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PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

HECTOR EDUARDO CONTRERAS SANCHEZ

TUTORA: DIANA KATHERINE TRILLEROS MOICA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

SENA JUNIO

2019
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PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

PLANIFICACION Y PREPARACION DE AUDITORIAS

1. DISEÑO DE PROGRAMA DE AUDITORIA:

A: OBJETIVO Y ALCANCE DE PROGRAMA DE AUDITORIA: Proporcionar

metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el sistema de gestión de
calidad se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y este acorde a las políticas
administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades realizando
recomendaciones imparciales sobre las bases de las evidencias y el grado de cumplimiento de los
objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora a la
operación de las actividades apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir
las desviaciones realizadas.

ALCANCE DE PROGRAMA DE AUDITORIA: Contempla desde la planificación

programación ejecución y documentación así como el seguimiento a las acciones correctivas y
preventivas que resulten de las auditorías internas el cumplimiento del sistema de gestión de
calidad.

B: CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR EN EL AÑO.

ENERO
2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 17 18 19 20 2 25 2 2 30 31
DETALLE
4 6 7
Elaborar el programa
de auditoria
Preparar la auditoria
Reunión apertura
Recolección de
información
Preparar conclusiones
Ejecutar reunión de
cierre
Informe auditoria
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Distribuir informe
FREBRERO
7 14 21 28
DETALLE
Realizar Seguimiento

C. CRITERIOS DE AUDITORIA

PROVEEDO ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTES RESPONSABL

R E
Alta dirección Programa de Elaborar el Evidencia de Alta Jefe de control
auditoria programa de auditorias dirección
Dependencia Líder del grupo
auditoria
de la actividad Plan de Hallazgos Dependencia auditor
auditoria Elaborar el procesos de
Organismo de Acciones
programa de la entidad
control Planes de correctivas y
auditoria
mejoramient preventivas Organismos
o Realizar reunión de control
Informe de
de apertura
Auditorias auditoria
anteriores Recolección de
Planes de
la información
mejoramiento
Prepara
conclusiones de
la auditoria

Reunión de
cierre

Informe de
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auditoria

Distribución del
informe

Realizar
seguimiento

DOCUMENTOS REGISTRO
Manual de Plan de mejoramiento Lista de verificación
procedimientos
Manual de Cronograma de auditoria Formato de programa de
implementación auditoria
Manual de Informe de auditorías Formato de informe de
competencias anteriores auditoria

D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESO

La organización o empresa contratara auditores externos a ella, con el fin de que los
procesos de auditoria se realice con mayor imparcialidad y objetividad, estas personas deben
tener una educación mínima como universitarios y su educación debe estar enfocada en auditorias
y deben tener una experiencia mínima de dos años en procesos de auditorías.

E. RECURSOS NECESARIOS:

 Recursos Humanos: Profesionales de la oficina de control interno, auditores de calidad

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 Tecnológicos Hardware: Equipos de computadoras e impresoras, software, internet,

aplicativos, office.
 Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los
auditores y la oficina de control interno.

F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORIA

Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano para que la

organización o empresa no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizando esta y se pueda
manejar de manera adecuada.

2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORIA

 A. OBJETIVO PLAN DE AUDITORIA: Establecer el grado de conformidad de sistema

de gestión de calidad de la empresa, evaluando la capacidad del sistema de gestión de
calidad para asegurar el cumplimiento de los requisitos reglamentarios, legales y
contractuales.
 ALCANCE DE PLAN DE AUDITORIA: Planificación, programación, ejecución y
documentación así como el seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las
auditorías internas con el fin de identificar el grado de cumplimiento del sistema de
gestión de la organización.

B. PROCESOS A SER AUDITADOS:

 Estratégicos: direccionamiento estratégico

 Recursos humanos: contratación de personal en general
 Misional: prestación del servicio
 Procesos de gestión humana
 Procesos administrativos
 Procesos de evaluación y control

C. CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

Elaborar el plan de visita de auditoria precisar los detalles de la auditoria tales como:

 Determinación del tipo de auditoria

 Determinación de equipos y de almacenamiento
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 Asignación de tareas del equipo auditor

 Determinación de recursos necesarios
 Definir objetivos, alcances

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

ACTIVIDADES DE LAS AUDITORIAS

 UBICAION: Instalaciones de la organización

 FECHAS: Primer auditoria ( 1 y 2 ) de JULIO 2019 Segunda auditoria ( 2 y 3 ) de
NOVIEMBRE 2019
 TIEMPO ESPERADO: Se espera que el tiempo para realizar cada proceso de auditoria
sea máximo 3 días.

E. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Se realiza el método inductivo y deductivo para así establecer las fechas generales de la
auditoria y determinar.

 Conocimiento general de la organización

 Establecimiento de los objetivos generales
 Evaluación del control interno
 Determinación de las áreas sujetas a la auditoria
 Conocimiento específico de cada área
 Determinación de los objetivos específicos de cada área a evaluar
 Determinación de los procedimientos de auditoria
 Obtención de análisis de evidencias
 Informe de auditoría y recomendaciones

F. ROLES Y REPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR

Elaborar la planificación anual de la auditoria de acuerdo con el ámbito asignado, en

coordinación con las unidades administrativas correspondientes.

Organizar equipos de auditoria para realizar los exámenes programados a las diferentes
áreas tomando en cuentas las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y
relaciones interpersonales
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Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por equipo y las
instalaciones específicas.

Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de lograr el

objetivo general propuesto para la auditoria

Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la asistencia
técnica necesarias para que estos cumplan eficientemente con sus obligaciones

Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación

especifica previa a la ejecución del trabajo.

3. FINALMENTE ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE

OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD

Observar, evaluar y planificar el proceso de auditorías en una organización o empresa es

importante para ella obtener mejora continua de la misma. Identificando los riesgos a los que
pueda estar sometida y evitar más adelante situaciones o retrasos en las operaciones y actividades
de la empresa. Para desarrollar la auditoria interna, debe establecerse comunicación entre los
involucrados, la alta gerencia y el personal en general manteniendo un buen clima para obtener
los mejores resultados a cuanto la auditoria termine. Lo anterior nos obliga a ser creativos para la
formulación anual de un plan de auditoria. La realidad es que el área auditora dispone de recursos
limitados, otro aspecto a tener en cuenta es el conocimiento del auditor sobre la marcha de la
gestión de riesgos.