REFERENCIA DE

LA OPERACION CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION
NUMERO

FECHA

NUMERO
Nº DEL
COD FOLIO
MAYOR
DOCUMENT
O SUSTEN
COD DENOMINACION
TATORIO

1 Por la salida de productos en proceso 713 VARIACION DE PRODUCTOS

Para la producción. 231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTUR.

2 Por la transferencia de las cargas a su 92 COSTO DE PRODUCCIÓN

cta. de destino. 791 C. I. A CTA. DE C Y G

3 Por la adquisición de materiales 60211 MATERIA PRIMA X

Importados al almacén 60212 MATERIA PRIMA Y

60213 MATERIA PRIMA Z

40111 I.G.V – CUENTA PROPIA

4212 FACTURA

4 Por el costo de las materias primas 2411 MATERIA PRIMA X

Recibidas. 2412 MATERIA PRIMA Y

2413 MATERIA PRIMA Z

6121 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTO MANUF.

5 Por el ingreso de productos 6031 MATERIALES AUXILIARES

Indirectos en el almacén 40111 I.G.V – CUENTA PROPIA

4212 FACTURA

6 Por el costo al ingreso del almacén 251 MATERIALES AUXILIARES

6131 MATERIALES AUXILIARES

7 Por la devolución de materiales 4212 FACTURA

Indirectos. 40111 I.G.V – CUNETA PROPIA

6031 MATERIALES AUXILIARES

8 Por la salida del almacén de los 6131 MATERIALES AUXILIARES

Materiales indirectos. 251 MATERIALES AUXILIARES

9 Por la salidas de las materia primas 6121 MATERIALES AUXILIARES

Para la producción. 2411 MATERIA PRIMA X

2412 MATERIA PRIMA Y

2413 MATERIA PRIMA Z

10 Por el traslado de las materias primas 92 COSTO DE PRODUCCION

Al área de producción. 7911 ORDEN N° 100-01

7912 ORDEN N° 100-02

7913 ORDEN N° 100-03

7914 ORDEN N° 100-04

7915 ORDEN N° 100-05

11 Por la provisión de la planilla de 6211 SUELDOS

Sueldos y salarios 6212 COMISIONES

6271 REGIMEN DE PRESTACION DE SALUD

6273 S.C.T.R

4031 ESSALUD

4032 O.N.P
 4034 OTRAS INSTITUCIONES

407 A.F.P

4111 REMUNERACION POR PAGAR

4112 COMISIONES POR PAGAR

12 Por la distribución de sueldos y 9201 SUELDOS Y SALARIOS

Salarios 920391 ESSALUD

920392 SCTR

920393 COMISIONES

920394 AFP

VAN
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/. 152,000.00
S/. 152,000.00

S/. 152,000.00

S/. 152,000.00
S/. 385,000.00
S/. 228,000.00
S/. 150,000.00
S/. 144,970.00
S/. 907,970.00
S/. 385,000.00
S/. 228,000.00
S/. 150,000.00
S/. 763,000.00
S/. 150,000.00
S/. 27,000.00
S/. 177,000.00
S/. 150,000.00
S/. 150,000.00
S/. 11,800.00
S/. 1,800.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 1,007,729.50
S/. 477,225.00
S/. 255,760.00
S/. 274,744.50
S/. 1,007,729.50
S/. 26,418.00
S/. 216,180.00
S/. 222,534.00
S/. 163,875.00
S/. 378,722.50
S/. 245,721.00
S/. 2,269.58
S/. 22,114.89
S/. 2,407.61
S/. 22,114.89
S/. 12,274.08
 S/. 2,407.61
S/. 19,669.65
S/. 213,777.27
S/. 2,269.58
S/. 245,721.00
S/. 22,114.89
S/. 2,407.61
S/. 2,269.58
S/. 19,669.65
S/. 4,903,924.81 S/. 4,611,742.08
 REFERENCIA DE LA
OPERACION CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION
NUMERO

FECHA

NUMERO
DEL
COD N º FOLIO
MAYOR DOCUMENT
O SUSTEN
COD DENOMINACION
TATORIO

VIENEN
791 C. I. A SU CTA. DE C Y G

60321 COMBUSTIBLES

60322 LUBRICANTES

6343 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

635 ALQUILER DEL LOCAL

6361 ENERGIA ELECTRICA

6364 TELEFONO

651 SEGUROS DE FABRICAS

40111 I.G.V – CUENTA PROPIA

4212 EMITIDAS

14 Por las transferencias de cargas por 92044 SEGUROS

Su naturaleza a su cuenta de destino. 92053 ALQUILER

92056 TELEFONO

92061 MANT. Y REPARACIONES

920671 ENERGIA

920681 CONMBUSTIBLE

920682 LUBRICANTES

791 C. I. A SU CTA. DE C Y G

15 Por el importe de los materiales 6121 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTO MANUF.

Mermados detectados en almacén. 241 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTO MANUF.

