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MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS

RECURSOS HUMANOS, INGRESOS Y EGRESOS, PATRIMONIO

COMPENDIO
VIGENTE A PARTIR DEL 1°DE ABRIL DE 2019

M.C. Rogelio Guillermo Garza Rivera


Rector

Dr. Santos Guzman López


Secretario General

M.C. Raúl Mario Montemayor Martínez


M.A.I. Homero Horacio Tamez Garza
Lic. Salvador González Núñez
H. Comisión de Hacienda
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS
PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS DE LA
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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

Índice
Introducción 3

Objetivo general

Capítulo I 4

Fundamentos respecto al personal Académico y Administrativo


de la Universidad.
Capítulo II 6

Del responsable de Recursos Humanos.

Capítulo III 20

De los puestos Académicos y Administrativos.

Capítulo IV 21

De las funciones del personal Universitario.

Capítulo V 25

De la Compatibilidad de Horarios.

Capítulo VI 29

De los sueldos y salarios del personal Universitario.

Capítulo VII 30

De los estímulos al Plan de Desarrollo Institucional y Asesorías


por Servicios Internos.

Capítulo VIII 32

De los Honorarios.

Capítulo IX 34

Del Permiso Económico.

Capítulo X 37

De los días adicionales de descanso.

Capítulo XI 40

De la Licencia sin goce de sueldo

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Capítulo XII 44

De las jubilaciones

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Introducción

Objetivo general.
Establecer las políticas y procedimientos generales para el control del personal Académico
y Administrativo de la Universidad, respecto a los conceptos de puestos, funciones, sueldos,
salarios, honorarios y estímulos al Plan de Desarrollo Institucional, a efecto de vigilar su
adecuada aplicación y cumplimiento en el desarrollo de la Gestión Administrativa.

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Capítulo I
Fundamentos respecto al personal
Académico y Administrativo de la
Universidad.

Ley Orgánica
Titulo Segundo.
Funciones y Atribuciones.
Título Cuatro.
Gobierno.
Capítulo Segundo. De la Comisión de Hacienda.
Capítulo Tercero. Del Consejo Universitario.
Capítulo Cuarto. Del Rector.
Capítulo Quinto. De los Directores.

Estatuto General
Título Primero Disposiciones Generales
Capítulo I. De la Naturaleza y los fines.
Capítulo II. De los principios fundamentales de la Universidad.
Capítulo III. De la Docencia.
Capítulo IV. De la Investigación.
Título Segundo. De las Autoridades Universitarias.
Capítulo IV. Del Rector.
Capítulo V. Del Secretario General.
Capítulo VII. Del Director de cada Escuela o Facultad.
Capítulo VIII. De la Junta Directiva de cada Escuela o Facultad.
Título Tercero. De la Comunidad Universitaria.
Capítulo I. Del Personal Académico.
Capítulo III. Del Personal Administrativo.

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Título Quinto. De los Reconocimientos y Estímulos.


Capítulo Único. De los Reconocimientos y Estímulos.
Título Sexto. De la Responsabilidad Universitaria.
Capítulo I. De las Faltas a la Responsabilidad Universitaria.
Capítulo II. De las Sanciones y su Aplicación.
Título Octavo. De los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas
de la Universidad.

Reglamento del Personal Académico.


Reglamento Interior de Trabajo.
Contrato Colectivo de Trabajo.
Manual de Objetivos, Funciones y Servicios de la Dirección de Recursos
Humanos y Nóminas.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento
Ley Federal del Trabajo
Ley General de Responsabilidad Administrativa

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Capítulo II

Del responsable de Recursos Humanos.


I. OBJETIVO GENERAL DEL CARGO
Recopilación Aportar estratégicamente al logro de los objetivos de gestión a través de una
eficiente y efectiva administración del recurso humano de la Universidad, potenciando el
crecimiento de las personas y el desarrollo de sus talentos.
II. GRADO ACADEMICO
Título profesional del área de Administración, Ciencias Sociales o afín.

III. RESPONSABILIDADES

1. El nombramiento para desempeñar el cargo de Responsable de Recursos Humanos,


debe ser notificado a través de oficio, por el Director de la Dependencia (Anexo No.
1).
2. Determinar los requerimientos de personal Académico y Administrativo para su
Dependencia.
3. Apegarse a los requisitos establecidos en el Manual de Objetivos, Funciones y
Servicios de la Dirección de Recursos Humanos y Nóminas de la Universidad.
4. Reclutar el personal Académico de su Dependencia, con base al perfil establecido en
el Reglamento del Personal Académico vigente.
5. Solicitar personal Administrativo a la Dirección de Recursos Humanos y Nóminas de
la Universidad, para cubrir plazas vacantes en la Dependencia.
6. Asignar el horario completo al empleado Universitario, con base al puesto nominal
asignado.
7. Elaborar en el Sistema Integral para la Administración de Servicios Educativos
(S.I.A.S.E.), a más tardar 5 días antes del inicio del período Académico, los horarios
del personal Académico (Anexo No. 2) y de Grupos por carrera (Anexo No. 3) o por
materia (Anexo No. 4), en caso de aplicar, así como del personal Administrativo
(Anexos No. 5 y 6), los cuales se deben imprimir con las firmas correspondientes y
mantenerlos bajo la custodia del Responsable de Recursos Humanos.
8. Utilizar los formatos de asistencia del personal Académico y Administrativo,
establecidos en el Sistema Integral para la Administración de Servicios Educativos
(S.I.A.S.E.), de acuerdo a los Anexos No. 7 y 8 respectivamente.
9. Revisar que exista compatibilidad en el horario de los empleados que laboran en la
Dependencia y fuera de ella, así como que exista un mínimo de una hora de diferencia
para su traslado.
10. Elaborar los reportes de Asesorías por Servicios Internos y Estímulos al Plan de
Desarrollo Institucional (P.D.I.) en forma quincenal, establecidos en la Normatividad
(Anexos No. 9, 10 y 11) respectivamente, en caso de aplicar.

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11. Implementar los controles administrativos establecidos por la Dirección del Sistema
de Estudios de Nivel Medio Superior, en los Centros Comunitarios que tienen
participación las Escuelas Preparatorias de la Universidad.
12. Solicitar la elaboración de los Contratos de Prestación de Servicios ante la Oficina del
Abogado General de la Universidad, así como requerir al prestador del servicio, los
informes de avances y el finiquito, en caso de aplicar.
13. Solicitar al área correspondiente que se tenga actualizada la información de los
usuarios que utilizan los diferentes Sistemas Institucionales.
14. Presentar deducciones nominales de inasistencias del personal ante la Dirección de
Recursos Humanos y Nóminas de la Universidad.
15. Integrar, actualizar y custodiar los expedientes personales de los trabajadores de la
Dependencia, con la documentación establecida en el Capítulo VII del presente
Manual de Recursos Humanos.
16. Tramitar los movimientos de altas, bajas, incrementos o disminuciones de horas, etc.,
ante la Dirección de Recursos Humanos y Nóminas de la Universidad.
17. Informar oportunamente a la Dirección de Recursos Humanos y Nóminas de la
Universidad, así como a las áreas internas involucradas, según corresponda, acerca
de los empleados que causaron baja de la Dependencia.
18. Promover la capacitación del personal de la Dependencia.
19. Atención de requerimientos de información solicitada al Director de la Dependencia
por las autoridades de la Administración Central.
20. Cumplir con los requisitos regulatorios y los mecanismos de registro que permitan
verificar que los trabajadores o prestadores de servicios, cumplen con las funciones,
horarios y demás elementos según correspondan, que sirvieron de base para su
contratación, a efecto dar cumplimiento a lo establecido en la Normatividad.
21. Controlar y resguardar por un período mínimo de 6 años la información del empleado
de la Dependencia relativa a nóminas, horarios, registros de puntualidad y asistencia,
comprobantes de justificantes de inasistencia y otros.
22. Elaborar el archivo electrónico del horario de cada empleado de la Dependencia en
el cual se establezca su horario de trabajo por cada uno de los puestos, debidamente
firmados, así mismo, el registro de asistencia mensual y los justificantes
correspondientes en caso de inasistencias (Licencia Sindical, Incapacidad médica,
miembro de Comité Académico, permisos, etc.) o deducciones nominales.
23. Aplicar semestralmente los formatos de compatibilidad de horarios.
24. Elaborar los horarios del personal asignado en la nómina de su Dependencia y que
se encuentre comisionado en otra dependencia, así como del que se encuentre
laborando en su dependencia y está asignado en la nómina de otra dependencia
Universitaria.

IV. REQUISITOS
1. El nombramiento para desempeñar el cargo debe ser notificado por escrito a Auditoría
Interna (Anexo No. 1).
2. Estar certificado en el uso del Módulo de Recursos Humanos del SIASE.
3. El número de horas destinadas a la función asignada debe corresponder a los
requerimientos de la dependencia.

V. EXPERIENCIA LABORAL
1. Mínima de 1 año en el área de recursos humanos.

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VI. CONOCIMIENTOS ESPECIFICOS


1. Conocimiento de la Normatividad Universitaria.
a. Ley Orgánica.
b. Estatuto General.
c. Reglamento del Personal Académico.
d. Contrato Colectivo de Trabajo.
e. Reglamento Interior de Trabajo.
2. Conocimientos generales y experiencia en el manejo del módulo de Recursos
Humanos del Sistema de Información para la Administración de Servicios Educativos
(S.I.A.S.E.).
3. Otras Legislaciones:
a. Ley Federal del Trabajo.
b. Ley General de Responsabilidad Administrativa.
c. Ley General de Contabilidad Gubernamental.
d. Otras Leyes y Reglamentos afines al Área.

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Anexo No. 1

Oficio No.

Nombre del empleado.

Presente. -
De conformidad con las atribuciones que me concede la Ley Orgánica de la
Universidad Autónoma de Nuevo León en su Artículo 30, Fracción V; y el Estatuto
General de la misma, Artículo 105, Fracción VII, me permito designarlo:

RESPONSABLE DE: (RECURSOS HUMANOS, RECURSOS FINANCIEROS O


PATRIMONIAL)

Este nombramiento se le otorga tomando en cuenta sus antecedentes personales,


profesionales y universitarios.
Esperamos que esta designación favorezca los fines de nuestra Institución, quedo
de usted.

Atentamente,
“ALERE FLAMMAM VERITATIS”
Cd. Universitaria, a ____ de ____________ de _______

Nombre y firma del Director

c.c.p. Auditoría Interna de la U.A.N.L.


c.c.p. Archivo.

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Anexo No. 2

DEPENDENCIA

NOMBRE: No. EMPLEADO:


PUESTO: R.F.C.:
PERIODO ESCOLAR: TOTAL SEMESTRAL: TOTAL CLASE: TOTAL: ACADEMICO - ADMINISTRATIVAS

# SE PLAN TI GPO NI GD CVE NOMBRE CONTO HRS

HORA LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO


M1
M2
M3
M4
M5
M6
V1
V2
V3
V4
V5
V6
N1
N2
N3
N4
N5
N6

OBSERVACIONES:

_____________________________________ ______________________
NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA
RESPONSABLE DE RECURSOS HUMANOS MAESTRO

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Anexo No. 3

Horario de Grupo por carrera

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DEPENDENCIA
HORARIO DE GRUPO
PERIODO:
DE:
CARRERA:
GRUPO: Horas:

# TI CVE. MATERIA MAESTRO HRS

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Anexo No. 4

Horario de Grupo por materia

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DEPENDENCIA

REPORTE DE NIVEL DE GRUPOS

PERIODO:
DE:

# TI CVE MATERIA MAESTRO HRS

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Anexo No. 5

Horario de Personal Administrativo


(Nómina General y de Nueva Contratación)
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NOMBRE DE LA DEPENDENCIA
PERÍODO:

NOMBRE: ____________________________________________________________
R.F.C.: _______________________________________________________________
PUESTO: _____________________________________________________________
TIPO DE NÓMINA: N.G. ______ N.C. ______
FECHA DE INGRESO: _ _ / _ _ / _ _ _ _ (dd/mm/aaaa)
HORARIO: ____________________________________________________________
FUNCIONES: __________________________________________________________
______________________________________________________________________
OBSERVACIONES: _____________________________________________________
______________________________________________________________________

________________________________ _________________________________
EMPLEADO RESPONSABLE DE
RECURSOS HUMANOS

N.G.=Nómina General N.C.=Nómina de Nueva Contratación

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Anexo No. 6

Horario de Personal Administrativo


(Nómina General y de Nueva Contratación)
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NOMBRE DE LA DEPENDENCIA
PERÍODO:

NOMBRE: ____________________________________________________________
R.F.C.: _______________________________________________________________
PUESTO: _____________________________________________________________
TIPO DE NÓMINA: E1: ______ E2: ______
FECHA DE INGRESO: _ _ / _ _ / _ _ _ _ (dd/mm/aaaa)
HORARIO: ____________________________________________________________
FUNCIONES: __________________________________________________________
______________________________________________________________________
OBSERVACIONES: _____________________________________________________
______________________________________________________________________

________________________________ _________________________________
EMPLEADO RESPONSABLE DE
RECURSOS HUMANOS

E 1: Estímulos al Plan de Desarrollo Institucional


E 2: Asesoría por Servicios Internos
La fecha de ingreso aplica solo al rubro de Asesoría por Servicios Internos.

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Anexo No. 7

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NOMBRE DE LA DEPENDENCIA
ASISTENCIA DE CLASE ORDINARIA
PERÍODO ESCOLAR: _____________________
FASE: _________

DEPARTAMENTO DE PREFECTURA

ÁREA: ________________
FECHA: _________________________ DÍA: __________________
PREFECTO: _____________________ HORA: ________________

CARRERA CLAVE GRUPO MATERIA SALÓN No. NOMBRE FIRMA


EMPLEADO

Instrucciones de llenado:

1. Período Escolar: Corresponde al período Académico.


2. Fase: Subdivisión del período escolar, en caso de aplicar.
3. Fecha: Día, mes y año del semestre Académico.
4. Prefecto: Nombre del prefecto responsable del área.
5. Área: Distribución física de las áreas de la Dependencia (Edificio, extensión, etc.).
6. Día: Día de la semana.
7. Hora: Hora clase a supervisar (M1 7:00 a 7:50, M2 7:50 a 8:40, etc.).
8. Carrera: Carrera y Plan de Estudios registrados en el Departamento Escolar y de Archivo de la
Universidad.
9. Clave: Clave de la Materia.
10. Grupo: Grupo en el que imparte la clase el Maestro.
11. Materia: Nombre de la Materia que imparte el Maestro
12. Salón: El número del salón de acuerdo al Catálogo de áreas de la Dependencia.
13. No. Empleado: Número de empleado asignado por la Dirección de Recursos Humanos y
Nóminas de la Universidad.
14. Nombre: Nombre del maestro.

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Anexo No. 8

NOMBRE DE LA DEPENDENCIA

REPORTE DE ASISTENCIA

TARJETA No.: Normal No. DE EMPLEADO:


NOMBRE: RFC:
LUGAR DE TRABAJO:
HORARIO:
PUESTO:

FECHA ENTRADA SALIDA OBSERVACION

OBSERVACIONES:
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________

Acepto que los datos de este reporte de asistencia son correctos.

________________________________________
FIRMA

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Anexo No. 9

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Asesorías por Servicios Internos

DEPENDENCIA
PERÍODO

AREA RFC CURP AP. AP. NOMBRE (S) ANTIGÜEDAD PTO HRS GDO IMPORTE
PATERNO MATERNO

________________________________________ ______________________________________
Elaboró Revisó

Instrucciones de llenado:

1. Período: Corresponde a la quincena o mes, en su caso, que se está pagando.


2. Área: Clave numérica de la Dependencia.
3. R.F.C.: Incluir los 13 caracteres, sin espacios ni comas.
4. C.U.R.P.: Incluir los 18 caracteres, sin espacios ni comas.
5. Apellido paterno y materno: Establecer los apellidos paterno y materno en columnas por
separado.
6. Nombres: Establecer el nombre completo del trabajador, en una sola columna.
7. Antigüedad: Fecha de Ingreso del trabajador.
8. Puesto: Clave del puesto de acuerdo a las funciones que desarrolla el trabajador y
considerando el Catálogo de puestos y funciones de la Universidad.
9. Horas: Las horas que labora el trabajador semanalmente.
10. Grado: Aplica al personal con Licenciatura “4” y sin Licenciatura “3”.
11. Importe: Sueldo bruto del trabajador.
12. Establecer las firmas de Elaboró y Revisó.

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Anexo No. 10

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Estímulos al P.D.I.

DEPENDENCIA
PERÍODO

AREA RFC CURP AP. AP. NOMBRE (S) ANTIGÜEDAD PTO HRS GDO IMPORTE
PATERNO MATERNO

________________________________________ ______________________________________
Elaboró Revisó

Instrucciones de llenado:

1. Período: Corresponde a la quincena o mes, en su caso, que se está pagando.


2. Área: Clave numérica de la Dependencia.
3. R.F.C.: Incluir los 13 caracteres, sin espacios ni comas.
4. C.U.R.P.: Incluir los 18 caracteres, sin espacios ni comas.
5. Apellido paterno y materno: Establecer los apellidos paterno y materno en columnas por
separado.
6. Nombres: Establecer el nombre completo del trabajador, en una sola columna.
7. Antigüedad: Fecha de Ingreso del trabajador.
8. Puesto: Clave del puesto de acuerdo a las funciones que desarrolla el trabajador y
considerando el Catálogo de puestos y funciones de la Universidad.
9. Horas: Las horas que labora el trabajador semanalmente.
10. Grado: Aplica al personal con Licenciatura “4” y sin Licenciatura “3”.
11. Importe: Sueldo bruto del trabajador.
12. Establecer las firmas de Elaboró y Revisó.

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Anexo No. 11

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Concentrado Anual de Asesorías por Servicios Internos y Estímulos al P.D.I.

DEPENDENCIA
EJERCICIO

CONCEPTO E F M A M J J A S O N D Total
ASESORIAS
POR
SERVICIOS
INTERNOS DEL
PERSONAL.
Confianza
Administrativo
Técnico
Intendencia
Personal
Profesional
Enfermería
Docente
ESTÍMULOS AL
P.D.I. AL
PERSONAL
Confianza
Administrativo
Técnico
Intendencia
Personal
Profesional
Enfermería
Docente

________________________________________ ______________________________________
Elaboró Revisó

Instrucciones de llenado:

1. Ejercicio: Corresponde al período de enero a diciembre de cada año, el cual se llenará cada
mes.
2. Concentrar los importes mensuales de Asesorías por Servicios Internos y Estímulos al P.D.I. de
la Dependencia, de acuerdo a las cuentas contables establecidas en el Sistema de Contabilidad
por Fondos.
3. Establecer las firmas de Elaboró y Revisó.

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Capítulo III

De los puestos académicos y


administrativos.
I. POLITICAS

1. Los puestos del personal deberán ser integrados en la estructura organizacional de cada
Dependencia Universitaria.
2. Los puestos asignados al personal deberán corresponder de acuerdo a las funciones
establecidas en el Tabulador General de Puestos y Salarios vigentes, de la Universidad.
3. Los aspirantes a ocupar puestos vacantes deberán cumplir con los requisitos establecidos
en el Manual de Objetivos, Funciones y Servicios de la Dirección de Recursos Humanos
y Nóminas vigente.
4. Para la contratación del personal extranjero se deberá cumplir con lo establecido en el
Manual de Objetivo, Funciones y Servicios de la Dirección de Recursos Humanos y
Nóminas de la Universidad.

II. PROCEDIMIENTOS

1. El Organigrama refleja los puestos asignados al personal que labora en la


Dependencia.
2. Los puestos que se asignan a los empleados de acuerdo a las funciones que realizan,
corresponden a los establecidos en el Tabulador General de Puestos y Salarios de la
Universidad.
3. Las personas que aspiran a ocupar puestos vacantes cumplen con las disposiciones
señaladas en el Reglamento Interior de Trabajo, Reglamento del Personal Académico
y Sistema de Gestión de Calidad, en lo relativo al perfil y/o requisitos del puesto.
4. La Dependencia notifica a la Dirección de Recursos Humanos y Nóminas de la
Universidad, la necesidad de contratar personal extranjero para el desarrollo de sus
funciones, a efecto de que la persona tenga vigente el documento migratorio
requerido.

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Capítulo IV

De las funciones del personal Universitario.


I. POLÍTICAS

1. El personal deberá desarrollar funciones de acuerdo al puesto nominal asignado.


2. Los horarios de los trabajadores deberán corresponder a las necesidades del puesto
asignado.
3. El trabajador no deberá desarrollar dos funciones que tengan relación directa en un
proceso operativo.
4. El trabajador deberá notificar al Responsable de Recursos Humanos de la
Dependencia, cuando labore en otro trabajo.
5. Se deberá establecer un sistema de registro de asistencia a cada trabajador
Universitario, por la totalidad de las horas y puestos apagados.
6. Los registros de asistencia para el personal Académico y Administrativo deberán ser
electrónicos, preferentemente.
7. Cuando el empleado realiza ocasionalmente su función fuera de las instalaciones de
la Dependencia y no registra su asistencia, ésta podrá ser autorizada por su jefe
inmediato.
8. La Dependencia deberá elaborar horario individual al personal comisionado, así como
el Convenio correspondiente.
9. El trabajador deberá llenar el formato de Autorización de Permiso de Salida (Anexo
No. 1) para ausentarse de su función, dentro de su horario de trabajo y adjuntar el
comprobante correspondiente.
10. El trabajador deberá solicitar al Responsable de Recursos Humanos, el formato de
quinquenio establecido en el Sistema Integral para la Administración de los Servicios
Educativos (S.I.A.S.E.) para su llenado correspondiente (Anexo No. 1 del Capítulo X
del Manual de Políticas y Procedimientos para el Control de Recursos Humanos).
11. En los cambios de Gestión Administrativa se deberá dar cumplimiento al Capítulo III
del Manual de Políticas y Procedimientos, Disposiciones Generales, para la
asignación de funciones del nuevo personal operativo.
12. El personal operativo deberá estar certificado en el uso del Módulo de Recursos
Humanos del SIASE.
13. Las Dependencias deberán registrar los proyectos de investigación en los que
participen, en la Dirección de Investigación, e identificar las horas aplicadas a ellos,
en el horario correspondiente.
14. Las Dependencias deberán elaborar los acuerdos internos para la participación del
personal en proyectos de las Unidades de Vinculación con Entidades Públicas y
Privadas, e identificar las horas aplicadas en el horario correspondiente.
15. Se podrán asignar horas en línea a los profesores en su horario académico, sin
afectar la disponibilidad presupuestal.
16. La Dependencia Universitaria deberá resguardar por un período mínimo de 6 años, la
evidencia del cumplimiento a las funciones del personal.

