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UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO

FACULTAD DE INGENIERÍA Y ARQUITECTURA


ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA DE SISTEMAS

CONTROL INTERNO
PROCESOS CRÍTICOS DE LA UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO

Docente: William Chavez Espinoza

Asignatura: Control y Auditoria de sistemas

Integrantes:
- Jessica Marisa Quispe Chino
- Alexander Paredes Ninaquispe
- Erick Meza Galarza
- Elvis Ancalle Villcas

CUSCO – PERÚ
2019
IDENTIFICAR QUE AUDITORIAS DE CONTROL INTERNO CREES QUE SE DEBERÍA LLEVAR.
HAGA UNA EXPLICACIÓN DEL CASO. NO HAY UN LÍMITE AL NÚMERO DE AUDITORÍAS A
REALIZAR.

 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA FINANCIERA


Para este tipo de auditorías se realiza la planificación del control, se aplica
procedimientos y técnicas oportunamente; y por último se emite el informe
pertinente con los resultados evaluativos.
Cuando se efectúa la auditoría financiera, se realiza la administrativa. Es más,
cuando la función del gestor administrativo cumple sus obligaciones, lo hace
conjuntamente con el aspecto financiero contable.

La Oficina de Contraloría Interna de la Universidad Andina del Cusco ha señalado


las siguientes características para la Auditoría Administrativa – Contable
Financiera:

Auditoría Administrativa: Auditoría

 Sedes Universitarias
 Auditoría preventiva.

Auditoría Contable Financiera: Auditoría

 Contable - Financiera
 Planificación presupuestaria
 Tesorería

 AUDITORÍA ACADÉMICA
Se debe contar con normas o estándares con los cuales se pueda medir resultados.
Esta Auditoría debe ser flexible, para incluir aspectos de las actividades funcionales
desarrolladas por el personal de la Universidad Andina. Se sustenta en la revisión
de sílabos, carga académica, trabajos de investigación, empleo de aulas virtuales,
utilización de laboratorios, entrega de actas con notas finales. Asimismo, abarca la
gestión de actividades relacionadas con los procesos de admisión, total de
matriculados, número de egresados o graduados o titulados.
Pero también, debe estar comparado en dos niveles. El primero, en forma
horizontal o sea la evolución de los indicadores académicos en relación a los
alcanzados en períodos anteriores. El segundo, en forma vertical o sea la ubicación
de la Universidad en el Ranking peruano y mundial, el cual también debe ser
analizado periódicamente, en cada oportunidad en que se emitan informes de
Auditoría Académica.

 AUDITORIA INFORMÁTICA Y DE SISTEMAS


Log es el historial de instrucciones que realiza un usuario en el sistema ERP, aula
virtual y la base de datos.

A CADA UNA DE LAS AUDITORIAS DE CONTROL INTERNO QUE HA IDENTIFICADO


MENCIONE QUE NORMA(S) (DE LAS QUE HICIMOS EL CUADRO COMPARATIVO) SE
ADECUA MAS, COMO RESPALDO AL CASO.

 Para cada una de estas auditorias se utiliza las normas COBIT, ya que esta alineado
con otros estándares y facilita la aplicación de buenas prácticas, cada uno de los
estándares nos facilita el cumplimiento de los procesos.
 COBIT permitirá al departamento de sistemas alcanzar mejores prácticas y
contribuirá en la toma de decisiones de los directivos.