16 Por el control de cuentas de costo de 9202 MATERIA PRIMAS

Las materias primas. 791 C. I. A SU CTA. DE C Y G

17 Por la salida de materiales indirectos 6131 MATERIALES AUXILIARES

Del almacén para producción. 251 MATERIALES AUXILIARES

18 Por la transferencia de las cuentas 920311 MATERIALES AUXILIARES

A su destino. 791 C. I. A SU CTA. DE C Y G

19 Por la depreciación de los activos fijos 6814 DEPRESIACIÓN DE ACTIVOS

Utilizados para la producción. 3913 INTANGIBLES- COSTOS

20 Por la transferencia de las cuentas 92061 DEPRESIACION DE ACTIVOS

A su destino. 791 C. I. A SU CTA. DE C Y G

21 Por la amortización de activos fijos 6821 AMORTIZACIÓN INTANGIBLE

Intangibles fabriles. 3921 INTANGIBLES – COSTOS

22 Por la transferencias de las cuentas 92061 DEPRECIACION DE ACTIVOS

A su destino. 791 C. I. A SU CTA. DE C Y G

23 Por los productos terminados de 2111 PRODUCTO CR – 055

 fabricación 2112 PRODUCTO BZ – 411

2113 PRODUCTO EP – 067

2114 PRODUCTO FJ – 081

7112 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

24 Por el costo de los productos en 231 PRODUCTOS EN PROCESO

Proceso. 7132 PRODUCTOS EXTRAIDOS

25 Por las ventas realizadas en el 1212 EMITIDAS

Ejercicio. 40111 I.G.V – CUENTA PROPIA

70211 TERCERO

26 Por el costo de producción vendida. 692 PRODUCTO TERMINADOS

2111 CR – 055

2112 BZ – 411

VAN
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/. 4,903,924.81 S/. 4,611,742.08

S/. 292,182.73
S/. 13,200.00
S/. 7,560.00
S/. 14,400.00
S/. 24,000.00
S/. 32,640.00
S/. 2,160.00
S/. 4,200.00
S/. 17,668.80
S/. 115,828.80
S/. 4,200.00
S/. 24,000.00
S/. 2,160.00
S/. 14,400.00
S/. 32,640.00
S/. 13,200.00
S/. 7,560.00
S/. 98,160.00
S/. 4,500.00
S/. 4,500.00
S/. 4,500.00
S/. 4,500.00
S/. 90,000.00
S/. 90,000.00
S/. 90,000.00
S/. 90,000.00
S/. 120,000.00
S/. 120,000.00
S/. 120,000.00
S/. 120,000.00
S/. 18,500.00
S/. 18,500.00
S/. 18,500.00
S/. 18,500.00
S/. 401,710.00
 S/. 814,066.75
S/. 944,349.73
S/. 553,024.30
S/. 2,713,150.78
S/. 378,722.50
S/. 378,722.50
S/. 3,201,517.92
S/. 488,367.14
S/. 2,713,150.78
S/. 2,713,150.78
S/. 401,710.00
S/. 814,066.75
S/. 14,590,455.59 S/. 13,093,081.56
 REFERENCIA DE LA
OPERACION CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION
NUMERO

FECHA

NUMERO DEL
COD N º FOLIO
MAYOR
DOCUMENTO
SUSTEN COD DENOMINACION
TATORIO

VIENEN
2113 EP – 067

2114 FJ – 081

27 Por la cancelación de las facturas 1041 CTA CTE OPERATIVA

emitidas 1212 EMITIDAS EN CARTERA

28 Por la provisión de la planilla de su 62111 SUELDOS

Sueldos y salarios. 6212 COMICIONES

6271 REGIMEN DE PRESTACION DE SALUD

62771 SENATI

4031 ESSALUD

4032 ONP

4033 CONTRIBUCION AL SENATI

407 AFP

41111 SUELDOS

4112 COMISIONES

29 Por la distribución de sueldos a su 92011 SUELDOS

Cuenta de costos. 920391 PRESTACION DE SALUD

920393 COMISIONES

920394 AFP

920395 SENATI

791 C. I. A SU CTA. DE C Y G

30 Por las transferencia de las cargas por 94011 SUELDOS ADMINISTRATIVOS

Su naturaleza a su cuenta de destino. 94051 ONP

94071 SALUD

94072 SENATI

95011 SUELDOS

95071 SALUD

95072 SENATI

95073 COMISIONES

95074 AFP

791 C. I. A SU CTA. DE C Y G

31 Por los costos realizados en el 6312 CORREOS

Transcurso del ejercicio 6322 ASESORIA LEGAL

634361 REPARACION EQUIPOS DE OFICINA

634362 REPARACION EQUIPOS DE TRANSPORTE

635 EDIFICACIONES
6361 ENERGIA ELECTRICA

6364 TELEFONO

6371 PUBLICIDAD

6381 LIMPIEZA OFICINA

6382 VIGILANCIA

6391 GASTOS BANCARIOS

6431 IMPUESTO PEDRIAL

651 SEGUROS

653 SUSCRIPCIONES

68143 EQUIPOS DE TRANSPORTE

68212 PATENTES Y PROPIEDADES

40111 I.G.V – CUENTA PROPIA

VAN
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/. 14,590,455.59 S/. 13,093,081.56