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II. PROCEDIMIENTOS

1. En las funciones que se asignan a los trabajadores, corresponden a las características


del puesto nominal.
2. La Dependencia elabora y asigna el horario completo al trabajador, de acuerdo a los
requerimientos del puesto docente y no docente.
3. En la asignación de funciones se considera la independencia de criterios para
desarrollar ésta, a efecto de que se realicen de manera eficiente.
4. El trabajador notifica al Responsable de Recursos Humanos a través del formato de
compatibilidad y proporciona copia del horario que se le asigna en las otras
Dependencias Universitarias, o fuera de la Universidad, a efecto de evitar traslape en
sus horarios.
5. Los trabajadores Universitarios registran la asistencia a sus labores, en el sistema
que la Dependencia tenga establecido para el desarrollo de sus funciones, el cual se
almacena por el tiempo establecido en la Normatividad.
6. El personal Administrativo firma de conformidad su tarjeta de asistencia, o el reporte
quincenal o mensual que emite el sistema electrónico; en el caso de la asistencia del
personal Académico, se realiza a través del reporte de clase ordinaria emitido por el
Módulo de Recursos Humanos de Sistema Integral para la Administración de
Servicios Educativos (S.I.A.S.E), o a través de la Plataforma Nexus, para las horas
clase en línea, así como también, deberán registrar su asistencia a las horas
académico-administrativas asignadas.
7. El jefe inmediato del empleado notificará a través de oficio al responsable de
Recursos Humanos de la Dependencia, la justificación de la ausencia de registro
asistencia del empleado.
8. Cuando un trabajador nominalmente está asignado en una Dependencia y se
encuentra comisionado en otra, la primera Dependencia solicita la elaboración del
convenio ante la Oficina del Abogado General, y ambas Dependencias elaboran el
horario individual y establecen la observación correspondiente.
9. El formato de permiso para que el trabajador pueda ausentarse de su función dentro
de su horario de trabajo, lo deberá autorizar el jefe inmediato y adjuntar el
comprobante que justifique el permiso.
10. El formato de Quinquenio se elaborá a través del Módulo de Recursos Humanos del
Sistema Integral para la Administración de Servicios Educativos (S.I.A.S.E.) y se
reporta a la Dirección de Recursos Humanos y Nóminas, a efecto de justificar las
inasistencias del empleado, de acuerdo a lo establecido en el Contrato Colectivo de
Trabajo de la Universidad.
11. El personal operativo de la administración que concluye su gestión, apoya durante 30
días como mínimo, al personal de la nueva administración, a efecto de capacitarlos
en los procesos a realizar.
12. El personal operativo que utiliza el Módulo de Recursos Humanos del Sistema Integral
para la Administración de Servicios Educativos (S.I.A.S.E.), asiste a la capacitación
que proporciona la Dirección de Tecnologías de Información y recibe el certificado
correspondiente.

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13. Las horas de Investigación reflejadas en los horarios del personal Académico de las
distintas Dependencias de la Universidad, deberán corresponder a proyectos
registrados en la Dirección de Investigación de la Universidad.
14. Se elabora el acuerdo de los órganos internos de la Dependencia, para la autorización
del personal docente y no docente que participa en los proyectos con Entidades
Públicas y Privadas, con la finalidad de no afectar los programas de trabajo aprobados
y cumplir con los horarios correspondientes, y se registran en los horarios del
personal.
15. Las horas en línea que se asignan a los profesores como parte de su función docente,
corresponden a las unidades de aprendizaje contempladas en los planes de estudios
autorizados.
16. Se resguarda la información que proporciona evidencia del cumplimiento del
empleado a laborar en la Dependencia Universitaria, a través de nóminas, horarios,
registros de puntualidad y asistencia, comprobantes de justificantes de inasistencia,
movimientos y otros.

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Anexo No. 1
FOLIO Y/O
REGISTRO
DE CALIDAD

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NOMBRE DE LA DEPENDENCIA
AUTORIZACION DE PERMISO DE SALIDA

NOMBRE: ___________________________________________________

PUESTO: ___________________________________________________

FECHA DE ELABORACIÓN: ____________________________________

FECHA SOLICITADA: _________________________________________

HORA SALIDA: ______________________________________________

HORA REGRESO: ____________________________________________

MOTIVO: ____________________________________________________

______________________________________
FIRMA DEL EMPLEADO

AUTORIZÓ
___________________________________
NOMBRE Y FIRMA

____________________________________
PUESTO

OBSERVACIONES: _______________________________________________________

Fuente: Reglamento Interior de Trabajo

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Capítulo V

De la Compatibilidad de Horarios.
I. POLITICA

Las personas que pretendan ingresar a prestar sus servicios en cualquier dependencia de
la Universidad y que tengan un cargo o empleo público en alguna Institución o dependencia
Estatal, Federal y/o Municipal, en el que perciba alguna remuneración deberá acreditar la
compatibilidad de sus horarios.

II. PROCEDIMIENTO

1. Todo aspirante a ingresar a una Dependencia Universitaria debe declarar por escrito
bajo protesta de decir verdad en los “Anexos 1 y 2 “, si presta o no sus servicios
mediante nombramiento o contrato en cualquier otra entidad de las consignadas en
las fracciones III y VIII del Artículo 4° de la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria y Artículo 136 del Reglamento de la Ley Federal del
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
2. Si el aspirante presta sus servicios en otra entidad de las señaladas en el punto
anterior, no se podrá designar o celebrar el contrato, hasta en tanto se determine que
los empleos o contratos son compatibles.
3. El aspirante debe solicitar en la entidad en que presta sus servicios, la certificación
de los datos relativos al empleo que desempeña o el contrato que tenga celebrado
en el formato correspondiente, a efecto de que la Dependencia Universitaria a la que
pretenda ingresar determine la procedencia de la compatibilidad, y de ser procedente,
se podrá designar o contratar al aspirante.
4. Las dependencias son responsables de comprobar que el personal que ingrese a
prestar sus servicios y que hubiere manifestado estar desempeñando otro empleo o
prestando servicios profesionales en cualquiera otra, tengan como mínimo una hora
para el traslado.
5. La Dependencia puede dejar sin efectos conforme a las disposiciones legales
aplicables, todo nombramiento expedido o rescindir cualquier contrato celebrado, si
el interesado declaró con falsedad no prestar sus servicios en cualquier otra entidad
de las consignadas en las fracciones III y VIII del Artículo 4° de la Ley Federal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
6. Las Dependencias Universitarias a través de su área de Recursos Humanos,
establecerán los mecanismos de registro que permitan verificar en todo tiempo que
los interesados estén cumpliendo con las funciones y/o actividades encomendadas,
en los horarios y jornadas establecidos, y en su caso, promoverán la cancelación de
alguna autorización ya emitida, cuando verifiquen que el interesado no desempeña
alguno o algunos de los empleos, o que los horarios indicados en dicho documento
no son compatibles.

25
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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

7. El personal que desempeñe dos o más empleos o tenga celebrado dos o más
contratos y que no sean compatibles, deberá optar por el que más le convenga y
presentar la renuncia al otro empleo o dar por terminado los efectos del contrato.
8. Todo aspirante a ingresar a cualquier Dependencia Universitaria, deberá realizar lo
siguiente:
a. Recibir por parte de la dependencia a ingresar el “Anexo 1 y 2”.
b. Presentarse en la dependencia a fin de que los datos establecidos en los anexos
antes señalados, relativos al empleo o contrato se revisen.
c. Revisados los datos del inciso anterior, la Dependencia Universitaria autoriza
sobre la compatibilidad del horario.
d. De ser compatibles los horarios, la dependencia contratará al aspirante.

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Anexo No. 1

Monterrey, N.L., a ________________

NOMBRE
DIRECTOR DE
DE LA U.A.N.L.
PRESENTE.

Con la finalidad de cumplir con lo previsto en las fracciones III y VIII del artículo 4
de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y el artículo 136
del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria,
bajo protesta de decir verdad manifiesto a Usted:

Que actualmente no tengo vinculación contractual de trabajo con ninguna


dependencia de la administración pública federal, estatal, municipal o dependencia
universitaria.

Así mismo, será mi responsabilidad informar a la Universidad, si posterior a la fecha


de elaboración del presente documento, me incorporo a laborar en alguna entidad
pública y entregar por escrito una copia del horario que me fue asignado en ella.

Espero sea considerada mi anterior manifestación para los usos legales a que
hubiere lugar.

ATENTAMENTE

___________________________
Nombre y firma

R.F.C._________________

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Anexo No. 2

Monterrey, N.L., a ________________

NOMBRE
DIRECTOR DE
DE LA U.A.N.L.
PRESENTE.

Con la finalidad de cumplir con lo previsto en las fracciones III y VIII del artículo 4
de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y el artículo 136
del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria,
manifiesto a Usted estar desempeñando otro empleo, cargo o comisión en otra
institución pública o dependencia universitaria:

El que suscribe C._____________________________________, manifiesto bajo


protesta de decir verdad, que actualmente tengo otra actividad laboral consistente
en el puesto de:________________________________________ en la Institución
______________________________________________________________, en
horario ___________________________, el cual se anexa.

Lo que manifiesto para los efectos legales a que haya lugar.

ATENTAMENTE

___________________________
Nombre y firma

R.F.C._________________

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Capítulo VI

De los sueldos y salarios del personal


Universitario.
I. POLÍTICAS

1. Los sueldos de los trabajadores deberán estar asignados con base al Tabulador
General de Puestos y Salarios de la Universidad.
2. Asignar la totalidad de la carga de trabajo al empleado, de acuerdo al puesto pagado
en la nómina.
3. Se deberán realizar deducciones nominales de las inasistencias injustificadas del
personal Académico y Administrativo.

II. PROCEDIMIENTO

1. La asignación de los sueldos nominales corresponde a la Dirección de Recursos


Humanos y Nóminas de la Universidad, con base al Tabulador General de Puestos y
Salarios de la Universidad.
2. El responsable de Recursos Humanos deberá validar la carga de trabajo asignada a
cada empleado, de acuerdo al puesto pagado en la nómina, al inicio del período
Académico.
3. Cuando un trabajador Académico o Administrativo no justifica la inasistencia a sus
funciones, la dependencia realiza el trámite de deducción nominal ante la Dirección
de Recursos y Nóminas, a efecto de que proceda en la siguiente quincena y no se
refleje como daño patrimonial a la Institución.

29
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Capítulo VII
De los estímulos al Plan de Desarrollo
Institucional y Asesorías por Servicios
Internos.
I. POLÍTICAS
1. La Dependencia deberá elaborar y asignar las funciones al trabajador que recibe
ingresos por el concepto de Estímulos al Plan de Desarrollo Institucional (P.D.I.), de
acuerdo a los requerimientos del puesto.
2. Los Estímulos al Plan de Desarrollo Institucional no deberán ser superiores al 40%
del sueldo establecido en el Tabulador General de puestos y salarios de la
Universidad o de $30,000.00, previa autorización.
3. La Dependencia Universitaria deberá utilizar el formato de Estímulos al Plan de
Desarrollo Institucional (P.D.I.), para el pago de los trabajadores.
4. La Dependencia deberá elaborar y asignar el horario al trabajador que recibe por
concepto de Asesorías por Servicios Internos se deberá asignar el sueldo con base
al Tabulador General de puestos y salarios de la Universidad.
5. Se deberá integrar un expediente del trabajador que recibe ingreso por el concepto
de Asesorías por Servicios Internos.
6. El personal que perciba ingresos por el rubro de Asesorías por Servicios Internos, se
deberá integrar al sistema de registro de asistencia de la Dependencia.
7. Al concluir el período de gestión de una administración, no se deberán otorgar
estímulos al personal como finiquito por la función desarrollada.

II. PROCEDIMIENTO

1. Los horarios que se asignan a las personas que son pagadas a través de Estímulos
al Plan de Desarrollo Institucional (P.D.I.), se establecen de acuerdo a las
necesidades de la función y al Catálogo de Puestos de la Dirección de Recursos
Humanos y Nóminas.
2. Los Estímulos al Plan de Desarrollo Institucional (P.D.I.), que se otorgan a empleados
asignados en las nóminas de la Universidad, no exceden del 40% del sueldo bruto o
de $30,000.00, para los Estímulos otorgados que se justifiquen de acuerdo a la
función y al nivel de responsabilidad.
3. La Dependencia utiliza el formato Estímulos al Plan de Desarrollo Institucional (P.D.I.)
para registrar los pagos a los trabajadores, el cual en sus montos corresponden a las
cifras reflejadas en sus registros contables.
4. Los horarios que se asignan al personal por concepto de Asesoría por Servicios
Internos se elaboran en el Módulo de Recursos Humanos del Sistema Integral para
la Administración de Servicios Educativos (S.I.A.S.E.) y el importe a pagar se realizan
con base al Tabulador General de puestos y salarios de la Universidad.
5. La Dependencia integra un expediente del trabajador pagado a través de Asesorías
por Servicios Internos, el cual se conserva por el tiempo que el empleado se

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

encuentre laborando y al finalizar su relación laboral, proceder al respecto, de acuerdo


a lo establecido en su Sistema de Gestión de Calidad.
El expediente contiene los siguientes documentos:
a. Generales
 Fotografía
 Acta de Nacimiento original.
 Copia del máximo grado de estudios y cédula Profesional, en caso de aplicar).
 Copia del R.F.C.
 Copia del C.U.R.P.
 Copia de la credencial de elector.
 Copia de la cartilla del Servicio Militar.
 Resultado original del examen médico.
 Copia del permiso de la Secretaría Gobernación para personal extranjero.
 Currículum Vitae del personal que participe en proyectos con Entidades.
 Formato de compatibilidad de horarios.
b. Personal Académico
 Dictamen del concurso de oposición
c. Personal Administrativo
 Dos cartas de recomendación originales.
 Carta original del Sindicato, excepto para el personal de Confianza.
6. El personal que perciba ingresos por el rubro de Asesorías por Servicios Internos,
registra la asistencia a sus labores en el sistema que la Dependencia tiene
establecido, el cual se almacena por el tiempo establecido en la Normatividad.
7. No se deberán otorgar estímulos al personal como finiquito por la función desarrollada
al término de la administración que concluye.

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Capítulo VIII
De los Honorarios.
I. POLITICAS

1. Se deberá elaborar un Contrato de Prestación de Servicios para las personas físicas


que presten Servicios Profesionales a la Universidad.
2. La Dependencia deberá asegurarse que el Contrato de Prestación de Servicios se
encuentre debidamente presupuestado.
3. Los contratos de Prestación de Servicios Profesionales no deberán exceder del cierre
del ejercicio fiscal.
4. Los Contratos de Prestación de Servicios a celebrar, no deberán contener cláusulas
en las que se puedan presumir existencia de una relación laboral entre la institución
y el prestador de servicios.
5. La Dependencia deberá cumplir con los montos máximos establecidos en el Capítulo
XVII del Manual de Políticas y Procedimientos para el Control de los Ingresos y
Egresos, en lo que respecta a los Contratos de Prestación de Servicios Profesionales.
6. Se deberá verificar que el personal contratado bajo el régimen de Honorarios, tenga
los conocimientos y la experiencia necesaria para la prestación del servicio.
7. Las Dependencias deberán solicitar reportes de actividades a los prestadores de
servicios para verificar el cumplimiento de los Contratos de Honorarios.
8. La Dependencia deberá obtener el entregable del servicio, derivado del Contrato de
Prestación de Servicios Profesionales.

II. PROCEDIMIENTO

1. La Dependencia solicita mediante oficio a la Oficina del Abogado General de la


Universidad, la revisión del Contrato de Prestación de Servicios, de personas que no
se encuentren registrados como empleados de la Universidad; una vez autorizado por
esta Oficina, solicita la copia del documento, a efecto de realizar el
seguimiento correspondiente.
2. Previo a la elaboración del Contrato de Prestación de Servicios Profesionales, la
Dependencia revisa que se encuentre registrado en el Presupuesto Basado en
Resultados, en caso de aplicar.
3. Los Contratos de Prestación de Servicios, se elaboran en un período regular de enero
a diciembre, o por un período menor a este, sin exceder del 31 de diciembre del año
correspondiente.
4. La Dependencia se abstiene de exigir al prestador del servicio, lo siguiente:
a. Que se registre su asistencia.
b. Que realice los trabajos objeto del contrato, en un área determinada de sus
instalaciones.
c. Que se sujete a un horario.
d. Que atienda órdenes giradas por escrito
e. Que se ostente como personal de la Institución.

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

f. Que, para la prestación de los servicios, se sujeten a la subordinación de un


servidor público de la institución.
5. El monto pactado para la contraprestación de servicios establecida en un contrato, no
excede de los límites autorizados de acuerdo al Tabulador de Sueldos y Salarios de
la Universidad.
6. Solicitar la documentación que acredite los conocimientos y la experiencia necesaria
para llevar a cabo la prestación del servicio requerido por la Dependencia
Universitaria, a efecto de integrarlo en el expediente correspondiente.
7. Los prestadores de servicio contratados bajo el régimen de Honorarios presentan un
reporte de actividades mensuales, los cuales quedarán bajo su guarda y custodia de
las Dependencias.
8. La Dependencia solicita el entregable derivado del Contrato de Prestación de
Servicios, al finalizar el plazo establecido en el Contrato.

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

Capítulo IX

Del Permiso Económico.

I. POLITICA
El trabajador tendrá derecho a dos permisos económicos con goce de sueldo por
cuatro días hábiles cada uno, cuando existan causas justificadas, de acuerdo a lo
establecido en el Contrato Colectivo de Trabajo y el Reglamento Interior de Trabajo
de la Universidad.

II. PROCEDIMIENTO

1. Cuando el trabajador cumple con los requisitos establecidos en el Reglamento


Interior de Trabajo, podrá solicitar un permiso económico ante el responsable
de recursos humanos de la dependencia (Anexo No. 1).
2. El responsable de Recursos Humanos de la dependencia, le proporciona al
trabajador la solicitud de permiso económico y tramita la autorización, ante el
director de la dependencia.
3. Una vez autorizado el permiso económico por el director de la dependencia,
se anexan los comprobantes que el trabajador presente, de acuerdo a los
requisitos establecidos en el Reglamento Interior de Trabajo.
4. El formato de permiso económico formará parte del expediente del trabajador
de la dependencia por el tiempo establecido en la Normatividad.
5. Cuando el trabajador cumple con los requisitos requiera de un permiso
económico deberá revisar si cumple con los requisitos establecidos en el
Reglamento Interior de Trabajo, a efecto de presentar su solicitud ante el
responsable de recursos humanos de la dependencia, quien deberá tramitar
la autorización ante el director de la dependencia.

34
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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

Anexo No. 1
RC–RHE/8-005
REV:01–01/18

PERMISOS ECONÓMICOS PARA TRABAJADORES UNIVERSITARIOS

De acuerdo a lo que establece el Capítulo III del Reglamento Interior de Trabajo y el Capítulo
VII del Contrato Colectivo de Trabajo de la U.A.N.L. me permito solicitar Permiso
Económico para ausentar me de mi responsabilidad que como trabajador tengo dentro de la
misma.

A continuación, me permito mencionar mis datos personales y los motivos de mi solicitud.


Nombre:
NÚM. DE EMPLEADO: Categoría:
FECHA DE INGRESO A LA U.A.N.L.
Depto. donde laboro:
Motivos del Permiso:
Días de Permiso Solicitados:
Fecha de inicio de Permiso:
Fecha de Reincorporación:
De no incorporarme a mi trabajo al término del permiso, estoy consciente de que las faltas
de asistencia serán computadas como injustificadas, para los efectos de la Fracción X del
Artículo 47 de la Ley Federal del Trabajo.

San Nicolás de los Garza, N. L., __ de ______________de 20___.

________________________________ _________________________________
Firma del Interesado Director del Departamento

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

PERMISOS – FALTAS – LICENCIAS

ARTÍCULO 25.- Los permisos económicos a que se refiere el Contrato Colectivo de Trabajo serán otorgados cuando ocurran
las siguientes circunstancias.
a) Matrimonio del trabajador, de sus ascendientes o descendientes.
b) Cambio de domicilio del trabajador.
c) Trámite de documentos académicos, certificados del Registro Civil cuando sea fuera de la Entidad Federativa, trámite de
pasaportes. Lo anterior solo en caso de que se requiera acudir personalmente.
d) Para preparación y elaboración de tesis de examen profesional del trabajador.
e) Para tramitación de inscripciones y demás requisitos que establece el Departamento Escolar o la Institución Educativa en
la que estudie el trabajador, siempre y cuando éstos trámites no puedan ser realizados fuera del horario de trabajo.
f) El cumplimiento de tareas censales y electorales establecidas como obligación ciudadana por la ley. Los permisos
económicos podrán ser concedidos por el jefe inmediato superior del trabajador; previa solicitud con cinco días de
anticipación.
ARTÍCULO 26.- Serán considerados motivos para permisos económicos de urgencia los casos siguientes:
a) Fallecimiento de padres, hijos, hermanos, cónyuges, tutores o padrastros.
b) Accidentes graves ocurridos a cualesquiera de los familiares anteriormente citados.
c) Intervención quirúrgica de cirugía mayor, de cualquiera de los familiares referidos.
d) Asistir a diligencias judiciales a las que haya sido citado; cuando el citatorio para su comparecencia sea consecuencia de
la relación laboral; se concederá permiso ordinario con goce de sueldo, previa justificación.
e) Nacimiento de un hijo o nieto del trabajador.
f) La desaparición de cualesquiera de los familiares a que se refiere el anterior inciso a) cuando esté probado en forma
fehaciente.
g) El robo sufrido en el domicilio del trabajador, si se hacen necesarios trámites oficiales y sea éste comprobado en forma
fehaciente.
h) El internamiento en centro hospitalario, de cualquiera de los familiares mencionados en el precitado inciso a) o en
enfermedad gravemente de los mismos; en ambos casos previa comprobación mediante el dictamen médico correspondiente.
Los permisos de urgencia podrán ser concedidos por el jefe inmediato superior del trabajador, quien le entregará copia del
permiso: a su regreso el trabajador tendrá la obligación de presentar en el plazo de tres días, comprobantes por escrito, que
justifiquen la causa; si no presenta comprobantes, la falta se considera injustificada y sin goce de sueldo.

CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO


CAPÍTULO VII - PERMISOS Y LICENCIAS

CLÁUSULA 119.- La Universidad concederá anualmente a sus trabajadores, hasta dos permisos económicos por cuatro días
hábiles cada uno con goce de sueldo cuando existan causas debidamente justificadas, conforme a lo previsto en el
Reglamento Interior de Trabajo. Estos permisos no tienen carácter acumulativo y solo podrán ser utilizados uno por
semestre.
CLÁUSULA 120.- Los permisos económicos se concederán por el jefe directo o director de la dependencia o unidad donde el
trabajador preste sus servicios previo aviso y solicitud del Sindicato, siempre y cuando el número de trabajadores solicitantes
no sea tal que perjudiquen la buena marcha de la dependencia. La solicitud y autorización deberá constar por escrito y
enviarse copia al Rector, a las direcciones de Recursos Humanos y Nóminas de la U.A.N.L. y Hospital Universitario “Dr.
José Eleuterio González” en su caso.
CLÁUSULA 121.- Los permisos económicos que se concedan no se contarán como faltas, no afectarán los días de vacaciones
o los descansos por quinquenio a que tenga derecho el trabajador, ni le perjudicará en la percepción del premio que por no
faltas otorga la Universidad a sus trabajadores administrativos, técnicos, de intendencia y enfermería.

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

Capítulo X

De los días adicionales de descanso.

I. POLITICA
El personal tendrá derecho anualmente a descanso por quinquenio con base a su
antigüedad, de acuerdo a lo establecido en el Contrato Colectivo de Trabajo y el
Reglamento Interior de Trabajo.

II. PROCEDIMIENTO

1. El responsable de recursos humanos y el empleado, de acuerdo a su


antigüedad, programaran los días de descanso por quinquenio, a que tenga
derecho.
2. Al otorgar la autorización de descanso por quinquenio (Anexo No.1), se deberán
tomar en cuenta las necesidades de ambas partes.
3. La solicitud del formato de descanso por quinquenio, la deberá requerir el
trabajador en forma anticipada, a efecto de que se programen, para no afectar
el trabajo ordinario de la dependencia.
4. Al otorgar descanso por quinquenio, se deberá llenar el formato establecido
para tal efecto, con los datos señalados.
5. El formato de descanso por quinquenio, deberá resguardarse en un expediente
por separado, por el término de resguardo que se establezca en la Normativa.
6. El formato de descanso por quinquenio, del personal de los Departamentos de
la Administración Central, que su control de asistencia se lleva a través de la
Dirección de Recursos Humanos y Nóminas de la Universidad, se deberá enviar
a ésta, para su registro, control y resguardo.

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

Anexo No. 1
RC–RHE/8-006
REV:01–01/18

SOLICITUD DE QUINQUENIO PARA EL PERSONAL NO DOCENTE

De acuerdo a lo que establece la Cláusula 37 del Contrato Colectivo de Trabajo de la U.A.N.L. y 53


inciso d) del Reglamento Interior de Trabajo, me permito solicitar mi quinquenio correspondiente al
año _____ por haber cumplido ___ años de servicio como trabajador universitario.

A continuación, me permito mencionar mis datos personales.

NOMBRE:

NÚM. DE EMPLEADO: CATEGORÍA:

FECHA DE INGRESO A LA U.A.N.L.

DEPTO. O DEPENDENCIA DONDE LABORA:

FECHA DE INICIO DE QUINQUENIO:

FECHA DE REINCORPORACIÓN:

De no incorporarme a mi trabajo al término de mi quinquenio, estoy consciente de que las faltas de


asistencia serán computadas como injustificadas, para los efectos de la Fracción X del Artículo 47 de
la Ley Federal del Trabajo.

San Nicolás de los Garza, N. L., _____________________.

_________________________________ _____________________________________
Firma del Interesado Director Dependencia o Departamento

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO


CAPÍTULO III
CLÁUSULA 37

“Por cada cinco años de servicio, cumplidos en forma ininterrumpida o acumulada, todos los
trabajadores universitarios tienen derecho anualmente a cuatro días adicionales de descanso, que
disfrutarán conforme a las necesidades y requerimientos de cada dependencia. En la programación
de dichos descansos, el personal de mayor antigüedad tendrá derecho de preferencia”

39
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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

Capítulo XI

De la Licencia sin goce de sueldo.

I. POLÍTICA
El personal Universitario tendrá derecho a una Licencia sin goce de sueldo, de acuerdo a
lo establecido en el Contrato Colectivo de Trabajo y el Reglamento Interior de Trabajo de la
Universidad, de acuerdo a la antigüedad que a continuación se menciona:
 Con dos años de antigüedad, le corresponderá una licencia por tres meses.
 Con tres años de antigüedad, le corresponden, seis meses de licencia.
 Con cinco años de antigüedad, le corresponde licencia hasta de un año.

II. PROCEDIMIENTO:

A. Del Personal Docente


1. El Profesor Universitario podrá solicitar a través de oficio al Director de la
Dependencia, con un mínimo de 30 días de anticipación, una licencia sin goce de
sueldo por motivos estrictamente personales, sujeto a los requisitos establecidos en
el Título Quinto, Capítulo II, Artículo 76 del Reglamento del Personal Académico
vigente.
2. El Director de la Dependencia solicita a la Dirección de Recursos Humanos y
Nóminas, la Licencia sin goce de sueldo del profesor (Anexo No.1).
3. La Dirección de Recursos Humanos y Nóminas autoriza y realiza el trámite de la
licencia sin goce de sueldo, a efecto de suspender el pago del profesor, y remite el
oficio autorizado, a la Dependencia Universitaria.
4. El profesor deberá informar al responsable de recursos humanos de su
dependencia, la reincorporación a sus funciones, con quince días de anticipación.
5. La reincorporación de la Licencias sin goce de sueldo del personal docente, será a
partir del inicio de un semestre académico.
6. Cuando el profesor se reincorpora a sus labores, el responsable de recursos
humanos de la dependencia, deberá llenar el movimiento correspondiente para su
reincorporación a la nómina, por el término de la licencia.
7. Una vez reincorporado el trabajador a sus actividades docentes y en caso de que
requiera una nueva Licencia sin goce de sueldo, deberá de laborar como mínimo
dos años para solicitarla.

B. Del personal No Docente


1. Cuando el trabajador no docente requiera de licencia sin goce de sueldo, deberá
apegarse a lo establecido en el Contrato Colectivo de Trabajo y Reglamento Interior
de Trabajo.
2. El empleado Universitario podrá solicitar licencia sin goce de sueldo, de acuerdo a

40
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON
MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

la antigüedad que se menciona en la política antes citada.


3. El trabajador deberá informar al responsable de recursos humanos de su
dependencia, la necesidad de tramitar una licencia sin goce de sueldo, con un
mínimo de cinco días de anticipación.
4. El responsable de recursos humanos llenará el formato de licencia sin goce de
sueldo (Anexo No.1), con las firmas de autorización de la dependencia y lo remite a
la Dirección de Recursos Humanos de la Universidad para su autorización y trámite
nominal correspondiente.
5. Una vez autorizado el permiso por parte de la Dirección de Recursos Humanos y
Nóminas, se integra en el expediente del empleado en esta Dirección y el
responsable de recursos humanos de la dependencia, deberá integrar copia de la
licencia sin goce de sueldo, al expediente del trabajador.
6. El trabajador deberá informar al responsable de recursos humanos de su
dependencia, la reincorporación a sus funciones, con quince días de anticipación.
7. Cuando el trabajador se reincorpora a sus labores, el responsable de recursos
humanos de la dependencia, deberá llenar el movimiento correspondiente para su
reincorporación a la nómina, por el término de la licencia.
8. Una vez reincorporado el trabajador a sus labores y en caso de que requiera de una
nueva Licencia sin goce de sueldo, deberá de laborar como mínimo dos años para
tener derecho a otra licencia de tres meses y así sucesivamente.

41
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON
MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

Anexo No. 1

Universidad Autónoma de Nuevo León


LICENCIA SIN GOCE DE SUELDO PARA EL PERSONAL NO DOCENTE
Núm. de Solicitud

DIRECTOR DE RECURSOS HUMANOS Y NÓMINAS

Presente. -
De acuerdo a lo que establece el Contrato Colectivo de Trabajo Cláusula 128 y el Reglamento
Interior de Trabajo Capítulo III Artículos 21 y 22 de la UANL, me permito solicitar Licencia
sin Goce de Sueldo para ausentarme de mi responsabilidad que como trabajador tengo dentro
de la misma.
Esta solicitud fue puesta a consideración del Director de la Dependencia, quien me otorgó la
anuencia para continuar con los trámites ante la Dirección de Recursos Humanos y Nóminas.
A continuación, me permito mencionar mis datos personales y los motivos de mi solicitud.
NOMBRE
R.F.C. PUESTO___________________________________________
FECHA DE INGRESO A LA U.A.N.L
DEPENDENCIA DONDE SOLICITO MI LICENCIA
MOTIVO DE MI LICENCIA _________________________________________________________
TIEMPO DE LICENCIA SOLICITADO________________________________________________
FECHA DE INICIO DE LA LICENCIA_________________________________________________
FECHA DE REINCORPORACIÓN____________________________________________________

De no incorporarme a mi trabajo al término del permiso, estoy consciente de que las faltas de
asistencia me serán computadas como injustificadas, para los efectos de la Fracción X del
Artículo 47 de la Ley Federal del Trabajo.

San Nicolás de los Garza, N. L. de del 20

FIRMA DEL INTERESADO DIRECTOR DE LA DEPENDENCIA

PRESIDENTE SECCIONAL DIR. RECURSOS HUMANOS Y NOMINAS

42
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

PERMISOS –– FALTAS –– LICENCIAS

ARTÍCULO 21.- Todo trabajador que requiera un permiso sin goce de sueldo para faltar un día a
sus labores, deberá solicitarlo por escrito, por lo menos con un día de anticipación al Director de la
Escuela o Facultad o al jefe de la Dependencia en que labore.
Por lo que hace el personal docente, se estará a lo dispuesto en el Reglamento del personal docente e
investigador de la Universidad.
En ambos casos, será opción de la Universidad concederlo cuando los servicios del trabajador sean
indispensables para el desarrollo de las actividades.
ARTÍCULO 22.- El personal no docente que requiere una licencia sin goce de sueldo mayor del
término que se indica en artículo anterior, deberá solicitarlo por lo menos con cinco días de
anticipación a la Dirección General de Personal de la Universidad.
Los trabajadores del Hospital Universitario harán su solicitud al Departamento de Recursos Humanos.

CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO


CAPÍTULO VII -
PERMISOS Y LICENCIAS

CLÁUSULA 128.- La Universidad concederá licencia sin goce de sueldo hasta por tres meses a los
trabajadores no docentes que la requieran y tengan una antigüedad mínima de dos años; hasta por seis
meses a quienes tengan tres o más años laborados, y por más de seis meses, hasta un año, a los
trabajadores con antigüedad mínima de cinco años. La solicitud se hará por escrito, por lo menos con
cinco días de anticipación a través del sindicato, dirigida a las Direcciones de los Recursos Humanos
de la Universidad y del Hospital Universitario “Dr. Jose Eleuterio Gonzalez” en su caso y resolverá
sobre su procedencia la Comisión Mixta de Pensiones, Jubilaciones, Compensaciones y Prestaciones
Complementarias.

MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE RECURSOS HUMANOS 43


UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

Capítulo XII

De las jubilaciones.

I. POLÍTICA

Los trabajadores que cumplan con los años de servicio establecidos en el Contrato
Colectivo de Trabajo, deberán realizar el trámite de jubilación ante las Autoridades
correspondientes.

II. PROCEDIMIENTOS

1. El empleado informa por escrito al director de la dependencia que ha cumplido los años
necesarios para realizar el trámite de su jubilación, anexando acta de nacimiento
vigente y último recibo de nómina en original.
2. La Dependencia informa a través de oficio a la Oficina del Abogado General, que un
empleado de su dependencia ha cumplido con el tiempo establecido en el Contrato
Colectivo de trabajo para iniciar el proceso de jubilación, mencionando los siguientes
datos del empleado: nombre, numero de empleado, puesto y antigüedad.
3. La Oficina del Abogado General solicita a la Dirección de Recursos Humanos y
Nóminas la confirmación de la información proporcionada por la Dependencia.
4. La Dirección de Recursos Humanos y Nóminas de la Universidad, confirma a través
de oficio la antigüedad, los puestos y sueldos del empleado, a la Oficina del Abogado
General de la Universidad.
5. La Oficina del Abogado General elabora el oficio de Jubilación dirigido al trabajador y
lo turna al Sr. Rector para su autorización.
6. La Oficina del Abogado General entrega el oficio de Jubilación al empleado y envía
copia a la Dirección de Recursos Humanos de la Universidad y al área de Recursos
Humanos de la dependencia para su proceso administrativo.

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MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS
PARA EL CONTROL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LA
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Índice del contenido


Introducción 3

Objetivo general.

Capítulo I 4

Fundamentos respecto al registro y control de los Ingresos y


Egresos de la Universidad.

Capítulo II 8
Del Perfil del Responsable Financiero.

Capítulo III 10

De las funciones del responsable de los Ingresos y Egresos.

Capítulo IV 19

Del registro y control de los Ingresos.

Capítulo V 24

De Emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet y


Recibos de Ingresos.
Capítulo VI 32

De los Créditos Escolares

Capítulo VII 39

De la devolución de Cuotas Escolares y Servicios Académicos realizados en la


Administración Central de la Universidad.

Capítulo VIII 43

De la devolución de Cuotas Escolares en Dependencias Universitarias.

Capítulo IX 47

De las becas de cuotas escolares.

Capítulo X 52

De los Ingresos y Egresos por servicios no académicos.

Capítulo XI 54

Del registro y control de los Egresos.

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Capítulo XII 77

Del control y registro de las cuentas bancarias.

Capítulo XIII 79

De la recepción de comprobantes fiscales.

Capítulo XIV 81

De los préstamos.

Capítulo XV 82

De los viáticos.

Capítulo XVI 87

De la comprobación de gastos del presupuesto descentralizado.

Capítulo XVII 96

De las Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios.

Capítulo XVIII 121

De las Construcciones y Mantenimiento a las instalaciones de la


Universidad.
Capítulo XIX 125

De la licitación para el arrendamiento de espacios físicos.

Capítulo XX 128

Del arrendamiento de espacios físicos.

Capítulo XXI 132

De las obligaciones de los arrendatarios de espacios físicos.

Capítulo XXII 134

De las adquisiciones y distribución de material complementario de las Escuelas


Preparatorias.

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Introducción

Objetivo general
Administrar, clasificar, evaluar y controlar los Ingresos y Egresos y demás operaciones
extraordinarias de las Dependencias Académicas y Administrativas, así como supervisar y
coordinar las actividades a realizar en dichas operaciones presupuestarias y contables para
el control de los mismos, llevando un registro sistemático, ordenado, veraz y oportuno con
base al Catálogo de Cuentas emitido por la Contraloría General de la Universidad.

Objetivos específicos
1. Lograr una adecuada estructura contable con base al Catálogo de Cuentas emitido
por la Contraloría General de la Universidad.
2. Mantener la eficiencia, amplitud y aplicación de los controles contables, financieros
y de operación.
3. Emitir Estados de Situación Financiera Armonizados con las Notas que revelen
información adicional de manera congruente, confiable oportuna, periódica y
comparable.
4. Establecer la adhesión a los Planes, Políticas y Procedimientos prescritos.
5. Mantener actualizadas las revisiones financieras relativas a las operaciones de
Ingresos y Egresos y demás operaciones extraordinarias de las Dependencias
Académicas y Administrativas.
6. Informar de los movimientos financieros a los directivos de las Dependencias
Universitarias, con la finalidad de que proyecten necesidades futuras con base a los
mismos.
7. El reconocimiento y valuación de los Bienes Muebles e Inmuebles de la Universidad,
a efecto de expresar en los Estados de situación Financiera Armonizados el valor
económico actualizado.
8. Realizar el registro de las obligaciones y compromisos contraídos con terceros.

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Capítulo I

Fundamentos respecto al registro y control


de los Ingresos y Egresos de la Universidad.

Ley Orgánica
Título Segundo
Artículo 5. La Universidad tiene las siguientes atribuciones.
Fracción III Organizarse académica y administrativamente como lo estime mejor, dentro de
las normas generales de esta Ley.
Fracción X Administrar su Patrimonio, sus recursos económicos y recaudar ingresos.
Título Cuarto
Artículo 9. Son Autoridades Universitarias.
I. Junta de Gobierno
II. Consejo Universitario.
III. El Rector
IV. La Comisión de Hacienda
V. Los Directores.
VI. Las Juntas Directivas de las Facultades y Escuelas Preparatorias.

Artículo 14. La Comisión de Hacienda estará integrada por tres miembros, que serán
designados por tiempo indefinido y desempeñarán su cargo sin percibir retribución o
compensación alguna. Para ser miembro de la Comisión de Hacienda, deben satisfacerse
los requisitos que fijan las fracciones I y II del Artículo 11 y se procurará que las
designaciones recaigan en personas que tengan experiencia en asuntos financieros y goce
de estimación general como personas honorables.
Corresponde a la Comisión de Hacienda:
Fracción I Administrar el patrimonio universitario y sus recursos ordinarios; así como los
extraordinarios que por cualquier concepto pudieran allegarse.
Fracción VII Gestionar el mayor incremento del patrimonio universitario, así como el
aumento de los ingresos de la Institución.
Artículo 19. Son facultades del Consejo Universitario.
Fracción II, Formular el Estatuto General de la Universidad que comprenderá la
organización de la enseñanza por Facultades, Escuelas, Institutos, Departamentos y demás

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Dependencias que la integran actualmente y lo que se cree en el futuro. Así mismo,


acordará su reglamento interior y de gobierno, y de todos los ordenamientos necesarios
para el buen funcionamiento y la realización de los fines que competen a la Universidad.
Artículo 26. El Rector es el Representante Legal de la Universidad y será electo por la
Junta de Gobierno. Durará en su cargo tres años y podrá ser reelecto una sola vez. En sus
faltas temporales que no excedan de dos meses será sustituido por el Secretario General.
Si la ausencia fuera mayor, la Junta de Gobierno designará nuevo Rector en los términos
de esta Ley.
Artículo 28. Son atribuciones del Rector:
Fracción I Tener la representación legal de la Universidad.
Fracción V Velar por el cumplimiento de esta Ley, de sus Reglamentos, de los Planes y
Programas de trabajo y en general, de las disposiciones y acuerdos que normen la
estructura y el funcionamiento de la Universidad, Escuelas, Facultades e Institutos que la
formen.
Fracción VI Las demás funciones que le señalen esa Ley y su Reglamento, así como todas
aquellas que sean necesarias, para asegurar la vida normal y el engrandecimiento de la
Universidad y la realización de la misión que le corresponde.
Título Quinto
Artículo 35. El patrimonio de la Universidad lo constituyen los Bienes y Recursos que a
continuación se enumeran:
Fracción III Las utilidades, intereses, dividendos, rentas, esquilmos, productos y
aprovechamientos de sus Bienes Muebles e Inmuebles.
Fracción IV Los derechos y cuotas que por sus servicios recauden.
Fracción V Los subsidios y subvenciones ordinarias y extraordinarias que el Gobierno
Federal, el del Estado y los de los Municipios le otorguen.

Estatuto General
Título Primero
Artículo 1. La Universidad Autónoma de Nuevo León es una institución de educación media
y superior, que se rige por lo dispuesto en su Ley Orgánica, en el presente estatuto, en los
reglamentos derivados de los anteriores y en las demás disposiciones que norman su
integración, estructura y funcionamiento. Su cumplimiento es de observancia obligatoria
para todos los integrantes de la comunidad Universitaria.
Artículo 3. La autonomía universitaria, de manera enunciativa más no limitativa, implica
para la institución las facultades y responsabilidades siguientes:
V Expedir todas las normas y disposiciones jurídicas encaminadas a la mejor organización
académica, técnica y administrativa de la Universidad.

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VI Definir su organización académica y administrativa, asegurando en ello la integración de


todas las funciones sustantivas y supeditando siempre las actividades administrativas a las
de orden académico.
XIV Adoptar las formas de gestión y funcionamiento administrativo que le permitan manejar
de manera responsable, transparente, eficiente y libre su patrimonio, y buscar su
incremento.
Título Segundo
Artículo 75. El Rector es la máxima autoridad ejecutiva de la Universidad y será electo por
la Junta de Gobierno en los términos que expresan los Artículos 26 y 27 de la Ley Orgánica
y en el presente estatuto.
Artículo 79. Para el debido cumplimiento de las atribuciones y responsabilidades que
señala el artículo 28 y demás disposiciones de la Ley Orgánica, el Rector tendrá las
siguientes obligaciones y facultades.
Fracción I Velar por el cumplimiento de la Ley Orgánica del presente estatuto, de los
Reglamentos que de ellos deriven, de los Planes y Programas de trabajo y en general, de
las disposiciones y los acuerdos que norman la estructura y el funcionamiento de la
Institución.
Fracción II Tomar las medidas necesarias para asegurar la vida normal y el
engrandecimiento de la Universidad, mediante acciones que propicien el desarrollo de las
actividades en la tolerancia, la prudencia y el respeto que se deben guardar entre si los
miembros de la comunidad universitaria, y establecer acciones para el cumplimiento de la
misión que a la Institución corresponde.
Fracción VIII Establecer los mecanismos de evaluación interna y externa de todas las
funciones de la Universidad, como indicadores del avance hacia el logro de las metas
señaladas en su programa de planeación.
Fracción IX Integrar mecanismos de vinculación social que permitan la apertura de la
Institución hacia su entorno, para mostrar la transparencia de las operaciones
administrativas y financieras y el desarrollo integral de la vida universitaria.
Fracción XII Promover y propiciar el desarrollo académico y administrativo de la
Universidad.
Fracción XVII Aplicar las sanciones a que se hagan acreedores los miembros de la
comunidad universitaria, de acuerdo a la normatividad vigente.
Fracción XXI Colaborar con la Comisión de Hacienda y con otros organismos externos en
las gestiones necesarias para lograr el incremento del patrimonio universitario, así como
diseñar y llevar a cabo nuevas y diversas alternativas encaminadas a obtener mayores
ingresos, para el logro de los fines de la Universidad.

