800,000 $ 209,070,000
ACTIVO FIJO $ 72,400,000 $ 72,400,000
DEPRECIACION $ 4,800,000 $ 5,520,000
ACTIVO FIJO NETO $ 67,600,000 $ 66,880,000
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ -
TOTAL ACTIVO $ 249,400,000 $ 275,950,000
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ - $ -
TOTAL PASIVO $ - $ -
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 72,400,000 $ 72,400,000
RESERVA LEGAL $ 9,781,200 $ 11,248,380
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 167,218,800 $ 192,301,620
UTILIDADES RETENIDAS $ - $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 249,400,000 $ 275,950,000
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 249,400,000 $ 275,950,000

CHECK SUMAS - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

#REF! #REF!

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
RESA

EL COSTO QU SURGE
DIRECTAMENTE DE
LA OPERACIÓN

3
$ 391,989,000
$ 195,994,500
$ 240,430,500
$ - * El gasto de ventas esta incluido en los costos de ventas
$ 38,088,000
$ 6,348,000
$ - *No tenemos financiacion alguna por tanto no hay amortizacion
$ 195,994,500
$ - * No tenemos ningun credito ni fondeamos con bancos
$ 195,994,500
$ 66,638,130
$ 129,356,370
$ 12,935,637
$ 116,420,733

3
$ 391,989,000
$ 195,994,500
240430500
$ 6,348,000
$ 234,082,500
0
$ 234,082,500
$ 6,348,000
0
$ 240,430,500
 0
0
$ 240,430,500
0
$ 240,430,500

$ 240,430,500
$ 72,400,000
$ 6,348,000
$ 66,052,000
$ -
$ 306,482,500

$ -
$ -

$ 72,400,000
$ 12,935,637
$ 221,146,863
$ -
$ 306,482,500
$ 306,482,500

#REF!
CALCULO DEL VALOR PRESENTE, VALOR PRESENTE NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO

TASA DE INTERES
AÑO FLUJO DE EFECTIVO VALOR PRESENTE ACUMULADO VP 10%
0 -$ 72,400,000 -$ 72,400,000
1 $ 88,030,800 $ 80,028,000 $ 80,028,000
2 $ 101,235,420 $ 83,665,636 $ 163,693,636
3 $ 116,420,733 $ 87,468,620 $ 251,162,256

VALOR PRESENTE NETO $ 178,762,256 $ 178,762,256

TASA INTERNA DE RETORNO 118.98%

ANALISIS DE SENCIBILIDAD DE LA TASA DE DESCUENTO

TASA DE DESCUENTO VPN

5% $ 203,830,974
6% $ 198,496,180
7% $ 193,328,709
8% $ 188,321,587
9% $ 183,468,196
10% $ 178,762,256
11% $ 174,197,802
12% $ 169,769,164
15% $ 157,245,565
30% $ 108,209,391
50% $ 65,775,752
75% $ 32,682,597
100% $ 11,476,847
118% $ 520,329

CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

INVERSION -$ 72,400,000
PERIODO DE RECUPERACION (PRI) 0.9047 330
AÑOS DIAS

CALCULO DE LA RELACION COSTO BENEFICIO

AÑO INVERSION INGRESOS EGRESOS

0 -$ 72,400,000
1 $ 296,400,000 $ 208,369,200
2 $ 340,860,000 $ 239,624,580
3 $ 391,989,000 $ 275,568,267

VPN $845,664,162.28 $594,501,906.09

COSTOS NETOS + INVERSION $666,901,906.09

RELACION COSTO BENEFICIO 1.27

NOTA
Profe las compañeras resaltadas en negrilla en portada no han aportado nada en esta entrega, no existio ningun interes
desarrolle estaentrega sola, le doy aviso para ser 100% honesta con usted . Por mi parte yo he aprendido que es lo que m
ANALISIS DE LOS RESULTADOS

TIR=118,98%Esta es la tasa de rentabilidad real de la inversion en valores actuales

Quiere decir que a esta tasa de interes nuestros VPN seria CERO.

VPN= La suma de los flujos netos del proyecto traidos a valor presente,
arrojan un valor de $178.762.256 calculados a una tasa de interes
del 10%. Es es la utilidad neta del proyecto durante sus tres años
en pesos del año CERO.

Esta nos muestra la medida de sensibilidad del inversion al riesgo

que se esta dispuesto a asumir en el proyecto.

La inversion tiene un periodo de recuperacion de 330 dias. Es decir

que lo invertido por los socios inicialmente en el proyecto se
recupera antes del termino el primer año. De ahí en adelante seran
beneficios para los inversionistas.
 La relacion COSTO-BENEFICIO es de 1,27. Al ser mayor de 1 quiere
quiere decir que el proyecto es financieramente viable ya que generara
mayores ingresos que los costos, es decir que tendra utilidades
en una relacion de 27% mas de ingresos que de egresos.

no existio ningun interes por parte de ellas para desarrollar este punto por lo cual lo dejo a su disposicion.
aprendido que es lo que mas nos interesa.