S/. 944,349.73
S/. 553,024.30
S/. 3,201,517.92
S/. 3,201,517.92
S/. 314,000.00
S/. 1,590.00
S/. 28,260.00
S/. 2,355.00
S/. 28,260.00
S/. 27,040.00
S/. 2,355.00
S/. 13,780.00
S/. 273,180.00
S/. 1,590.00
S/. 314,000.00
S/. 28,260.00
S/. 1,590.00
S/. 13,780.00
S/. 2,355.00
S/. 359,985.00
S/. 180,960.00
S/. 27,040.00
S/. 18,720.00
S/. 1,560.00
S/. 106,000.00
S/. 9,540.00
S/. 795.00
S/. 1,590.00
S/. 13,780.00
S/. 359,985.00
S/. 5,760.00
S/. 12,000.00
S/. 2,880.00
S/. 3,120.00
S/. 26,400.00
 S/. 3,240.00
S/. 1,320.00
S/. 3,600.00
S/. 6,000.00
S/. 5,640.00
S/. 1,230.00
S/. 62,045.00
S/. 15,600.00
S/. 1,320.00
S/. 10,200.00
S/. 12,480.00
S/. 8,337.60
S/. 19,039,321.11 S/. 18,858,148.51
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
ventas netas
otros ingresos
costos de ventas
Utilidad Bruta
gastos operativos
gastos administrativos
gastos de ventas
Utilidad Operativa
otros ingresos
ingresos financiero ganados
ingresos financiero no ganados
Impuesto a la Renta
participaciones
rentas
resultados antes de perdida
ing.extraodinario
interes monetario
utilidad (perdida)neta del ejercicio
dividendos

Utilidad :
Perdida:
 REFERENCIA DE
LA OPERACION CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OPERACION
NUMERO

FECHA

NUMERO
DEL
COD N º FOLIO
MAYOR DOCUMENT
O SUSTEN
COD DENOMINACION
TATORIO

VIENEN
39128 DEPRESIACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE

39212 INTANGIBLES

406 GOBIERNO LOCAL

4212 EMITIDAS

46991 RICIBO HONORARIOS

46992 LIMPIEZA DE OFICINA

46993 VIGILANCIA

46994 SUSCRIPCIONES

46995 PRIMA Y SEGUROS

46996 SERVICIOS DIVERSOS

32 Por la transferencia de los gastos a su 94141 ENERGÍA ELÉCTRICA

Cuenta de destino. 9416 HONORARIOS PROFESIONALES

9417 SEGUROS

94181 REPARACIÓN EQUIPOS DE OFICINA

94182 REPARACIÓN EQUIPOS DE TRANSPORTE

94191 LIMPIEZA DE OFICINA

94192 VIGILANCIA

94193 PUBLICIDAD

9426 TRIBUTO MUNICIPALES

9431 ALQUILER

94341 CORREO

9434 TELÉFONO

9439 SUSCRIPCIONES

9440 GASTOS DIVERSOS

9441 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

9442 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

95141 ENERGÍA ELÉCTRICA

9516 HONORARIOS PROFESIONALES

9517 SEGUROS

95181 REPARACIÓN DE EQUIPOS OFICINAS

95191 LIMPIEZA DE OFICINA

95192 VIGILANCIA

9531 ALQUILER

9534 TELÉFONO
9539 SUSCRIPCIONES

9540 GASTOS DIVERSOS

9541 DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO

9542 AMORTIZACIÓN INTANGIBLE

791 C. I. A SU CTA. DE C Y G
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/. 19,039,321.11 S/. 18,858,148.51

S/. 10,200.00
S/. 12,480.00
S/. 62,045.00
S/. 54,657.60
S/. 12,000.00
S/. 6,000.00
S/. 5,640.00
S/. 1,320.00
S/. 15,600.00
S/. 1,230.00
S/. 2,040.00
S/. 6,000.00
S/. 10,800.00
S/. 1,800.00
S/. 3,120.00
S/. 4,200.00
S/. 3,480.00
S/. 3,600.00
S/. 62,045.00
S/. 18,000.00
S/. 5,760.00
S/. 1,020.00
S/. 960.00
S/. 750.00
S/. 7,200.00
S/. 6,240.00
S/. 1,200.00
S/. 6,000.00
S/. 4,200.00
S/. 1,080.00
S/. 1,800.00
S/. 2,160.00
S/. 8,400.00
S/. 300.00
 S/. 360.00
S/. 480.00
S/. 3,000.00
S/. 6,240.00
S/. 172,235.00

S/. 19,211,556.11 S/. 19,211,556.11