Reglamento general de ingresos y egresos.


El Presente Manual de Políticas y Procedimientos de la Universidad Autónoma de Nuevo
León, es regulado por los artículos establecidos en el Reglamento General de Ingresos y
Egresos.

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Leyes y Reglamentos Federales y/o Estatales vigentes


Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento.
Presupuesto de Egresos de la Federación.
Código Fiscal de la Federación y su Reglamento.
Ley General de Responsabilidades Administrativas.
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
Ley de Disciplina Financiera.
Ley de Coordinación Fiscal.
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Ley de Impuestos Sobre la Renta.
Ley de Impuestos al Valor Agregado.
Ley Federal de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios y su
Reglamento.

Normas Externas
Normas y Procedimientos de Auditoría.
Normas de Información Financiera.
Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.

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Capítulo II

Del Perfil del Responsable Financiero.


I. OBJETIVO GENERAL
Definir el perfil que debe cumplir el personal que administra y opera los recursos
financieros de cada una de las Dependencias universitarias.
II. GRADO ACADÉMICO

1. Requerido: Nivel Licenciatura de la carrera de Contador Público.


2. Deseable: Maestría en Contaduría Pública o Especialidad en Finanzas.

III. RESPONSABILIDADES

1. Cumplir con la responsabilidad del puesto y aplicar la autoridad de su competencia.


2. Administrar los Ingresos y Egresos, programando su obtención y destino,
consiguiendo el máximo aprovechamiento en su utilización.
3. Apegarse a las políticas y requerimientos para administración y operación de los
recursos financieros según lo establecido en el presente manual de políticas y
procedimientos, así como lo establecido en las leyes estatales y/o federales según
aplique.
4. Desempeñar las funciones que le correspondan de acuerdo a lo establecido en el
Capítulo III del presente manual de políticas y procedimientos.
5. Implementar los métodos necesarios para salvaguardar la información en dispositivos
electrónicos y los documentos que los respaldan, así como los valores, sellos y bienes
muebles a su cargo.
6. Cumplir con la carta de confidencialidad que le compete según la función asignada
como empleado universitario, estableciendo la responsabilidad y compromiso con la
institución por el acceso a información de carácter privado.

IV. REQUISITOS
1. El nombramiento para desempeñar dicho cargo debe ser notificado por escrito a la
Contraloría General y Auditoría Interna de la Universidad.
2. El número de horas destinadas a la función asignada debe corresponder a los
requerimientos de la dependencia.
3. Experiencia laboral mínima de un año en el área financiera.
4. Conocimientos generales:
a. Ley del impuesto Sobre la Renta
b. Ley del Impuesto al Valor Agregado
c. Código Fiscal de la Federación
d. Ley General de Responsabilidades Administrativas
e. Ley General de Contabilidad Gubernamental

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f. Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública


g. Ley para la Coordinación de la Educación Superior
h. Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación
i. Otras Leyes y Reglamentos afines al área
5. Conocimientos específicos
6. Conocimiento de la Normatividad Universitaria.
a. Ley Orgánica
b. Estatuto General
c. Reglamento General de Ingresos y Egresos
d. Plan de Desarrollo institucional.

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Capítulo III

De las funciones del responsable de los


Ingresos y Egresos.
I. POLÍTICA GENERAL
Las funciones del personal involucrado en el manejo de los recursos financieros de la
Dependencia, podrá tener los siguientes puestos:
A. Responsable Financiero, Contralor, Administrador o Tesorero (Secretario
Administrativo).
B. Contador (Jefe de Departamento, Coordinador o Personal Profesional No Docente).
C. Auxiliar de Ingresos (Auxiliar de Departamento Administrativo).
D. Auxiliar de Egresos (Auxiliar de Departamento Administrativo).
E. Jefe o Responsable de Adquisiciones (Jefe de Departamento Administrativo o
Personal Profesional No Docente).

A. RESPONSABLE FINANCIERO, CONTRALOR, ADMINISTRADOR O TESORERO.

1. PROPÓSITO DEL PUESTO


Administrar los Ingresos y Egresos, programando su obtención y destino, consiguiendo el
máximo aprovechamiento en su utilización.
2. FACULTADES
2.1 Firmar mancomunadamente los cheques.
2.2 Autorizar operaciones bancarias.
2.3 Autorizar pagos a proveedores.
2.4 Autorizar la presentación de información financiera.
2.5 Autorizar los reembolsos de caja chica.
2.6 Autorizar claves de seguridad de acceso a los sistemas automatizados.
2.7 Autorizar compras propias dentro de los lineamientos establecidos en el Capítulo
XVII de las Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios.
2.8 Autorizar entradas de su personal dependiente en horas o días no hábiles.
2.9 Ordenar el mantenimiento correctivo y preventivo a equipo, instalaciones y áreas
físicas.
2.10 Proporcionar información requerida por las diferentes entidades.

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2.11 Rechazar documentación que no reúnan requisitos de validez o que estén


incompletos.
3. FUNCIONES
3.1 Coordinar y asesorar al personal a su cargo.
3.2 Supervisar las operaciones y registros de información.
3.3 Tomar decisiones sobre el análisis e interpretación de información financiera.
3.4 Supervisar y apoyar en la realización de operaciones bancarias, así como en la
solicitud de información a estas Instituciones.
3.5 Supervisar la correcta aplicación de conceptos contables en la elaboración de las
pólizas y movimientos.
3.6 Apoyar en la contratación de servicios especiales.
3.7 Supervisar la custodia y salvaguarda de documentos y valores, así como dar
cumplimiento al Capítulo XI del Manual de Políticas y Procedimientos para el
Control del Patrimonio de la U.A.N.L.
3.8 Controlar y actualizar firmas autorizadas.
3.9 Resguardar y controlar las claves de acceso a los sistemas automatizados de su
personal dependiente.
3.10 Supervisar el mantenimiento preventivo y correctivo al equipo, instalaciones y
áreas físicas a su cargo.
3.11 Apoyar en la práctica de Auditorías Internas y Externas.
3.12 Realizar juntas de trabajo con las áreas que tiene relación para mejorar y reforzar
la coordinación y enlace departamental y permitir la agilidad, eficiencia y
oportunidad de las operaciones.
3.13 Supervisar que se realice la toma física de inventario de activo fijo que tiene a su
cargo, así como la actualización por movimientos que lo afecten.
3.14 Realizar juntas de trabajo con el personal a su cargo para la capacitación,
retroalimentación y motivación.
3.15 Apoyar y colaborar en otras funciones, áreas y departamentos cuando se le
requiera.
3.16 Apoyar y participar en proyectos y programas de mejoramiento administrativo y
desarrollo organizacional.
3.17 Revisar los contratos de operaciones de comercialización.

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4. RESPONSABILIDADES PRINCIPALES.
4.1 Responsable directo del funcionamiento de su área.
4.2 Cumplimiento de su objetivo, aplicación correcta de la autoridad que le asiste y
desempeñar las funciones que le corresponden.
4.3 Apegarse a las políticas operativas y de circulares correspondientes al
funcionamiento de su área.
4.4 Establecer relaciones sin favoritismos y sin interés personal con las áreas,
Instituciones Bancarias, proveedores y otras entidades externas con quien tenga
relación.
4.5 Salvaguarda de documentos, valores, sellos y activo fijo a su cargo.
4.6 Control y salvaguarda de claves de acceso a los sistemas automatizados y firmas
autorizadas.
4.7 Asegurar el manejo apropiado y confidencial de información que lo requiera.
4.8 Responsable de la aplicación presupuestal de su área.
4.9 Mantener comunicación permanente con las diferentes áreas con que tenga
relación.
4.10 Colaborar con el mejoramiento continuo de su personal, así como la práctica de
sus propias actividades.
4.11 Mantener un ambiente positivo y de apoyo en sus relaciones de trabajo, facilitando
y permitiendo el desarrollo de las actividades del personal con quien tiene relación.
5. RELACIONES DE TRABAJO.
5.1 Reporta a:
Director.
5.2 Supervisa a:
Contador
Auxiliar de Ingresos
Auxiliar de Egresos
5.3 Mantener relación con:
Administración Central
Proveedores y Acreedores
Entidades Públicas y Privadas
Instituciones Bancarias.

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B. CONTADOR

1. PROPÓSITO DEL PUESTO


Llevar el Registro Contable, obtener la información financiera, controlar las operaciones y
movimientos que deberán efectuarse y procurar el soporte documental para apoyar la
administración, manteniendo y mejorando continuamente la oportunidad, exactitud y la
generación completa de información, así como la custodia de la misma.
2. FACULTADES.
2.1 Dar visto bueno en información contable o de trámite relacionado con sus
registros.
2.2 Rechazar documentos que no reúnan requisitos de validez o que estén
incompletos.
2.3 Proporcionar información a personal de Auditoría Interna y Externa.
2.4 Cambiar claves de acceso a los sistemas automatizados de su área.
3. FUNCIONES.
3.1 Supervisar y apoyar en el registro contable.
3.2 Elaborar y obtener los Estados de Situación Financiera Armonizados.
3.3 Analizar y presentar información financiera.
3.4 Mantener actualizado y depurado el catálogo de cuentas.
3.5 Coordinar y apoyar en la toma física de inventarios.
3.6 Llevar control de las cuentas bancarias supervisando y apoyando en las
conciliaciones y seguimiento de aclaraciones.
3.7 Controlar y custodiar documentos y valores.
3.8 Implementar controles de emisión y cobro de pagarés de cuentas por cobrar.
3.9 Solicitar el mantenimiento correctivo y vigilar el cumplimiento de mantenimiento
preventivo por programa, pólizas de garantía para el equipo, instalaciones y áreas
físicas.
3.10 Supervisar los procesos mensuales de contabilidad.
3.11 Realizar las afectaciones automáticas a contabilidad.
3.12 Apoyar la práctica de auditorías internas y externas y demás revisiones que le
requieran.
3.13 Supervisar que se proporcione el cumplimiento a la disposición de la
documentación que tenga bajo su responsabilidad con la periodicidad requerida.
3.14 Coordinar con las áreas con quien tiene relación.

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3.15 Realizar juntas con el personal a su cargo para la capacitación, retroalimentación


y motivación.
3.16 Apoyar y colaborar en otras funciones, puesto, áreas y departamentos cuando se
le requiera.
3.17 Apoyar y participar en proyectos y programas especiales de mejoramiento
administrativo y desarrollo organizacional.
4. RESPONSABILIDADES PRINCIPALES.
4.1 Responsable directo del funcionamiento de su área.
4.2 Presentar la información financiera oportunamente.
4.3 Usar apropiadamente el Catálogo de Cuentas contable, así como la aplicación del
criterio contable.
4.4 Salvaguardar y custodiar documentos, valores y activos fijos a su cargo.
4.5 Asegurar el manejo adecuado y confidencial de la información que lo requiera.
4.6 Control y salvaguarda de claves de acceso a los Sistemas Institucionales.
4.7 Mantener comunicación permanente con las diferentes áreas con quien tenga
relación.
4.8 Colaborar en el mejoramiento continuo del personal a su cargo, así como en la
práctica de sus propias actividades.
4.9 Mantener un ambiente positivo y de apoyo en sus relaciones de trabajo, facilitando
y permitiendo el desarrollo de las actividades del personal a su cargo y de las
demás áreas.
5. RELACIONES DE TRABAJO.
5.1 Reporta a:
Secretario Administrativo o Financiero, Contralor, Administrador o Tesorero.
5.2 Supervisa a:
Auxiliar Contable.
5.3 Mantiene relación con:
Entidades Internas y Externas.

C. AUXILIAR DE INGRESOS
1. PROPÓSITO DEL PUESTO
Apoyar en la Administración de los Ingresos de acuerdo a lo establecido en la Normatividad.

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2. FACULTADES
2.1 Sin Facultades.
3. FUNCIONES PRINCIPALES
3.1 Elaborar pólizas de ingresos.
3.2 Llevar control de archivo de papelería y documentos propios.
3.3 Elaborar reporte diario de ingresos por concepto.
3.4 Integrar paquetes diarios del consecutivo de recibos y fichas de depósito.
3.5 Elaborar reportes de ingresos mensualmente.
3.6 Emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (Facturas Electrónicas y
Recibos de Donativo)
3.7 Apoyar y colaborar en otros puestos, áreas o departamentos cuando se requiera.
3.8 Apoyar y participar en proyectos y programas de mejoramiento administrativo y
desarrollo organizacional.
4. RESPONSABILIDADES PRINCIPALES
4.1 Responsable directo del funcionamiento de su área.
4.2 Salvaguarda y custodia de papelería, sellos y documentación comprobatoria de
las operaciones.
4.3 Cumplir oportunamente con el envío de documentos de información.
4.4 Mantener comunicación y coordinación permanente con las áreas y
Departamentos con quien tiene relación.
4.5 Asegurar el adecuado manejo y confidencialidad de la información que lo requiera.
5. RELACIONES DE TRABAJO
5.1 Reporta a:
Contador General

D. AUXILIAR DE EGRESOS

1. PROPÓSITO DEL PUESTO


Apoyar en el control de las operaciones, registro de información y elaboración de reportes
relacionados con el movimiento generado de los egresos.
2. FACULTADES
2.1 Sin facultades.
3. FUNCIONES

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3.1 Elaborar y controlar el programa de pagos a proveedores y acreedores.


3.2 Apoyar en el trámite de operaciones bancarias.
3.3 Revisar la documentación comprobatoria de facturas de proveedores y recibos de
acreedores.
3.4 Revisar la documentación de pólizas de egresos, sus respectivos comprobantes,
cheques y listados.
3.5 Armar paquetes diarios de comprobantes de egresos.
3.6 Elaborar reportes de egresos mensualmente.
3.7 Generar reporte de egresos diarios.
3.8 Elaborar y controlar saldos de proveedores y acreedores.
3.9 Generar reportes analíticos y comparativos de egresos.
3.10 Llevar control de documentación recibida y enviada.
3.11 Controlar y registrar traspasos, cargos y créditos bancarios.
3.12 Llevar control de las cuentas especiales de programas o proyectos.
3.13 Llevar control y registro de reembolsos de caja chica.
3.14 Capturar recibos y facturas y obtener reporte diario.
3.15 Emitir cheques a proveedores y acreedores.
3.16 Atender, aclarar y proporcionar información.
3.17 Apoyar y colaborar en otros puestos, áreas o departamentos cuando se le
requiera.
3.18 Apoyar y participar en proyectos y programas de mejoramiento administrativo y
desarrollo organizacional.
4. RESPONSABILIDADES PRINCIPALES.
4.1 Salvaguardar documentos, valores, sellos y documentación comprobatoria.
4.2 Asegurar el manejo adecuado y confidencial de la información que lo requiera.
4.3 Establecer relaciones sin favoritismo y sin interés personal con Proveedores y
Acreedores.
4.4 Tener conocimiento de firmas autorizadas.
4.5 Mantener un ambiente positivo y de apoyo en sus relaciones de trabajo, facilitando
y permitiendo el desarrollo de las actividades del personal con quien tenga relación.

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5. RELACIONES DE TRABAJO.
5.1 Reporta a:
Contador General.
5.2 Supervisa a:
Sin personal a su cargo.
E. JEFE O RESPONSABLE DE ADQUISICIONES

1. PROPÓSITO DEL PUESTO.


Mantener una Administración eficiente de las compras, dirigir, supervisar y coordinar las
actividades y operaciones de compras para dar un servicio de calidad a los requerimientos
de las Dependencias Académicas y Administrativas, realizar negociaciones convenientes
con los proveedores para lograr ventajas económicas y de servicio, así como transparencia
en sus actividades.
2. FACULTADES.
2.1 Autorizar compras dentro de los límites establecidos en el Capítulo XVII de las
Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios.
2.2 Autorizar cotizaciones.
2.3 Rechazar requisiciones de compras incompletas o incorrectas.
2.4 Cancelar compras.
2.5 Aplicación de políticas operativas.
2.6 Ordenar el mantenimiento correctivo y preventivo a equipo, instalaciones y áreas
físicas.
3. FUNCIONES
3.1 Supervisar que la función de compras en general se realice con apego a las
políticas, control y trámite que las soporten.
3.2 Efectuar las cotizaciones y supervisar que se lleve a cabo el registro de las
cotizaciones correctamente.
3.3 Determinar volúmenes de compra a realizar de acuerdo a programas,
estadísticas, inventarios, promociones y circunstancias especiales que influyan
para hacer compras extraordinarias.
3.4 Llevar control de compras programadas.
3.5 Investigar precios de compras.
3.6 Supervisar el seguimiento y control de las compras.
3.7 Llevar control de órdenes de compra manteniendo actualizado el estado que
guardan en su proceso de trámite y autorización.

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3.8 Supervisar y coordinar el enlace para el control y recepción de entrega de


productos.
3.9 Supervisar el cumplimiento de las condiciones de compra y características de los
productos por parte de los proveedores.
3.10 Evaluar proveedores.
3.11 Supervisar el registro y generación de información estadística, analítica y directiva
sobre adquisiciones.
3.12 Atender, aclarar y proporcionar información.
3.13 Participar en Comités especiales para adquisiciones de importancia.
3.14 Solicitar autorización de cotizaciones.
3.15 Recibir requisiciones de compra y revisar que estén completas y correctas.
3.16 Elaborar órdenes de compra y revisar que estén completas y correctas.
3.17 Apoyar y colaborar en otras funciones, puestos, áreas y departamentos cuando
se le requieran.
3.18 Apoyar y participar en proyectos y programas especiales de mejoramiento
administrativo y desarrollo organizacional.
4. RESPONSABILIDADES PRINCIPALES.
4.1 Responsable directo del funcionamiento de su área.
4.2 Responsable directo de los Bienes asignados a su área, de acuerdo a las
disposiciones normativas sobre patrimonio.
4.3 Establecer relaciones sin interés y preferencia personal con proveedores.
4.4 Apegarse a las políticas operativas y de circulares sobre adquisiciones de la
Normativa.
4.5 Asegurar el manejo apropiado y confidencial de información que lo requiera.
4.6 Colaborar en el mejoramiento continuo del personal, así como en la práctica de
sus propias actividades.
4.7 Mantener un ambiente positivo y de apoyo en sus relaciones de trabajo, facilitando
y permitiendo el desarrollo de las actividades del personal a su cargo y del personal
de las demás áreas de la Universidad.
5. RELACIONES DE TRABAJO.
5.1 Reporta a:
Secretario Administrativo, Financiero, Contralor, Administrador o Tesorero.
5.2 Mantiene relación con:
Tesorería General de la Universidad y la Tesorería de la Dependencia,
Almacén General de la Universidad y Almacén de la Dependencia
Dirección de Adquisiciones de la Universidad.

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Capítulo IV

Del registro y control de los Ingresos.


Las siguientes disposiciones de Control Interno deberán ser implementadas por los
Directivos y Trabajadores de las Dependencias Académicas y Administrativas, con el fin de
controlar adecuadamente los Ingresos que éstas recauden para el desempeño de sus
funciones.
I. POLÍTICAS
1. La Tesorería General de la Universidad, es la responsable del control de la captación
y aplicación de los ingresos ordinarios derivados de los subsidios estatales y
federales, así como de los subsidios extraordinarios recibidos.
2. Las Dependencias Universitarias son responsables del control y registro de los
ingresos propios, para lo cual deberán utilizar los Sistemas Institucionales,
identificando el origen del recurso.
3. Para la recaudación de los Ingresos, clasificados en ordinarios y extraordinarios, las
Dependencias Universitarias deberán utilizar recibos con folio pre-impreso conforme
a las normas establecidas por la Institución, además de plasmar un sello de pagado,
así como el nombre y firma del responsable de la recepción de los Ingresos.
4. Se deberán efectuar diariamente cortes de caja de los ingresos obtenidos y
depositados de cada cuenta bancaria de la Dependencia.
5. Segregar las funciones relativas a la recepción del ingreso y a la elaboración del
recibo, depósito, así como el registro contable correspondiente, a efecto de asignar e
identificar la responsabilidad respectiva.
6. Se deberán recabar comprobantes de depósito que amparen los ingresos obtenidos.
7. El depósito de los ingresos deberá realizarse en forma oportuna, a más tardar el día
hábil siguiente al de su obtención.
8. El personal encargado del manejo de los Ingresos deberá ser personal universitario
debidamente autorizado y, además, estar registrado en la fianza de fidelidad.
9. Las Dependencias Universitarias deberán de registrar la totalidad de las operaciones
de Ingresos, con base al Catálogo de Cuentas emitido por la Contraloría General de
la Universidad.
10. Todas las aportaciones extraordinarias que se otorguen a las Dependencias
Universitarias a través de la Tesorería General de la Universidad, deberán
depositarse en las cuentas bancarias de la misma.
11. La Dependencia de acuerdo a la naturaleza de su función podrá generar ingresos
derivados de la Venta de Bienes Muebles, los cuales estarán sujeto a los lineamientos
generales de control y registro (Manual de Políticas y Procedimientos para el Control
del Patrimonio).
12. Los Donativos en efectivo que reciban las Dependencias Universitarias, se deberán
realizar de acuerdo al procedimiento establecido en el Capítulo X del Manual de
Políticas y Procedimientos para el Control del Patrimonio Bienes Muebles e
Inmuebles.

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13. Lo correspondiente a la Venta de Bienes Muebles e Inmuebles, se deberá realizar de


acuerdo a los lineamientos establecidos en los Capítulos V y XII del Manual de
Políticas y Procedimientos para el Control del Patrimonio.
14. Los Ingresos referentes al arrendamiento de espacios físicos, se deberán manejar
con base a lo establecido en el Capítulo XX Manual de Políticas y Procedimientos
para el Control de los Ingresos y Egresos.
15. Los Ingresos Extraordinarios que generen las Dependencias Universitarias estarán
sujetas al registro y control de acuerdo a la Normatividad Institucional.
16. Las cuentas bancarias utilizadas para el manejo de los recursos propios, deberán
tener un Contrato de apertura a nombre de la Dependencia Universitaria y con firmas
mancomunadas, por el personal autorizado y designado por la misma.
17. La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberán
respaldarse con la documentación original, que compruebe y justifique los registros
que se efectúen.
18. Las Dependencias Universitarias que tengan cuentas por cobrar con antigüedad
mayor a un año deberán demostrar que se realizaron gestiones de cobranza, a efecto
de que se autorice el ajuste a cuenta incobrable, de no ser así, se procederá a
establecer la responsabilidad al funcionario que autorizó el crédito por daño
patrimonial.

II. PROCEDIMIENTOS
1. Las captaciones de los ingresos de la Tesorería General de la Universidad, se
depositan en cuentas bancarias específicas, identificando su origen y la aplicación se
determina de acuerdo a lo establecido en los convenios o contratos de los que se
derivan, así mismo, el control y registro contable se realizan de acuerdo a lo
establecido en la normatividad interna.
2. A través del Sistema Institucional, se realiza el registro de manera armonizada y
específica de los movimientos presupuestarios y contables, así mismo la
Dependencia Universitaria es la responsable de la operación del mismo.
3. Se consideran ingresos ordinarios los siguientes:
a. Aportaciones: Se integra por ingresos derivados de la realización de Proyectos,
Convenios y Contratos, mediante los cuales la Institución es contratada para
realizar una actividad específica que puede ser de capacitación, investigación o
servicios a la comunidad.
b. Subsidios: Ingresos percibidos del Gobierno Estatal y Federal.
c. Subvenciones: Es una concesión monetaria que recibe la Institución del Estado
para fomentar obras o servicios de interés público.
d. Derechos por servicio: Incluye los ingresos resultantes por la realización de
actividades conducidas en la Institución para la docencia, investigación y servicios
a la comunidad.
e. Cuotas: Se integran por los cobros a los alumnos relacionados con la participación
en programas académicos regulares de la Institución.
Las Dependencias Universitarias utilizan para los ingresos recaudados, conforme a las
normas establecidas por la institución, los siguientes documentos, según aplique:
a. Recibos con folio pre-impreso de imprenta.

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b. Emisión de Comprobante Fiscal Digital por Internet. (Factura Electrónica y Recibos


de Donativo).
c. Control de Operaciones Internas (C.O.I.)
d. Transferencias Electrónicas.
e. Concentraciones Bancarias (Reportes proporcionados por las Instituciones
Bancarias por los pagos realizados por los alumnos, por concepto de cuotas).

4. Los cortes de caja se elaboran diariamente para controlar los ingresos recibidos, en
los cuales se detallan los conceptos de dichos ingresos, así como el nombre de la
Institución Bancaria y número de cuenta bancaria en donde se efectúa el depósito
(Anexo No. 1).
5. Las Dependencias Académicas o Administrativas tienen una infraestructura
departamental en lo referente a la recaudación de los Ingresos, en donde quedan
establecidas las funciones y responsabilidades de cada personal encargado de las
áreas de recepción de ingresos, elaboración de recibos y contabilización de los
mismos.
6. Archivar los comprobantes de depósito por todos los movimientos realizados con las
Instituciones Bancarias, las cuales serán verificadas con el estado de cuenta bancario
mensual.
7. La totalidad de los ingresos recaudados por las Dependencias Universitarias se
depositan en las cuentas bancarias de la misma, a más tardar el día siguiente hábil
al de su obtención.
8. El personal responsable del manejo de los Recursos Financieros de las distintas
Dependencias Universitarias, es personal universitario debidamente autorizado, a
quien se le tramitará una fianza de fidelidad a través de la Contraloría General de la
Universidad, así mismo dicha Dependencia actualizará dentro de los 30 días antes de
su vencimiento dicha fianza.
9. Para el registro de los Ingresos de cada Dependencia se aplica el Catálogo de
Cuentas emitido por la Universidad, a efecto de que se elaboren los Estados de
Situación Financiera Armonizados en el plazo establecido de 5 días naturales al
término de cada mes, con el fin de realizar la publicación correspondiente a través de
medios electrónicos.
10. Las Aportaciones Extraordinarias otorgadas por la Administración Central de la
Universidad, se depositan en las cuentas bancarias de las Dependencias
Universitarias y posteriormente se destinan a los fines previstos.
11. En caso de que los ingresos captados correspondan a Venta de Semovientes, estos
se realizan de acuerdo a lo siguiente:
a. Cada Dependencia Universitaria elabora una Política interna, en la cual se
establecen las listas de precios con base al valor de mercado, con el visto bueno
del Director y el responsable para el control de ganado, a efecto de cumplir con los
requisitos de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y
Alimentación (SAGARPA), así como la Unión Ganadera Regional de Nuevo León.
b. Cumplir con los requisitos del control de Ingresos de acuerdo a lo establecido en
el presente manual en cuanto a:
 Facturación y orden de salida.
 Depósito oportuno del Ingreso.
 Registro Contable.

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c. Cumplir con los requisitos de control para la baja por venta, de acuerdo a lo
establecido en el Manual de Políticas y Procedimientos para el Control del
Patrimonio Capítulo IX del Control de Semovientes.
d. Los ingresos por Donativos en efectivo, están sujetos a las disposiciones
establecidas en el Manual de Políticas y Procedimientos para el control del
Patrimonio de la Universidad Capítulo X Donativos.
e. Los Ingresos obtenidos por la venta de Bienes Muebles e Inmuebles están sujeto
a lo establecido en el Manual de Políticas para el Control de Patrimonio Capítulo V
Desafectación de Bienes Muebles y XII Desafectación de Bienes Inmuebles.
f. Los Ingresos obtenidos por concepto de arrendamiento de espacios físicos, están
sujeto a lo establecido en el Manual de Políticas para el Control de Ingresos y
Egresos Capítulo XX Arrendamiento de Espacios Físicos.
g. Se consideran Ingresos Extraordinarios: Las utilidades, intereses, dividendos,
rentas, esquilmos, productos, aprovechamiento de los Bienes muebles e
inmuebles, Bienes y servicios educativos y de investigación, desarrollo y
transferencia de tecnología, asesoría y consultoría, servicios tecnológicos,
educación permanente, derechos de autor, propiedad intelectual, patentes y
marcas, publicaciones, material didáctico, servicios de atención para la salud,
donativos, y en general, cualquier ingreso similar a los anteriores que generen las
Dependencias para el cumplimiento de sus fines los cuales para su registro y
control, deben apegarse a lo establecido en la Normatividad.
h. Los Contratos de apertura de las cuentas bancarias, se registran a nombre de la
Dependencia Universitaria y deben establecer las firmas mancomunadas de las
personas que designe la administración, las cuales deben acreditarse
expresamente ante la Contraloría General de la Universidad, estableciéndose
Carta de Confidencialidad y la Responsabilidad, así como corresponsabilidad de
dichas actividades durante el tiempo que desempeñen esa función.
i. El soporte documental del ingreso se encuentra en custodia de la Dependencia, el
cual comprende el presupuesto, así como soporte documental correspondiente al
ingreso devengado y recaudado.
j. La Dependencia Universitaria autoriza un crédito como cuenta incobrable, siempre
y cuando justifique lo siguiente:
 La notoria imposibilidad práctica de cobro.
La Dependencia debe acreditar la notoria imposibilidad práctica del cobro
documentando las gestiones de cobranza realizadas durante el período de un
año.
 Prescripción del documento.
Las prescripciones de los documentos se determinarán de acuerdo a lo
establecido en las leyes vigentes.

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Anexo No. 1
Corte de Caja

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Capítulo V

De Emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por


Internet y Recibos de Ingresos.
I. POLITICAS
1. Las Dependencias Universitarias deberán utilizar el módulo de Emisión de
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet y Control de Operaciones Internas del
SIASE-FINANZAS (Sistema Integral para la Administración de Servicios Educativos)
para el control y registro de sus ingresos.
2. La Tesorería General de la Universidad deberá verificar que los Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet emitidos, cumplen con los requisitos fiscales vigentes
con el Sistema de Administración Tributaria (SAT) como a continuación se describen:
a. Emisor: Universidad Autónoma de Nuevo León.
b. R.F.C.: UAN691126MK2
c. Domicilio Fiscal: Av. Universidad s/n Ciudad Universitaria, San Nicolás de los
Garza, N.L. Código Postal: 66455.
d. Permiso S.A.T.: Certificado del S.A.T. (Sistema de Administración Tributaria),
Certificado del C.S.D. (Certificado de Sello Digital).
e. Proveedor: Generado por Sistema C.F.D.I. (Comprobante Fiscal Digital por
Internet archivo en XML).
f. El comprobante fiscal digital por internet que se expida debe señalar el método de
pago si se hace en una sola exhibición o, en parcialidades o diferido y la forma de
pago (efectivo, cheque, transferencia) de cada comprobante fiscal.
g. También debe incluir la clave de producto/ servicio y la unidad de medida.
h. El comprobante fiscal digital por internet debe de señalar la clave de uso
establecida en el Anexo 20, establecido por el Sistema de Administración
Tributaria (SAT).
3. La Tesorería General de la Universidad a través de la Dirección de Ingresos, deberá
actualizar el Padrón General de Clientes.
4. La Tesorería General de la Universidad, deberá asignar los Módulos de cada una de
las Dependencias, solicitados para su creación, cancelación o mantenimiento
mediante Oficio.
5. Las Dependencias deberán elaborar la solicitud de Comprobantes Fiscales Digitales
por Internet, a la Tesorería General de la Universidad, quien será la responsable de
su validación, emisión y timbrado respectivo.
6. En la Universidad Autónoma de Nuevo León se emiten tres tipos de Comprobantes:
a. Comprobantes Fiscal Digital por Internet: (CFDI)
b. Comprobante de pago
c. Recibos de Donación

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7. Para la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet solicitados por las
Dependencias ante la Tesorería General con o sin desglose de I.V.A., el Ingreso por
proyectos específicos deberá depositarse en la cuenta bancaria, Proyectos de
Operación de la Tesorería General de la Universidad, y para la emisión de
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por ingresos propios recaudados de las
Dependencias con o sin desglose de I.V.A., el Ingreso de las Dependencias se
depositará en la cuenta bancaria asignada por la Tesorería General de la
Universidad, para los Ingresos Propios de las Dependencias.
8. La Dependencia Universitaria deberá enviar en forma correcta los datos de la
solicitud para la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet respectivo.
9. La Tesorería General de la Universidad, deberá asignar los folios digitales por medio
del SIASE del Control de Operación Interna, mediante un oficio de la Dependencia
por los servicios prestados entre las mismas.

II. PROCEDIMIENTO DE COMPROBANTES


1. Las Dependencias utilizan el módulo de Vinculación II por medio de SIASE-Finanzas,
para la solicitud de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet.
a. Contratos
b. Convenios
c. Proyectos
d. Servicios Profesionales
e. Cuotas Escolares
f. Servicios Académicos
2. Las Dependencias utilizan el módulo de SIASE-Tesorería para la solicitud de Recibos
de Donación.
3. Las Dependencias Universitarias utilizan el módulo de Emisión de Comprobantes
Fiscales Digitales del SIASE-Finanzas, para la solicitud de Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet, el cuál puede ser:
a. Con I.V.A.: Utilizados cuando se requiere desglosar el I.V.A. con la tasa
correspondiente 0% y/p 16%
b. Sin I.V.A.: Utilizados cuando no se requiere desglosar el I.V.A.
4. La Tesorería General de la Universidad verifica que los conceptos de los
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet solicitados, cumplan los requisitos de
conceptos gravados o exentos con base a lo determinado por las disposiciones
fiscales vigentes.
5. La Dependencia notifica a la Tesorería General de la Universidad los datos del
cliente, a efecto de dar de alta y/o actualizar los datos en el Padrón General de
Clientes.
6. Las Dependencias solicitan a través de oficio a la Tesorería General de la
Universidad, la creación, cancelación o mantenimiento de los módulos de Emisión de
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet necesarios para su operación.
7. La Tesorería General de la Universidad, monitorea la solicitud de Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet de las Dependencias para su validación, emisión y
timbrado respectivo.

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8. Las Dependencias validan que los datos registrados se encuentren correctos, así
como que el concepto descrito, corresponda al servicio devengado al momento de
emitir la solicitud.
9. Las Dependencias solicitan mediante oficio a la Tesorería General de la Universidad,
los folios de Control de Operación Interna para aplicarlo a los servicios prestados
entre las Dependencias Universitarias.
10. El Hospital Universitario y Librería Universitaria, solicitan mediante oficio a la
Tesorería General de la Universidad, la asignación de folios de Control de Operación
Interna para aplicarlo a los servicios prestados entre las Dependencias Universitarias.

A. Comprobantes fiscales digitales por internet


1. En la U.A.N.L. se emiten tres tipos de Comprobantes:
a. Comprobantes Fiscal Digital por Internet (CFDI)
b. Comprobante de pago
c. Recibos de donación
2. Se emiten y validan los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet con
requisitos fiscales por parte de la Tesorería General de la Universidad, cuando el
Ingreso se derive de:
a. Prestación de Servicios
b. Venta de Bienes Muebles
c. Ingresos Académicos.
d. Donativos/Aportaciones.
3. Las Dependencias Universitarias que generen Ingresos Ordinarios y
Extraordinarios como Bienes y Cuotas Escolares e Investigación, Diplomados y/o
Congresos, entre otros, emiten recibos de Ingresos, en caso de requerir el
Comprobante Fiscal Digital por Internet, la Dependencia deposita el ingreso en la
cuenta Bancaria asignada de la Tesorería General de la Universidad, denominada
Ingresos Propios de Dependencias, a efecto de proceder a la emisión del
Comprobante Fiscal Digital por Internet correspondiente. La solicitud de
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet es únicamente dentro del mes de
pago.
4. La Tesorería General de la Universidad, emite los Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet previo a esto el estudiante debe ingresar a su cuenta SIASE
con su matrícula y contraseña, selecciona el apartado de tesorería y le desglosa
la solicitud de factura, deberá completar lo siguiente: seleccionar el pago que
desea facturar, así como completar la solicitud con el RFC, razón social, domicilio
fiscal, el comprobante fiscal digital por internet será enviado a su correo
universitario.
5. En el caso de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet pendientes de
pago solicitados por las Dependencias, el ingreso es depositado en la cuenta de
Proyectos de Operación de la Tesorería General. Es obligación de la Dependencia
informar al cliente que los pagos de los Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet pendientes de pago se realizan conforme a la referencia bancaria emitida
dentro del cuerpo de cada Comprobante Fiscal Digital por Internet.

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6. Los Recibos de Donación solicitados por las Dependencias Universitarias, deben


ser depositados en la cuenta de Proyectos de Operación de la Tesorería y/o
reportar el pago en el Departamento de Ingresos de la Tesorería General, para
emitir el Comprobante y la Relación de Pago, posterior a esto se emite el Recibo
de Caja.
7. Los pagos de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet solicitadas por la
Dependencia son depositados en la Cuenta de Proyectos de Operación de la
Tesorería General.
8. El Comprobante de pago deberá de incluir las referencias correspondientes a los
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet que se están pagando.

B. Recibos
1. Las Dependencias Universitarias emiten recibos de Ingresos con folio pre-impreso
y sin requisitos fiscales, para la recaudación de los Ingresos Académicos y
Extraordinarios, SIASE (Sistema Integral para la Administración de Servicios
Educativos).
a. Ingresos Académicos:
Cuotas, aportaciones, cursos de inducción, diplomados, copias de kárdex,
constancias, duplicado de documentos, multas, cambios y bajas, exámenes,
cursos de verano, curso de actualización, asesoría, C.A.D.D.I., computación,
entre otros; los cuales se encuentran incluidos en el Módulo de Ingresos del
Sistema Integral para la Administración de Servicios Educativos (S.I.A.S.E.).
b. Ingresos Extraordinarios:
Aprovechamiento de los Bienes Muebles e Inmuebles, Bienes y Servicios,
Proyectos de Investigación, Servicios Profesionales, Diplomados y/o
Congresos, Donativos en Efectivo, Consultoría, entre otros.
c. Ingresos recaudados para la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet. Cuando los estudiantes y/o clientes de las Dependencias
Universitarias requieran Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por
ingresos recaudados, como Cuota de Mantenimiento o Prestación de Servicios,
las Dependencias depositan el ingreso a la cuenta bancaria asignada, Ingresos
Propios de Dependencias de la Tesorería General de la Universidad, para los
que requieran Comprobantes Fiscales Digitales por Internet.
2. El Recibo de Ingresos que emita la Dependencia para su recaudación,
corresponde al establecido en el Sistema Integral para la Administración de
Servicios Educativos (S.I.A.S.E.).
3. El recibo de Ingresos de la Dependencia Universitaria identifica el sello de pagado,
nombre y firma del responsable de la recaudación de los mismos.
4. En lo referente a los Ingresos pagados por los alumnos directamente en el banco,
la Dependencia Universitaria valida la concentración de pagos, y elaboran el
recibo de Ingresos global correspondiente.

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C. Control de operación interna

Para el control de los ingresos extraordinarios de los servicios prestados entre


Departamentos del Hospital Universitario y entre Dependencias de la U.A.N.L., utilizan
el formato de Control de Operación Interna, el cual solicitan por oficio a la Tesorería
General de la Universidad, para la asignación de folios electrónicos.

El Control de Operación Interna es un comprobante al cual una vez pagado, se le


deberá anexar el recibo del ingreso correspondiente y se deberá archivar una copia del
documento.

El recibo de Ingresos de la Dependencia Universitaria identifica el sello de pagado,


nombre y firma del responsable de la recaudación de los mismos.

III. PROCEDIMIENTO DE LOS REQUISITOS PARA LA EMISION DE COMPROBANTES.


A. Emisión de comprobantes digitales por internet
1. Las Dependencias Universitarias solicitan mediante oficio a la Tesorería General
de la Universidad, la necesidad de utilizar el módulo de Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet para su operación, con los siguientes datos:
a. Alta: Dependencia y Unidad.
b. Módulo: Nombre del módulo.
c. Permisos: Para solicitar Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, con o sin
I.V.A.
d. Permisos: Para solicitar Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por
medio de Recibos de Caja, con o sin I.V.A.
e. Usuario: Cuenta de usuario del S.I.A.S.E.
f. Correo electrónico: Correo Institucional de facturación utilizado por la
Dependencia.
2. El formato de solicitud de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet contiene
la siguiente información:
a. Dependencia que lo solicita.
b. Tipo de cliente.
c. Datos generales del cliente.
d. Cuenta contable.
e. Concepto.
f. Importe.
3. La Dependencia tiene un plazo no mayor a 5 días para validar el formato de
solicitud de CFDI; así mismo, la Tesorería General revise el concepto de pago, la
cuenta interna o en caso de solicitudes de CFDI para entidades gubernamentales
donde se requiere previa autorización de la Dirección General del Centro de
Vinculación Social y Empresarial para que se proceda al timbrado del
Comprobante Fiscal Digital correspondiente.
4. Las Dependencias Universitarias que solicitan Comprobantes Fiscales Digitales
por Internet, realizan el depósito correspondiente de acuerdo al número de
referencia bancaria emitida en el cuerpo de cada Comprobante Fiscal Digital por
Internet en la cuenta Bancaria de Proyectos de Operación de la Tesorería General

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de la Universidad, posteriormente solicitarán el reembolso del Sub-total de los


Comprobantes Fiscales Digitales por Internet.
5. Los tipos de cliente a los que la Tesorería General de la Universidad, les emite
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet son los siguientes:
a. Alumnos.
b. Empleados.
c. Entidades incorporadas.
d. Clientes varios.
6. Para integrar en el Padrón General a un cliente, la Dependencia solicita vía correo
electrónico a la Tesorería General de la Universidad, los cambios o correcciones
en los datos siguientes:
a. RFC: Cédula Fiscal del cliente.
b. Cliente: Nombre completo.
c. Dirección: Ciudad, Estado, y País.
d. Domicilio Fiscal: Localidad.
e. Número Fiscal: #
f. Código Postal: #
g. Correo Electrónico: Mail.
7. Para proporcionar un Comprobante Fiscal Digital por Internet por un pago de cuota
u otro concepto, es requisito que la dependencia recabe el recibo de caja original
y/o comprobante de banco expedido con el sello de pagado y deposite en la cuenta
bancaria asignada de la Tesorería General de la Universidad para los Ingresos
Propios de Dependencias, la cual en un plazo no mayor a 3 días hará el reembolso
correspondiente.
8. Cuando se requiera un Comprobante Fiscal Digital por Internet, este sólo se
expedirá durante el mes en el que realizó el pago, y hasta 5 días posteriores al
último día del mes; exceptuando los períodos de receso académico-administrativo,
en los cuales se podrá solicitar el Comprobante Fiscal Digital por Internet los
primeros 5 días de reanudación de actividades de acuerdo al calendario
académico-administrativo.
9. Cuando un alumno requiera un Comprobante Fiscal Digital por Internet para un
tercero, se presenta copia fotostática de la Cédula Fiscal correspondiente, para
llenar la solicitud de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet correctamente.
10. La cancelación de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet para control
interno de las Dependencias, se realiza mediante una solicitud de cancelación a
través del Módulo Institucional (Sistema Integral para la Administración de
Servicios Educativos), los encargados de la cancelación ante el SAT (Servicios de
Administración Tributaria) es la Contraloría General de la Universidad.
11. Es responsabilidad de la Dependencia, el uso adecuado de los Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet recibidas por la Tesorería General de la
Universidad, para su operación.
12. Cuando se traten de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet de proyectos
con entidades públicas y privadas, se emite una solicitud a través del Módulo de
Vinculación por medio del SIASE Finanzas, identificando el número y/o nombre
del Proyecto con una breve descripción.

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B. Emisión de recibos
1. Las Dependencias Universitarias emiten recibos de caja a través del Módulo
Institucional SIASE-FINANZAS (Sistema Integral para la Administración de
Servicios Educativos).
2. Las Dependencias Universitarias solicitan mediante oficio a la Dirección de
Tecnologías de Información de la Universidad, la necesidad de utilizar el módulo
de Control de Operación Interna en SIASE-FINANZAS para su operación.
3. Las Dependencias de la Universidad, controlan los folios de cada recibo en forma
consecutiva.
4. La Dependencia emite el recibo correspondiente, el cual contiene la siguiente
información:
a. Folio: Número de Recibo de caja
b. Tipo de Cliente: alumno, empleado, dependencia y otros
c. Tipo de Período: semestre y/o tetramestre.
d. Fecha de emisión.
e. Número de caja.
f. Sello de Pagado y firma.
g. Cuenta interna: concepto de servicio.
h. Importe.
5. Las Dependencias Universitarias que solicitan Recibos de caja, realizan el corte
de caja para su depósito correspondiente en la cuenta Bancaria.
6. Es responsabilidad de la Dependencia, el uso adecuado de los Recibos de caja
como control interno para su operación.

C. Emisión de control de operación interna


1. Las Dependencias Universitarias emiten un comprobante de Control de Operación
Interna (Documento de cuentas por cobrar) a través del Módulo Institucional
SIASE-FINANZAS (Sistema Integral para la Administración de Servicios
Educativos).
2. Las Dependencias Universitarias solicitan mediante oficio a la Dirección de
Tecnologías de Información de la Universidad, la necesidad de utilizar el módulo
de Control de Operación Interna en SIASE-Finanzas.
3. Las Dependencias de la Universidad, controlan los folios asignados por Tesorería
General de la Universidad en forma consecutiva.
4. El formato de Control de Operación Interna identifica la siguiente información:
a. Folio: Número de Control de Operaciones Interna
b. Dependencia que elabora.
c. Fecha de emisión.
d. Tipo de Cliente: dependencia
e. Domicilio de la Dependencia.
f. Sello y firma del responsable.
g. Cuenta interna: concepto de servicio.
h. Importe.
i. Concepto.

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

5. Es responsabilidad de la Dependencia, emitir Recibos de Caja para comprobar el


documento de Control de Operación Interna como pagado dentro del Módulo
Institucional (Sistema Integral para la Administración de Servicios Educativos).

D. Procedimiento de emisión de reportes


1. Las Dependencias Universitarias elaboran un reporte de Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet emitidos con la siguiente información:
a. Número de Comprobante Fiscal Digital por Internet
b. Número de Solicitud de Factura
c. Fecha de emisión de Comprobante Fiscal Digital por Internet
d. Fecha de depósito, del ingreso recibido en la dependencia o de cada
Comprobante Fiscal Digital por Internet emitido.
e. Estatus.
f. RFC del cliente.
g. Nombre del cliente.
h. Concepto.
i. Importe.
j. IVA, según aplique
k. Total.
l. Número y fecha de Recibo de pago por la Tesorería General o la Dependencia,
según sea el caso.

E. Comprobantes fiscales digitales por internet cancelados


1. En lo referente a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet cancelados, la
Dependencia emite una solicitud de cancelación para justificar el motivo
correspondiente, así como identificar los Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet por la cual se sustituye, según sea el caso, para autorización de acuerdo
al Visto Bueno de la Contraloría General de la Universidad.
2. La cancelación de facturas emitidas debe de realizarse dentro del ejercicio fiscal
en curso.

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

Capítulo VI

De los Créditos Escolares


A. De la cuota de Rectoría

I. POLÍTICAS.
1. La Tesorería General es la única Dependencia Administrativa con la facultad de
autorizar créditos por concepto de Cuota Escolar y Actas de Titulación (Anexo
No.1).
2. La Dirección de Ingresos es el área encargada de la Tesorería General para realizar
ese proceso.
3. El estudiante debe cumplir con los requisitos establecidos en la Dirección de
Ingresos de la Tesorería General para trámite de crédito.
4. El trámite de crédito es personal, el estudiante debe presentar una copia de su
identificación e impresión del Recibo de Pago de Cuota Escolar o solicitud de
trámite de Actas de Titulación, completar el llenado de la solicitud de crédito y
cumplir con el 50% del importe a pagar de acuerdo al crédito que corresponda.
5. La Dirección de Ingresos establece con el estudiante un plazo de 30 días hábiles
para cubrir el adeudo, el pago debe ser en cajas de la Tesorería General.
6. El estudiante puede realizar parcialidades del adeudo en cajas de la Tesorería
General.
7. El estudiante debe cumplir con el pago del adeudo, de lo contrario se verá reflejado
en el siguiente Recibo de Pago de Cuota Escolar sumado al período que
corresponda.
8. El estudiante no puede continuar con el trámite de Actas de Titulación en caso de
tener adeudos de períodos anteriores.
9. El estudiante podrá solicitar su pagaré en la Dirección de Ingresos al concluir con
sus adeudos.

II. PROCEDIMIENTOS.
1. El estudiante deberá de realizar su Solicitud de Crédito de Cuotas Escolares o Acta
de Titulación en SIASE.
2. El estudiante deberá presentarse en el Departamento de Créditos la fecha, hora y
ventanilla que se le cita para el trámite de crédito.
3. Para el trámite de crédito es necesario que el estudiante se presente con copia de
su identificación con fotografía vigente, recibo de pago de cuotas escolares
impreso, Solicitud de Crédito Impresa y firmada y con un anticipo del 50% para
iniciar el trámite.
4. El crédito se otorgará una vez cubierto los requisitos anteriores y el llenado de la
solicitud del trámite, a su vez, el estudiante deberá efectuar el pago del anticipo en
cualquier sucursal BANORTE a nivel nacional el mismo día del trámite.

32
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5. Una vez realizado el crédito otorgado:


a. De Cuota Escolar, el estudiante tiene un plazo de 30 días hábiles para cubrir la
parte restante del importe solicitado, en cajas de la Tesorería General de la
U.A.N.L.
b. De Acta de Titulación, el estudiante deberá cubrir el 50% restante al recibir el
título y la cédula profesional, en cajas de la Tesorería General de la UANL.
6. El estudiante podrá realizar pagos parciales, hasta cubrir el monto total del crédito
otorgado.
7. El estudiante que no llegue a cubrir el pago dentro del plazo establecido:
a. En el caso del crédito de Cuota Escolar se le cargará al estudiante el adeudo en
el siguiente período escolar como adeudo anterior.
b. El estudiante no puede continuar con el trámite de Actas de Titulación en caso
de tener adeudos de períodos anteriores.
8. Los créditos otorgados que fueron cubiertos en su totalidad pasaran al estatus de
pagado; digitalizando y anexando el comprobante de pago correspondiente, a partir
de la liquidación quedará disponible 30 días hábiles para que el estudiante pueda
pasar a recoger el documento generado al inicio del trámite.
9. Es responsabilidad del estudiante solicitar su pagaré en la Dirección de Ingresos al
concluir con sus adeudos.

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III. DIAGRAMA DE FLUJO CRÉDITO DE CUOTAS ESCOLARES Y ACTAS DE


TITULACIÓN

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B. De la cuota de las Dependencias Universitarias

I. POLITICA
Las Dependencias Universitarias deberán acatar las disposiciones establecidas por
la Tesorería General de la Universidad, para otorgar los créditos solicitados por los
alumnos.

II. PROCEDIMIENTO
1. La Dependencia Universitaria elabora el calendario para el trámite de Créditos de
Cuota Escolar, y difunde los requisitos necesarios especificando la documentación
solicitada, lugar y hora para realizar dicho trámite.
2. La Dependencia otorga Créditos por concepto de Cuota Escolar a los alumnos
inscritos en el período académico actual.
3. El Director de la Dependencia Universitaria asigna un Responsable de Créditos a
través de oficio, a efecto de establecer los controles necesarios para el
otorgamiento y seguimiento correspondiente.
4. La Dependencia Universitaria implementa un formato de solicitud de Créditos, en el
cual se identifican como mínimo los siguientes requisitos:
a. Folio pre-impreso de imprenta.
b. Nombre y firma de quien solicita el Crédito.
c. Nombre y firma del Responsable de Créditos de la Dependencia
Universitaria.
d. Importe de la Cuota Escolar.
e. Plazos autorizados en fecha e importe para cubrir el adeudo.
5. La Dependencia recibe por parte del interesado, la documentación solicitada para
realizar el trámite correspondiente, la cual se detalla a continuación:
a. Copia de la Boleta de Rectoría pagada.
b. Copia de la Boleta de Cuota Escolar de la Dependencia.
c. Cuando se trate de hijos de empleados, deberán presentar el Recibo de
Nómina del empleado.
6. La Dependencia Universitaria establece una Política Interna, en la cual describa
que el alumno realiza el pago del adeudo hasta en 3 parcialidades dentro del
semestre en curso.
7. El responsable de los Créditos de la Dependencia Universitaria, revisa la solicitud
y la documentación requerida al interesado, a efecto de autorizar y establecer los
plazos para cubrir el Adeudo.
8. El responsable de Créditos de la Dependencia Universitaria notifica al interesado la
autorización o rechazo correspondiente.
9. Se elabora un pagaré en el cual se establece el importe a pagar, la fecha de
vencimiento para hacer los pagos parciales y la firma del Alumno.
10. El alumno se presenta en ventanilla con la Boleta de Cuota Escolar original y la
solicitud de Crédito autorizada, a efecto de realizar lo siguiente:

35
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a. Efectúa un pago de acuerdo al importe autorizado.


b. La Tesorería de la Dependencia considera los plazos e importes a pagar de
acuerdo a lo establecido en la solicitud de Crédito previamente autorizada,
a efecto de identificar dentro del S.I.A.S.E. (Sistema Integral para la
Administración de los Servicios Educativos) el importe de adeudos por
alumno.
c. El Alumno presenta la autorización por parte de la Dirección de la
Dependencia Universitaria, a efecto de realizar el pago que estipule la
misma, de acuerdo a las posibilidades y situación económica actual.
d. La Dependencia Universitaria emite el recibo de Ingresos con sello y la firma
correspondiente, a través del S.I.A.S.E., por cada pago realizado por el
Alumno.
e. El Alumno entrega al Departamento de Escolar de la Dependencia, una
copia del recibo de Ingresos con el sello y firma de pagado, a efecto de
realizar su inscripción definitiva.
11. El Responsable de Autorizar Créditos elabora un reporte especificando el semestre
al que corresponde, plazo e importe a pagar, según Anexo No. 1.
12. Las solicitudes de Créditos rechazadas y canceladas se conservan dentro del
consecutivo de los folios utilizados, a efecto de elaborar una conciliación de folios.
13. La Dependencia Universitaria integra un expediente del alumno con la siguiente
documentación:
a. Solicitud de Crédito con las firmas correspondientes.
b. Copia de la Boleta de Cuota Escolar.
c. Notificación de la autorización o rechazo del trámite del crédito solicitado, el
plazo e importe a pagar.
d. Copia del recibo de Ingresos de los pagos parciales realizados.

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III. DIAGRAMA DE FLUJO.


CREDITO DE CUOTAS ESCOLARES DE LAS DEPENDENCIAS
UNIVERSITARIAS.

1. Original Alumno
2. Copia de Tesorería de la Dependencia
3. Copia Escolar y Archivo de la
Dependencia

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Anexo No. 1
Autorización de Créditos

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NOMBRE DE LA DEPENDENCIA
SEMESTRE:
REPORTE DE CREDITOS
Fecha de elaboración: ____________________________________________
Número Nombre Cuota Anticipo Parcialidades Saldo
de del Interna
Matrícula Alumno Fecha No. Importe Fecha No. Importe
Recibo Recibo

Elaboró Visto Bueno


_________________________ _________________________
Responsable de Créditos Departamento de Escolar

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Capítulo VII

De la devolución de Cuotas Escolares y


Servicios Académicos en la Administración
Central de la Universidad.
DISPOSICIONES GENERALES
1. El Departamento Escolar y de Archivo tiene la facultad de autorizar la cancelación de
Inscripción o Servicios Académicos que correspondan al período escolar vigente.
2. La Dirección de Servicio Social y Prácticas Profesionales tiene la facultad de autorizar
la cancelación del pago del prestatario, para el trámite de devolución, el cual se debe
realizar únicamente el día hábil antes de presentar el examen.
3. El Centro de Evaluaciones tiene la facultad de autorizar la cancelación del pago de
Examen de Selección.

I. POLÍTICAS
1. La Dirección de Ingresos de la Tesorería General realiza el trámite de devolución de
Cuotas Escolares y Servicios Académicos, de acuerdo a la autorización sellada por
la Dirección que corresponda.
2. En caso de que el estudiante cuente con otro tipo de Beca, debe presentarse a la
Dirección de Becas para su cancelación.
3. El estudiante debe presentar los recibos de pago original para la devolución de Cuotas
Escolares y Servicios Académicos.
4. La Dirección de Ingresos únicamente podrá realizar la devolución de Cuotas
Escolares correspondiente al período escolar vigente.
5. Se debe utilizar el formato de Devolución de pago del Anexo No. 1, establecido por la
Tesorería General a través del Sistema Integral para la Administración de los
Servicios Educativos.
6. El personal responsable asignado por la Dirección de Ingresos debe revisar la
documentación requerida y emitir los formatos establecidos para la devolución de
Cuotas Escolares o Servicios Académicos.

II. PROCEDIMIENTOS
1. Los requisitos necesarios para proceder al trámite de Devoluciones son los siguientes:
a. La autorización de la Dependencia Administrativa correspondiente.
b. Boleta de cuota escolar original de la Dependencia Universitaria, con el sello de
pagado y/o ficha de depósito de la Institución Bancaria.
2. El Departamento Escolar y de Archivo, la Dirección de Servicio Social y Prácticas
Profesionales y el Centro de Evaluaciones autorizan la devolución de Cuotas
Escolares o Servicios Académicos según corresponda, de acuerdo a la situación de
cada estudiante.

39
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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

3. El estudiante acude a la Dirección de Ingresos de la Tesorería General con la


autorización y documentación correspondiente a efecto de programar el pago
correspondiente.
4. La Dirección de Ingresos establece el plazo de recepción de solicitud de cuotas
escolares de acuerdo a lo establecido en el Reglamento Académico, así como la
programación de fechas para devolución de Cuotas Escolares o Servicios
Académicos.
5. En caso de que el alumno tenga un adeudo de períodos anteriores, la devolución es
únicamente por el monto del recibo de pago de cuota escolar actual, en caso de que
la suma del adeudo sea igual o mayor al total de importe solicitado se asignará la
cantidad correspondiente al saldo sin que el estudiante tenga derecho a la devolución,
la Dirección de Ingresos debe informar al área de Créditos de la Tesorería General.
6. La devolución de Cuotas Escolares o Servicios Académicos, se realiza a través del
Sistema Integral para la Administración de los Servicios Educativos (S.I.A.S.E.) para
efectos de registrar la cancelación de trámite vía sistema y posteriormente se entrega
un formato de devolución al alumno con la programación de pagos establecida para
presentarse en el área de Pagaduría de la Dirección de Egresos, Tesorería General.

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III. DIAGRAMA DE FLUJO

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Anexo No. 1

Día – Mes - Año

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Capítulo VIII

De la devolución de Cuotas Escolares en


Dependencias Universitarias.
I. POLÍTICAS
1. La Dependencia Universitaria deberá elaborar y publicar el calendario para
el trámite de devoluciones de cuotas y difundir los requisitos.
2. La Dependencia Universitaria deberá establecer una Política Interna, a
efecto de determinar los porcentajes para la devolución de cuotas.
3. La Dependencia Universitaria únicamente podrá autorizar devoluciones de
cuotas correspondientes al período escolar vigente.
4. Se deberá implementar un formato de solicitud de devolución de cuotas el
cual se establece en el Anexo No. 1.
5. El alumno deberá llenar el formato correspondiente y presentar la
documentación requerida para la devolución de cuotas.
6. El personal responsable asignado por la Dependencia Universitaria revisará
la solicitud de devolución y la documentación requerida al interesado, a
efecto de presentarla para su autorización.
7. La Tesorería interna deberá emitir un reporte de las devoluciones de cuotas
y solicitar a Escolar y Archivo de la Dependencia, la situación académica de
los alumnos que solicitan devolución de cuotas, especificando los motivos
correspondientes.
8. La Dependencia Universitaria deberá elaborar la conciliación de folios de las
solicitudes de la devolución de cuotas.
9. La Tesorería de la Dependencia deberá notificar al alumno la autorización o
rechazo de la solicitud de devolución de cuota.
10. La Dependencia Universitaria deberá integrar un expediente por alumno
como antecedente del trámite correspondiente.

II. PROCEDIMIENTOS
1. La Dependencia Universitaria elabora y publica el calendario a efecto de
difundir lugar, hora y requisitos para realizar los trámites de devoluciones de
cuotas.
2. Se elabora la Política Interna en la cual se establecen los porcentajes
autorizados para la devolución de cuotas escolares.
3. Las devoluciones de cuotas corresponden al período escolar vigente.
4. Se elabora un formato de solicitud de devolución con folio pre-impreso de
imprenta, a efecto de establecer un control adecuado respecto a su emisión.
5. Los requisitos necesarios para proceder al trámite de devoluciones son los
siguientes:
a. Solicitud de devolución de cuotas.

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b. Boleta de cuota escolar original de la Dependencia Universitaria con el


sello de pagado y/o ficha de depósito de la Institución Bancaria.
c. Copia de la credencial de elector o de la Institución.
6. La Dirección y/o el Responsable del Departamento de Escolar y Archivo de
la Dependencia autoriza con firma del funcionario y sello de su área para la
devolución de cuotas escolares previo análisis de la documentación
presentada por el alumno.
7. Se establece en el oficio la situación académica del alumno que solicita la
devolución de cuota, el cual se encuentra avalado por el personal de Escolar
y Archivo, anexando el listado de los alumnos que la solicitaron.
8. La Tesorería de la Dependencia elabora la conciliación de folios emitidos
incluyendo los cancelados y rechazados, a efecto de determinar el total de
la emisión del período.
9. Se notifica al alumno de la autorización o rechazo de la solicitud de
devolución de cuota y se procede a lo siguiente:
a. El alumno acude a la Tesorería de la Dependencia y presenta la
documentación original, así como la solicitud previamente autorizada, a
efecto de programar el pago correspondiente.
b. La Tesorería elabora el cheque para realizar la entrega al alumno,
cuando éste no se presente para cobrarlo, se procede a su cancelación.
c. La Tesorería elabora un reporte de las devoluciones realizadas,
especificando por alumno el número de cheque, importe pagado y el
período al que corresponden.
d. Se anexa a la póliza de cheque la solicitud de devolución y la
documentación requerida para el trámite.
10. La Dependencia Universitaria integra un expediente del alumno con la
siguiente documentación:
a. Solicitud de devolución de cuota con las firmas correspondientes.
b. Boleta de cuota original.
c. Notificación de la autorización o rechazo del trámite de la devolución de
cuota.
d. Copia del recibo de Ingresos de los pagos parciales realizados.

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III. DIAGRAMA DE FLUJO

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Anexo No. 1
Solicitud de Devolución de Cuotas

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NOMBRE DE LA DEPENDENCIA
SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE CUOTAS
PERÍODO: _____________________________

Folio: ___________
1.- Datos Generales

Nombre del Alumno


No. de Matrícula
Período

2.- Cálculo de la Devolución


Para proceder al cálculo de la devolución, deberá indicar los importes que previamente
fueron pagados por el alumno de acuerdo al recibo de Ingresos y/o Factura pagados:

Concepto Importe
1.
2.
3.
Importe Total Pagado: $
Importe de la Devolución Autorizada: $

3.- Motivo de la Devolución


________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________

__________________________ ____________________________
Firma del alumno Firma
Solicitó Nombre de quien autoriza
Puesto

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

Capítulo IX
De las becas de cuotas escolares.
I. POLÍTICA

Las Dependencias Universitarias deberán acatar las disposiciones establecidas en el


Reglamento General de Becas de la Universidad, con el fin de regular los requisitos,
plazos, términos, derechos, obligaciones y el perfil del aspirante que desea obtener
una beca en la Universidad.

II. PROCEDIMIENTO
1. La Dependencia Universitaria elabora el calendario para el trámite de becas de
cuotas escolares y difunde los requisitos necesarios especificando la documentación
solicitada, lugar y hora para realizar el trámite. El calendario comprende fechas
posteriores al trámite de becas establecido por el Departamento de Becas de la
Universidad.
2. La Dependencia autoriza becas por la cuota escolar a los alumnos por los siguientes
conceptos:
a. Escasos recursos.
b. Mérito Académico (Anexo No. 1).
c. Promedio.
d. Trabajadores de la Universidad, sus hijos y conyugues.
e. Deportivas.
f. Convenios.
g. Becas- créditos.
h. Programa de desarrollo de talentos.
3. El Director de la Dependencia Universitaria asigna un Responsable de Becas a través
de oficio, a efecto de establecer los controles necesarios para el otorgamiento y
seguimiento de becas.
4. La Dependencia Universitaria implementa para su elaboración, un formato de
solicitud de beca, en el cual se identifique como mínimo los siguientes requisitos:
a. Folio pre-impreso de imprenta.
b. Nombre y firma de quien solicita la beca.
c. Nombre y firma del Responsable de Becas de la Dependencia Universitaria.
d. Tipo de beca otorgada.
e. Porcentaje de la beca.
f. Importe de la Cuota.
5. La Dependencia Universitaria elabora una Política Interna, a efecto de establecer los
porcentajes y requisitos a otorgar por tipo de beca, la cual se unifica con el
Reglamento General de Becas.

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

6. El Responsable del área deportiva entrega al Director de la Dependencia y/o


Responsable de Becas de Cuotas Escolares un listado de alumnos candidatos a
obtener una beca de cuota (Anexo No. 2).
7. La Dependencia recibe por parte del interesado la documentación solicitada para
realizar el trámite correspondiente, la cual se detalla a continuación:
a. Copia de la boleta de Rectoría pagada y/o con beca.
b. Copia de la boleta de cuota escolar de la Dependencia.
c. Copia de comprobantes establecidos para cada tipo de beca conforme al
Reglamento General de Becas y las Políticas Internas de la Dependencia
8. El área de Becas de la Dependencia revisa la solicitud de beca, la documentación
requerida y los listados de alumnos, a efecto de autorizar la beca y asignar el
porcentaje que le corresponda.
9. El área de Becas de la Dependencia notifica al interesado la autorización, el
porcentaje otorgado de beca o el rechazo correspondiente.
10. El alumno se presenta en ventanilla de la Tesorería de la Dependencia con la boleta
de cuota escolar original y la notificación del porcentaje autorizado de beca, a efecto
de aplicarlo para realizar el pago correspondiente, así mismo la Dependencia debe
entregar al alumno el recibo de Ingresos con el sello y firma de pagado.
11. El alumno entrega al Departamento Escolar de la Dependencia, una copia del recibo
de Ingresos con el sello y firma de pagado a efecto de realizar su inscripción definitiva.
12. El área de becas de la Dependencia Universitaria integra un expediente del alumno
con la siguiente documentación:
a. Solicitud de beca con las firmas correspondientes.
b. Copia de la boleta de cuota.
c. Cuando se trate de un hijo de empleado, anexar recibo de nómina.
d. Notificación de la autorización y porcentaje otorgado, así como el rechazo del
trámite cuando aplique.
e. Copia del recibo de ingresos del pago de cuota escolar.
13. El Responsable de autorizar becas elabora un reporte especificando el semestre al
que corresponde, porcentaje otorgado e importe a pagar.
14. La Dependencia Universitaria deberá elaborar una conciliación de folios emitidos y
utilizados, anexando las solicitudes de becas rechazadas y canceladas, a efecto de
conservarlas dentro del consecutivo.

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III. DIAGRAMA DE FLUJO

1. Original Alumno
2. Copia de Tesorería de la Dependencia
3. Copia Escolar y Archivo de la
Dependencia

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Anexo No. 1
Becas al Mérito Académico

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NOMBRE DE LA DEPENDENCIA
SEMESTRE:
LISTADO DE ALUMNOS AL MERITO ACADÉMICO

Área________________________________ Fecha: ___________________

Número de Matrícula Nombre del Alumno Promedio

Elaboró Visto Bueno


_________________________ _________________________
Secretario Académico Responsable de Becas y/o
Director de la Dependencia

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Anexo No. 2
Becas Deportivas

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NOMBRE DE LA DEPENDENCIA
SEMESTRE:
LISTADO DE ALUMNOS DE BECA DEPORTIVA
Área________________________________ Fecha: ___________________

Número de Matrícula Nombre del Alumno Equipo Representativo

Elaboró Visto Bueno


_________________________ _________________________
Responsable del Área Deportiva Responsable de Becas y/o
Director de la Dependencia

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Capítulo X

De los Ingresos y Egresos por servicios no


académicos.
I. POLÍTICAS
1. Para el Control y Registro de los Ingresos y Egresos por Servicios no académicos de
las Dependencias Universitarias, se deberán utilizar los Sistemas Institucionales,
identificando el origen y aplicación del recurso.
2. Las Dependencias Universitarias deberán llevar un registro y control de los Ingresos
y Egresos, por concepto de Servicios no académicos.
3. Para la realización de Servicios no académicos se deberán elaborar los Contratos y/o
Convenios de acuerdo a los requisitos establecidos por la Oficina del Abogado
General de la Universidad.
4. El ingreso que reciban las Dependencias Universitarias por la realización de Servicios
no académicos, lo deberán aplicar para sufragar las erogaciones necesarias para la
prestación del servicio.
5. El registro de las operaciones presupuestarias y contables, deberán respaldarse con
la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.
6. Los egresos por servicios profesionales deberán estar amparados con el soporte
documental (factura y/o recibo), además del entregable correspondiente

II. PROCEDIMIENTOS
1. A través del Sistema Institucional, se realiza el registro de manera armonizada y
específica de los movimientos presupuestarios y contables, así mismo la
Dependencia Universitaria es la responsable de la operación del mismo.
2. Los responsables financieros de las Dependencias Universitarias, registran y
controlan los Ingresos y Egresos por cuenta bancaria, los cuales se integran
mensualmente a los Estados de Situación Financiera Armonizados de la
Dependencia.
3. La Prestación de Servicios se realiza mediante Contratos Civiles de acuerdo a las
condiciones que establece la legislación aplicable, y conforme a los formatos
elaborados por la Oficina del Abogado General de la Universidad; en lo relativo al
personal Académico podrá participar con previo acuerdo de los organismos internos
de la Dependencia Universitaria, con la finalidad de no afectar los programas de
trabajo aprobados por cada Dependencia, los cuales son resguardados por dichas
Dependencias Universitarias.
4. Los Ingresos por servicios se registran de acuerdo al catálogo de cuentas
institucional, considerando la Dependencia Universitaria que los genere, así mismo,
las erogaciones derivadas de estos servicios se deben aplicar para cubrir costos,
sostener, mantener, reparar, mejorar, ampliar o actualizar en su caso, los bienes o
servicios, becas y estímulos, pago de honorarios y en general cualquier

52
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remuneración, de conformidad con los programas y presupuestos que al efecto se


hayan formulado.
Los gastos derivados de los servicios mencionados con antelación, deben cumplir con
lo siguiente:
b. Estar amparados con documentación comprobatoria que reúna los requisitos
fiscales respectivos, los cuales se anexarán a la póliza de cheque correspondiente
y se archivarán en forma adecuada, para evitar su extravío.
c. La adquisición de bienes muebles o inmuebles en todos los casos, se integrarán
al Patrimonio de la Universidad, así como realizar la valuación y registro
correspondiente de acuerdo a las disposiciones establecidas.
5. El soporte documental de los ingresos y egresos por servicios no académicos se
encuentran en custodia de la Dependencia.
6. El soporte documental (factura y/o recibo) de los egresos por servicios profesionales
debe incluir el entregable que justifique el pago como evidencia de la realización del
servicio.

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Capítulo XI

Del registro y control de los Egresos.


I. POLÍTICAS
1. El personal involucrado en la gestión y administración de los recursos de las
Dependencias Universitarias, deberán racionalizar las erogaciones necesarias para
cumplir con los objetivos Institucionales.
2. Para el registro de los egresos de las Dependencias Universitarias, se deberán utilizar
los Sistemas Institucionales, identificando la aplicación del recurso.
3. Para el control de los egresos de las Dependencias Universitarias, se deberán utilizar
los Sistemas Institucionales, identificando la aplicación del recurso.
4. La distribución presupuestal de los recursos derivados de los subsidios estatales y
federales, se deberá autorizar por la H. Comisión de Hacienda de la Universidad.
5. La Contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberán
respaldarse con la documentación que compruebe y justifique los registros que se
efectúen.
6. Todos los gastos efectuados se deberán aprobar por él, o los funcionarios autorizados
de la Dependencia Universitaria, los cuales deberán aplicarse para los fines
primordiales de la Dependencia.
7. La Dependencia Universitaria deberá resguardar los archivos electrónicos en PDF y
XML de los comprobantes fiscales digitales por internet, así como recibo de pago por
las erogaciones de bienes y servicios.
8. Las erogaciones relativas a la conservación y mantenimiento, deberán corresponder
a Bienes Muebles e Inmuebles registrados como Patrimonio Universitario, o bien, en
la situación jurídica de comodato.
Tratándose de gastos por concepto de mantenimiento, servicios y seguridad para la
infraestructura, se deberá anexar a la póliza de egresos las bitácoras para control del
servicio prestado, las cuales debe describir el nombre y puesto del personal
responsable que otorga el visto bueno para la autorización del gasto.
9. Las Dependencias Universitarias deberán elaborar las bitácoras de combustibles y
lubricantes establecidas en el Anexo No. 1, así como la de mantenimiento de equipo
de transporte mencionado en el Anexo No. 2.
10. Todas las compras relacionadas con los bienes o servicios, deberán de cumplir con
los montos mínimos establecidos por la Dirección de Adquisiciones de la Universidad,
para su adjudicación.
11. En lo referente a las construcciones, adiciones o mejoras en los bienes inmuebles,
deberán sujetarse a las políticas y procedimientos establecidas por la Dirección de
Construcción y Mantenimiento de la Universidad.
12. Los gastos realizados para la compra de materiales y artículos de Imprenta, se
especificarán de acuerdo al procedimiento de operación para el control de Imprenta
implementado por la Universidad.
13. Las Dependencias Universitarias podrán realizar inversiones financieras con sus
excedentes de capital, a través de sus cuentas bancarias.

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14. Las Dependencias Universitarias podrán realizar la apertura de un fondo fijo de caja
chica para cubrir sus gastos menores.
15. El Catálogo de Cuentas emitido por la Contraloría General de la Universidad, deberá
aplicarse para el registro de los Egresos en forma veraz y oportuna, por todas las
Dependencias Universitarias.
16. Las Dependencias Universitarias deberán solicitar a los proveedores de bienes y
servicios clave interbancaria y la información requerida en el formato de autorización
de pago electrónico persona física y persona moral Anexo No. 3, así como copia de
estado de cuenta bancario para proceder realizar los pagos electrónicos.
17. Todos los cheques expedidos por las Dependencias Universitarias que corresponden
a los Proveedores, deberán realizarse en forma nominativa e incluir la leyenda "abono
a cuenta del beneficiario", excepto en los casos de pago de nómina, honorarios y
viáticos.
18. Las Dependencias deberán realizar el depósito de las retenciones de impuestos por
concepto de prestación de servicios profesionales y arrendamientos ante la Tesorería
General de la Universidad, para su posterior entero.
19. Las Dependencias Universitarias que tengan cuentas por cobrar con antigüedad
mayor a un año deberán realizar las gestiones de cobranza a los deudores.
20. Todos los cheques expedidos por las Dependencias Universitarias deberán
protegerse en la banca en línea mediante la pantalla de cheque protegido.
21. La Dependencia Académica o Administrativa deberá utilizar Registros Auxiliares de
Banco, por las distintas cuentas bancarias utilizadas a efecto de conocer la liquidez.

II. PROCEDIMIENTOS
1. La Dependencia elabora el Plan de Eficiencia Financiera a partir del Presupuesto
Basado en Resultados, a efecto de cumplir con los objetivos y metas establecidos en
el Plan de Desarrollo Institucional, evitando ejercer recursos que no tengan la
justificación correspondiente.
2. Las Dependencias Universitarias utilizan el Sistema Institucional, para el registro del
gasto de manera armonizada y específica de los movimientos presupuestarios y
contables, así como aplicar al catálogo de cuentas de la Universidad.
3. Se deben realizar las erogaciones con proveedores que estén inscritos en el Padrón
de Proveedores de la Universidad, que las facturas cumplan con los requisitos
fiscales, que las erogaciones correspondan a los fines de la Dependencia
Universitaria, así mismo, no se deberán realizar pagos segregados.
En caso de que la contraprestación no se pague en una sola exhibición, se emitirá un
comprobante fiscal digital por internet por el valor total de la operación en el momento
en que ésta se realice y se expedirá un comprobante fiscal digital por internet por
cada uno de los pagos que se realicen posteriormente, en los términos que establezca
el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general, los
cuales deberán señalar el folio del comprobante fiscal digital por internet emitido por
el total de la operación, señalando además, el valor total de la operación, y el monto
de los impuestos retenidos, así como de los impuestos trasladados, desglosando
cada una de las tasas del impuesto correspondiente, con las excepciones precisadas
en el inciso anterior.
Las Dependencias Universitarias deben apegarse a las nuevas disposiciones fiscales
para la recepción de los comprobantes fiscales digitales por internet.

55
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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

4. La H. Comisión de Hacienda emite un oficio a las áreas de control, en el cual informa


los conceptos para la aplicación de los recursos federales y estatales, a efecto de
atender las necesidades de operación de la Universidad.
5. Los registros que se efectúen y que identifiquen los momentos contables se amparan
con el soporte documental original.
6. Los gastos de las Dependencias Universitarias se realizan por medio de la expedición
de cheque o transferencia bancaria, amparado con comprobantes que reúnan los
requisitos fiscales vigentes, los cuales se anexan a la póliza de cheque respectiva,
mismos que contienen las firmas de elaboración, revisión y aprobación, a efecto de
archivarse en forma adecuada para evitar su extravío.
7. Elaborar un archivo electrónico en los cuales se conserven y resguardan los
comprobantes de bienes y servicios, así como recibos de pago (PDF Y XML), en
carpetas de respaldo y dispositivos electrónicos de almacenamiento.
8. Los gastos relativos a conservación y mantenimiento se aplican a bienes muebles e
inmuebles que correspondan a los registrados como patrimonio de las Dependencias
Universitarias. Así mismo, todos los bienes muebles adquiridos con ingresos
recaudados por las Dependencias se integran a los estados financieros, a efecto de
que sean registrados como patrimonio de la Universidad, así como los pagos por
servicio de limpieza, seguridad y vigilancia etc., anexando a la póliza de egresos las
bitácoras para control del servicio prestado, las cuales describen el nombre y puesto
del personal responsable que otorga el visto bueno para la autorización del gasto.
9. Las erogaciones relativas a combustibles y lubricantes, así como de mantenimiento
de equipo de transporte se registran mensualmente en las bitácoras
correspondientes.
10. Las compras de bienes o servicios que correspondan a los montos mínimos
establecidos por la Dirección de Adquisiciones de la Universidad, se realizan de
acuerdo al Capítulo XVII del presente Manual.
El criterio para definir las adquisiciones correspondientes a bienes muebles, es el
siguiente:
a. Los bienes muebles en los cuales el costo unitario de adquisición es menor a 70
veces el valor diario de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), se registra
contablemente como gasto, además de llevar un control sobre esas adquisiciones.
b. Los bienes muebles e intangibles en los cuales el costo unitario de adquisición es
igual o superior a 70 veces el valor diario de la Unidad de Medida y Actualización
(UMA), se registra contablemente como incremento en el activo fijo.
11. Las Dependencias Universitarias que realicen construcciones, adiciones o mejoras a
sus bienes inmuebles con los recursos que generen, notificarán a la Dirección de
Construcción y Mantenimiento de la Universidad y se apegarán a sus políticas y
procedimientos.
12. Las erogaciones realizadas por concepto de compra de materiales y artículos de
imprenta, se registran en una cuenta interna de materiales y útiles, así mismo se
utilizan los formatos de imprenta mencionados en los Anexos No. 4 al 14.
13. Los excedentes de capital no serán invertidos en operaciones financieras de alto
riesgo y se elabora un registro auxiliar, en el cual se reflejan los movimientos
financieros, con el objeto de controlar adecuadamente los intereses generados y el
saldo real de la inversión, de acuerdo al Anexo No. 15.

56
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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

14. La apertura de los fondos fijos de caja chica para sufragar gastos menores a $2,000,
cumplen con los siguientes requisitos:
a. Se expide el cheque a nombre de la persona responsable del fondo fijo de caja
chica.
b. El responsable del fondo fijo de caja chica firma un pagaré a favor de la
Dependencia Universitaria, el cual se debe renovar anualmente previa cancelación
del anterior y en caso de incremento, disminución del fondo o cambio de
responsable, se cancela el pagaré anterior y se emite el nuevo, así mismo cuando
deje de operar el fondo se cancela el pagaré.
c. Todos los gastos menores indispensables para cubrir las necesidades urgentes de
la Dependencia Universitaria son realizados a través del fondo fijo de caja chica.
d. Solo se expedirán vales o comprobantes de caja chica cuando se trate de gastos
menores como por ejemplo pasajes urbanos.
e. En las erogaciones realizadas en establecimientos comerciales que expiden
factura de compra, se adjunta el recibo con el desglose de los productos
adquiridos.
f. Los gastos pagados con el fondo fijo de caja chica se autorizan al momento de
hacer la reposición del fondo, por el o los funcionarios autorizados para tal fin, pero
nunca, por el responsable de dicho fondo.
g. Se recomienda que la reposición del fondo fijo de caja chica se efectúe por una
cantidad menor al total del mismo, aproximadamente por el 80% del valor total de
la caja chica, con el propósito de que durante el trámite de esta reposición no se
detenga el pago de estos gastos.
15. Las Dependencias Universitarias registran la totalidad de las operaciones de egresos,
con base al catálogo de cuentas emitido por la Contraloría General de la Universidad,
a efecto de elaborar los Estados de Situación Financiera armonizados en el plazo
establecido de 5 días naturales al término de cada mes.
16. Las Dependencias Universitarias elaboran expediente con la información
proporcionada por los proveedores de bienes y servicios para realizar pago
electrónico, se procede a dar de alta la información en la banca en línea que utilice y
cuando se realicen pagos electrónicos se requiere que el titular de la Dependencia
y/o las personas que intervienen en la firma mancomunada de la cuenta, firmen un
reporte diario de los pagos electrónicos realizados.
17. La emisión de los cheques se sujeta a lo siguiente:
a. Las erogaciones superiores a $ 2,000.00 M.N., se elabora cheque en forma
nominativa.
b. No elaborar cheques "al portador" y/o "nosotros mismos”.
c. En caso de cancelación de un cheque se debe conservar el original dentro de la
progresividad numérica cancelándolo y mutilando las firmas, indicando en el
Registro Auxiliar de Bancos, el número de cheque cancelado, así mismo proceder
a notificar a la Institución Bancaria a través de oficio, para su cancelación.
d. Cuando se expidan cheques por concepto de viáticos, se debe proceder de la
siguiente manera:
 Pagaré firmado por el beneficiario del cheque, el cual le será devuelto cuando
presente los comprobantes de los gastos de viaje.
 Elaborar el formato de solicitud de viáticos establecidos en el Capítulo XV del
presente manual, según aplique.

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 En la liquidación de viáticos los gastos están sujetos a revisión, y por cada gasto
efectuado, se solicitan los comprobantes correspondientes, utilizando el formato
de liquidación de viáticos establecido en el Capítulo XV del presente manual,
según aplique.
 Todos los sobrantes de gastos por este o algún otro concepto se reintegran y
depositan en la cuenta bancaria de la Dependencia Universitaria, especificando
que se trata de un sobrante de gastos y el número de cheque.
18. La Dependencia Universitaria realiza el depósito en la Tesorería General de la
Universidad, de las retenciones por concepto de prestación de servicios profesionales
y arrendamientos, dentro de los primeros 5 días del mes inmediato posterior, en que
fueron ejercidas.
19. Las Dependencias Universitarias a efecto de gestionar la autorización del renglón de
cuentas por cobrar con antigüedad mayor a un año, demuestra que se realizaron
gestiones de cobranza a los deudores, a efecto de que se autorice el ajuste a cuenta
incobrable, de no ser así, se procede a establecer la responsabilidad al funcionario
que autorizó el crédito, a efecto de que se reembolse el importe correspondiente.
20. Para la protección de cheques se obtiene el reporte de cheques emitidos en el día y
se realizan los archivos que hay que importar a la banca en línea para dicha
protección. En el archivo antes mencionado se declara la cuenta bancaria, número de
cheque, importe y período de protección, el cual es de 90 días a partir de la fecha de
impresión.
21. Las Dependencias Universitarias elaboran un Registro Auxiliar de Bancos en el cual
se reflejarán los movimientos realizados a la cuenta bancaria, como los cheques
expedidos y demás cargos y créditos correspondientes, según Anexo No. 16.

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Anexo No. 1
Bitácora de Combustibles y lubricantes

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BITÁCORA MENSUAL DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
Mes: ___________ Folio: _________
NÚMERO DESCRIPCIÓN NÚMERO NÚMERO
NÚMERO DE
DE DEL KILOMETRAJE IMPORTE DE
FACTURA CHEQUE REFERENCIA
ACTIVO VEHÍCULO PACAS

_____________________________
Nombre y firma
Responsable

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Anexo No. 2
Bitácora de Mantenimiento de Equipo de Transporte

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BITÁCORA MENSUAL DE MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE

Mes: ___________ Folio: _________


NÚMERO DESCRIPCIÓN NÚMERO NÚMERO
NÚMERO DE
DE DEL CONCEPTO KILOMETRAJE IMPORTE DE
FACTURA CHEQUE REFERENCIA
ACTIVO VEHÍCULO PACAS

_____________________________
Nombre y firma
Responsable

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

Anexo No. 3

Autorización para Pagos Electrónicos


Persona Física
Para efectos de esta autorización de pagos electrónicos la Universidad Autónoma de Nuevo León y la
Persona Física:

Nombre: ___________________________________________
Dirección: ___________________________________________
RFC: __________________
Ciudad, Estado, País y C.P. ___________________________________________

Contacto o representante: __________________________________________


Teléfono: __________________
Fax: __________________
Correo Electrónico: * __________________________________________
*El correo electrónico es requerido para enviarles la información de sus pagos.

Se conviene mutuamente lo siguiente:

1.- Que la siguiente Institución Financiera ha sido seleccionada por la Persona Física para recibir los pagos
electrónicos de la Universidad Autónoma de Nuevo León:

Nombre del Beneficiario: ________________________________________________


Número de Cuenta: _________________
Nombre del Banco: _________________
Plaza: _____________________
Sucursal: _____________________
Clabe Interbancaria (18 Dígitos): _________________________

2.- La Universidad Autónoma de Nuevo León, solo podrá transferir fondos con la información proporcionada
en el Punto 1 con el fin de dar seguimiento a sus obligaciones.
3.- La Persona Física manifiesta la total conformidad de recibir por medio de transferencia bancaria de acuerdo
a la información proporcionada en el Punto 1, el importe de los pagos de bienes y/o servicios que proporcione.
4.- Se entiende y se conviene que la Persona Física será responsable por cualquier pérdida que pudiera ocurrir
en razón de algún error proveniente de la información proporcionada en el Punto 1 de esta autorización.
5.- La Persona Física se compromete a mantener esta autorización con los datos actualizados en forma previa
en cuando menos 15 días hábiles de anticipación a la fecha efectiva de cualquier cambio.
6. Anexar copia de la carátula del Estado de Cuenta Bancario de la Información que se proporciona o ratificación
de la Institución Bancaria.
7.- Las personas que firman esta autorización poseen la completa y suficiente autoridad para certificar que los
datos y firmas que aparecen en este documento son correctos y fidedignos.

Autorización de la Persona Física:


Nombre y Firma Autorizada (Representante Legal): ___________________________________________

Conocimiento de firmas del Banco:


Nombre y Firma del Funcionario Bancario: ____________________________________________________
Banco: ____________________________________ Sello del Banco: ____________________________

___________________________________________, manifiesto bajo protesta de decir verdad que todos los datos que he proporcionado
son ciertos y verídicos, por lo que, en este acto libero a la Universidad Autónoma de Nuevo León y sus funcionarios de cualquier
responsabilidad de índole jurídico, no existiendo coacción, error, dolo, mala fe, ni algún otro vicio del consentimiento que pudiera invalidad
la información proporcionada.

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Anexo No. 3

Autorización para Pagos Electrónicos

PERSONA MORAL
Para efectos de esta autorización de pagos electrónicos la Universidad Autónoma de Nuevo
León y el Proveedor:

Nombre: ___________________________________________
Dirección: ___________________________________________
RFC: __________________
Ciudad, Estado, País y C.P. ___________________________________________

Contacto o representante: __________________________________________


Teléfono: __________________
Fax: __________________
Correo Electrónico: * __________________________________________
*El correo electrónico es requerido para enviarles la información de sus pagos.

Se conviene mutuamente lo siguiente:

1.- Que la siguiente Institución Financiera ha sido seleccionada por el Proveedor para recibir los pagos
electrónicos de la Universidad Autónoma de Nuevo León:

Nombre del Beneficiario: ________________________________________________


Número de Cuenta: _________________
Nombre del Banco: _________________
Plaza: _____________________
Sucursal: _____________________
Clabe Interbancaria (18 Dígitos): _________________________

2.- La Universidad Autónoma de Nuevo León, solo podrá transferir fondos con la información proporcionada
en el Punto 1 con el fin de dar seguimiento a sus obligaciones.
3.- El Proveedor manifiesta la total conformidad de recibir por medio de transferencia bancaria de acuerdo a la
información proporcionada en el Punto 1, el importe de los pagos de Bienes y/o servicios que proporcione.
4.- Se entiende y se conviene que el Proveedor será responsable por cualquier pérdida que pudiera ocurrir en
razón de algún error proveniente de la información proporcionada en el Punto 1 de esta autorización.
5.- El Proveedor se compromete a mantener esta autorización con los datos actualizados en forma previa en
cuando menos 15 días hábiles de anticipación a la fecha efectiva de cualquier cambio.
6. Anexar copia de la caratula del Estado de Cuenta Bancario de la Información que se proporciona.
7.- Las personas que firman esta autorización poseen la completa y suficiente autoridad para certificar que los
datos y firmas que aparecen en este documento son correctos y fidedignos.

Autorización del Proveedor:


Nombre y Firma Autorizada (Representante Legal): ___________________________________________

Conocimiento de firmas del Banco:


Nombre y Firma del Funcionario Bancario: ____________________________________________________
Banco: ____________________________________ Sello del Banco: ____________________________

___________________________________________, manifiesto bajo protesta de decir verdad en nombre y representación de


___________________________________________ que todos los datos que he proporcionado en nombre de mi mandante son ciertos y
verídicos, por lo que, en este acto libero a la Universidad Autónoma de Nuevo León y sus funcionarios de cualquier responsabilidad de
índole jurídico, no existiendo coacción, error, dolo, mala fe, ni algún otro vicio del consentimiento que pudiera invalidad la información
proporcionada.

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Anexo No. 4
Formatos de Imprenta

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Anexo No. 5 (Frente)


Formatos de Imprenta

64
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Anexo No. 5 (Reverso)


Formatos de Imprenta

65
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Anexo No. 6
Formatos de Imprenta

66
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Anexo No. 7
Formatos de Imprenta

67
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Anexo No. 8
Formatos de Imprenta

68
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Anexo No. 9
Formatos de Imprenta

69
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Anexo No. 10
Formatos de Imprenta

70
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Anexo No. 11
Formatos de Imprenta

71
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Anexo No. 12
Formatos de Imprenta

72
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Anexo No. 13
Formatos de Imprenta

73
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Anexo No. 14
Formatos de Imprenta

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Anexo No. 15
Registro Auxiliar de Inversiones Financieras

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REGISTRO AUXILIAR DE INVERSIONES FINANCIERAS

DEPENDENCIA: ________________________________

BANCO: _______________________________________

CUENTA No. ___________________________________


INTERÉS
IMPORTE REITERADOS REGISTROS
INTERESES INTERESES SALDO
FECHA CONCEPTO SALDO CAPITAL EN DE
GENERADOS RE-INVERTIDOS FINAL
INICIAL INGRESOS CAPITAL
PROPIOS

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Anexo No. 16
Registro Auxiliar de Bancos

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REGISTRO AUXILIAR DE BANCOS
DEPENDENCIA:
BANCO:
PERIODO:
CUENTA No.:

FECHA CONCEPTO CARGOS CRÉDITOS SALDO


(DEÓSITOS) (CHEQUES)

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Capítulo XII

Del control y registro de las cuentas bancarias.


I. POLÍTICAS
1. La apertura de la cuenta bancaria de cheques deberá realizarse a nombre de la
Dependencia Académica y Administrativa.
2. Se deberán establecer cuentas bancarias específicas para identificar el origen y
aplicación de los recursos federales, estatales o de recursos propios.
3. La combinación de firmas utilizadas en la cuenta bancaria de cheques deberá
realizarse con el Director y la persona que él designe, las cuales serán notificadas a
la Contraloría General de la Universidad.
4. Las Dependencias deberán elaborar de forma mensual por cada una de sus cuentas
bancarias las conciliaciones respectivas.
5. Los cheques en tránsito con antigüedad superior a 60 días deberán cancelarse.
6. La Dependencia Universitaria deberá elaborar un padrón de personal autorizado para
el cobro de los cheques, a efecto de identificar la recepción del mismo.
7. La Tesorería de la Dependencia Académica y Administrativa, deberá notificar al
Departamento de Contabilidad los cheques devueltos por la institución bancaria.
8. Cuando la Dependencia detecte dinero falsificado de los ingresos recibidos deberá
documentar tal situación.

II. PROCEDIMIENTOS
1. Se tramita la apertura de la cuenta bancaria de la Dependencia presentando el
nombramiento de notificación ante la institución bancaria.
2. En las cuentas bancarias específicas por cada fondo de aportación federal, programa
de subsidios y convenios de apoyo financiero, a través de las cuales se ministren los
recursos federales, no pueden incorporar recursos de ninguna otra fuente de
financiamiento.
3. El personal designado para la combinación de las firmas mancomunadas, está
registrado en las nóminas de la Universidad y notifica a la Contraloría General de la
Universidad, dentro de los 30 días siguientes a la apertura de la cuenta.
4. Todas las cuentas de cheques se concilian mensualmente por el personal
responsable del Departamento de Contabilidad de la Dependencia Universitaria,
asimismo, cuando se determinen cargos y créditos no correspondidos dicho
departamento de contabilidad informará al Departamento de Tesorería de la misma,
a efecto de elaborar el oficio correspondiente a la institución bancaria para su
aclaración en un término no mayor a 15 días, una vez recibida la respuesta por la
institución bancaria se realizará el registro contable a aplicar.

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5. Los cheques en tránsito no cobrados en un plazo de 60 días posteriores a su emisión,


se cancelan y únicamente se reexpiden cuando se reclamen por el beneficiario y se
realiza el ajuste contable correspondiente.
6. El Padrón de personal autorizado para el cobro de los cheques, debe contener los
siguientes requisitos:
a. Nombre completo de la persona autorizada para el cobro de los cheques.
b. Copia fotostática de la credencial de elector por ambos lados.
c. Firmar de recibido en el espacio correspondiente de la póliza de cheque, la firma
autógrafa de la persona autorizada.
7. La Tesorería de la Dependencia notifica a través de oficio al Departamento de
Contabilidad de la misma, los cheques devueltos por el Banco, a efecto de proceder
al trámite correspondiente.
8. La Dependencia documenta a través de Acta Administrativa interna, la detección del
dinero falsificado, la cual se adjunta al corte de ingresos correspondiente a efecto de
realizar el ajuste correspondiente en los registros contables.

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Capítulo XIII

De la recepción de comprobantes fiscales.


I. POLÍTICA
La Tesorería General de la Universidad y las Dependencias Universitarias deberán
implementar los controles necesarios que garanticen la recepción, validación, y registro
de las facturas por los bienes y servicios recibidos. Así como el archivo de las facturas
electrónicas, a efecto de verificar la autenticidad de las mismas.
II. PROCEDIMIENTOS
1. Cuando se trate de proveedores de bienes y servicios establecidos en un contrato de
prestación de servicios, las facturas incluyen un sello en el cual se identifique la fecha
de vigencia del contrato respectivo, nombre y firma del funcionario que valido el
servicio otorgado.
2. Las facturas se revisan a efecto de verificar que los comprobantes fiscales son
reconocidos por los controles establecidos en el SAT (Sistema de Administración
Tributaria).
3. Para la revisión de las facturas se establecen los siguientes requisitos:
a. Las facturas contienen comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI).
b. La fecha del comprobante fiscal corresponde al momento en que se realice el pago
o erogación.
c. Los comprobantes fiscales describen de manera correcta el domicilio fiscal y el
registro fiscal de contribuyentes de la Universidad.
d. Las Dependencias de la Universidad integran y conservan los archivos
electrónicos XML, PDF y los comprobantes fiscales digitales por internet
proporcionados por los proveedores.
4. Para la revisión de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), se
establecen los siguientes requisitos:
a. Clave del Registro Federal de Contribuyentes del emisor.
b. Régimen Fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISR.
c. Sí se tiene más de un local o establecimiento, se deberá señalar el domicilio del
local o establecimiento en el que se expidan las facturas electrónicas.
d. Tener el número de folio asignado por el SAT y el sello digital del SAT.
e. Sello digital del contribuyente que lo expide.
f. Lugar y fecha de expedición.
g. Clave del Registro Federal de Contribuyente de la persona a favor de quien se
expida.
h. Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes, mercancías o descripción del
servicio o del uso y goce que amparen.
i. Valor unitario consignado en número.
j. Importe total señalado en número y letra.

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k. Señalamiento expreso cuando la contraprestación se pague en una sola exhibición


o en parcialidades.
l. Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados desglosados
por tasa de impuesto y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos.
m. Forma en que se realizó el pago (efectivo, transferencia electrónica, cheque
nominativo o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o el denominado monedero
electrónico, indicando al menos los últimos cuatro dígitos del número de cuenta o
de la tarjeta correspondiente).
n. Tratándose de ventas de primera mano de mercancías de importación, incluir
número y fecha del documento aduanero.

80
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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

Capítulo XIV

De los préstamos.
I. POLÍTICAS
1. Las Dependencias podrán otorgar préstamos a los empleados registrados en sus
Nóminas Institucionales.
2. Los préstamos personales se deberán deducir a través de la nómina.
3. Las recuperaciones de los préstamos personales deberán realizarse durante el
ejercicio fiscal.
4. La Tesorería de la Dependencia deberá solicitar el cumplimiento de los requisitos
establecidos.
5. Al término de la relación laboral con el empleado que tenga préstamos personales,
se deberá realizar la recuperación correspondiente, previo a la entrega del finiquito.

II. PROCEDIMIENTOS
1. Los préstamos a empleados universitarios se realizan por un importe hasta de 2
meses de la percepción neta mensual de la nómina institucional (nómina general y
nueva contratación).
2. La deducción nominal de préstamos otorgados a los empleados universitarios, no
excede del 50% de su percepción neta quincenal.
3. La recuperación de los préstamos al personal, se realiza mediante deducción nominal
y no excede del día 15 de diciembre del año en curso, de no ser así, se procederá a
establecer la responsabilidad al funcionario que autorizó el mismo, a efecto de que
se reembolse el importe correspondiente.
4. Los requisitos para otorgar préstamos personales son los siguientes:
b. Copia de recibo de pago del empleado de la última quincena.
c. Emitir un pagaré por concepto del préstamo, el cual se reintegrará al beneficiario
al momento de la liquidación, la vigencia de dicho documento no podrá exceder
del ejercicio fiscal vigente.
d. Antigüedad laboral mínima de un año.
e. Aplicar el 3% mensual de interés, a excepción de aquellos préstamos inferiores a
un monto de $5,000.00.
5. En el caso de empleados que concluyen su relación laboral con la Universidad por
renuncia, realicen tramite de jubilación o cambio de Dependencia, se deberá notificar
a la Oficina del Abogado General o a la Dirección de Recursos Humanos y Nóminas
de la Universidad el monto del adeudo, a efecto de que se proceda a la deducción
en el finiquito laboral o en la nómina correspondiente, según aplique.

81
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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

Capítulo XV

De los viáticos.
I. POLITICA

Las Dependencias Universitarias, deberán aplicar las disposiciones que regulen la


asignación de viáticos y la Administración de los recursos con base a criterios de
legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad,
transparencia, control y rendición de cuentas.

II. PROCEDIMIENTO

1. Se determina como concepto de viáticos, los gastos derivados de:


a. Alimentación
b. Hospedaje
c. Transporte local
d. Transporte aéreo
e. Servicio de Internet
f. Fotocopiado
g. Servicio de telefonía
h. Propinas.

2. Las Dependencias Universitarias para cumplir con el criterio de legalidad,


honestidad, eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia,
control y rendición de cuentas, deberán tramitar los viáticos detallando los
siguientes requisitos:
a. Tratándose de viáticos para eventos Académicos en los que se requiera la
asistencia de alumnos, se debe anexar un listado que incluya el nombre y
número de matrícula, tipo de evento y objetivo de la participación.
b. De igual manera, tratándose de viáticos para eventos en los se requiera la
asistencia de empleados de la Universidad, se debe de elaborar la solicitud
correspondiente que incluya el nombre y número de empleado, tipo de evento
y objetivo de la participación.
c. Implementar medidas para racionalizar el gasto destinado a las actividades
Académicas y Administrativas, sin afectar el cumplimiento de objetivos y metas
de los programas Institucionales.
d. Verificar que la documentación comprobatoria de dichos gastos cumpla con los
requisitos mínimos establecidos en las Leyes Fiscales que les aplique.

82
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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

Requisitos para la comprobación de viáticos.

a. Se elabora la solicitud de viáticos para la autorización correspondiente de la


Administración Central (Anexo No.1) y para las Dependencias Universitarias
(Anexo No. 2), cumpliendo con los requisitos señalados en el punto 1 de este
procedimiento.
b. Se establecen $ 2 , 8 5 0 . 0 0 (dos mil o c h o cientos cincuenta pesos 00/100
M.N.) diarios, como cuota máxima de viáticos para asistir a eventos o
Congresos dentro del Territorio Nacional.
c. La Dirección General Administrativa de la Universidad, podrá autorizar montos
distintos a las cuotas de viáticos Nacionales e Internacionales, por excepción y
en casos previamente justificados y estarán sujetas a la disponibilidad
presupuestaria.
d. La Dirección General Administrativa de la U.A.N.L., podrá autorizar los gastos
adicionales a los ya establecidos por concepto de telefonía celular previa
justificación e incluir la autorización de gastos de traslado.
e. La cuota máxima de viáticos para viajes Internacionales es de € 450.00 euros
diarios en las naciones de la Unión Europea, y de $ 450.00 dólares en otros
países.
f. La comprobación y el formato de liquidación de viáticos (Anexo No. 3), se
presentará en un plazo máximo de 5 días posteriores a la conclusión del evento
o Congreso, asimismo a la liquidación de viáticos se deben adjuntar los
archivos PDF y XML.
g. En la liquidación de viáticos se anexará el informe (entregable) de la comisión
o encargo en el cual describa las actividades desarrolladas, los resultados
obtenidos y las contribuciones a la Institución.
h. Dentro de los montos no se incluye el concepto de transporte aéreo.
i. La comprobación de los gastos de viaje, se realiza de acuerdo a lo establecido
en el Manual de Políticas y Procedimientos para el Control de Ingresos y
Egresos de la Universidad Autónoma de Nuevo León.

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Anexo No. 1
Solicitud de Viáticos

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SOLICITUD PARA TRÁMITE DE VIÁTICOS

DEPENDENCIA: ________________________________________
CLAVE PRESUPUESTAL: ________________________________________

MONTO $
:
MOTIVO DEL VIAJE:
EVENTO
DESTINO:
:
FECHA DE SALIDA:
FECHA DE REGRESO:
PERSONAS QUE ASISTIRÁN:
NOMBRE: No. EMPLEADO R.F.C.

CONCEPTOS:
Alimentación $
Hospedaje $_____________
Transporte Local $
Servicios de Internet $
Fax $
Fotocopiado $
Llamadas Telefónicas $
Lavandería y Tintorería $
Propinas $ TOTAL: $

AUTORIZÓ SOLICITÓ
Nombre y Firma
Nombre y firma No. Empleado
Puesto

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Anexo No. 2
Solicitud de Viáticos

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SOLICITUD DE VIÁTICOS PARA:
HOSPEDAJE Y/O TRASLADO
FECHA: ________

HORA: ________

DEPENDENCIA: _________________________________________________

EVENTO:
MOTIVO DEL VIAJE:
DESTINO:
FECHA DE SALIDA:
FECHA DE REGRESO:
PERSONAS QUE
ASISTIRÁN:
No.
R.F.C.
NOMBRE: EMPLEADO
_______________________ _______________________ _______________

_______________________ _______________________ _______________

_______________________ _______________________ _______________

CONCEPTOS: MARCAR TIPO DE SERVICIO

Traslado Aéreo Físico Electrónico


Traslado Terrestre
Seguro de Viaje
Visa o Permiso

AUTORIZO SOLICITÓ
_____________________ ____________________
Nombre y firma Nombre y firma
No. De Empleado
Puesto

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Anexo No. 3
Liquidación de Viáticos

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LIQUIDACIÓN DE VIÁTICOS
DEPENDENCIA: _________________________________________________
MONTO: EVENTO: $

MOTIVO DEL VIAJE:


DESTINO:
FECHA DE SALIDA:
FECHA DE REGRESO:

PERSONAS QUE ASISTIRÁN:


NOMBRE: No. EMPLEADO R.F.C.

_______________________ _______________________ _______________


_______________________ _______________________ _______________
_______________________ _______________________ _______________
GASTOS CON COMPROBANTES:
Alimentación $
Hospedaje $
Transporte Local $
Servicios de Internet $
Fax $
Fotocopiado $
Llamadas Telefónicas $
Lavandería y $
$ Propinas
tintorería $
GASTOS SIN COMPROBANTES:
Otros (especificar) _____________ $

TOTAL
$
AUTORIZÓ REVISÓ RECIBIÓ

Nombre y firma Nombre y firma Nombre y firma


No. de empleado
Puesto

Esta liquidación no es un comprobante y se deberá entregar en un plazo no mayor de 3 días, después de efectuado el
viaje.

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Capítulo XVI

De la comprobación de gastos del presupuesto


descentralizado.
I. DISPOSICIONES GENERALES

Estas disposiciones generales se emiten con la finalidad de coadyuvar en el buen uso y


Administración de fondos, así como para el control y fiscalización de los Recursos
Financieros de la Universidad, los cuales deberán realizarse en un marco de austeridad,
racionalidad, disciplina presupuestal y transparencia, procurando en todo momento la
eficiencia en el uso de los mismos.

Además, el presente documento servirá para que las personas responsables de los
Recursos Financieros tengan una base de referencia para su correcta aplicación.

Para efectos de esta disposición general se entenderá por:

Presupuesto descentralizado: recurso económico autorizado para la aplicación de los


gastos que requieran las Dependencias.

Pagaré: título de crédito suscrito a favor de la Tesorería General de la Universidad


Autónoma de Nuevo León, donde el deudor es el responsable del Presupuesto
Descentralizado y se aplica como garantía de pago en caso de faltante parcial o total de
la cantidad a comprobar.

Responsable del presupuesto descentralizado: persona encargada de manejar el


recurso, la cual firmará el pagaré quedando en calidad de deudor, hasta que presente
la documentación de su aplicación o el reintegro correspondiente, en caso de no
presentar la comprobación en los términos establecidos.

Criterios aplicables a la comprobación del presupuesto descentralizado:


1. La solicitud del presupuesto descentralizado será dirigida a la Tesorería General de
la Universidad, se realizará a través del sistema y deberá firmarse por el titular de la
Dependencia, de acuerdo a las fechas establecidas en el calendario (Anexo 1), de
no efectuar el trámite en dicho plazo, el presupuesto correspondiente al trimestre se
cancelará de su presupuesto ordinario.
2. El responsable del presupuesto descentralizado deberá firmar un pagaré con un
vencimiento a 90 días naturales, como responsable de la Administración del recurso,
el cual quedará en custodia de la Contraloría General de la Universidad, hasta su
comprobación.

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3. La documentación comprobatoria del pagaré deberá ser entregada en los primeros


5 días hábiles de los meses de abril, julio, octubre del año en curso y enero del año
siguiente, a través de oficio y anexar la documentación comprobatoria en original y
copia en archivo electrónico en formato PDF en la Contraloría General de la
Universidad, y anexar el formato de comprobación del pagaré que emite el sistema
debidamente firmado por el responsable.
4. La Contraloría General de la Universidad, sellará para su revisión, el oficio
presentado por la Dependencia con la documentación original y el archivo
electrónico en formato PDF, y la Dependencia podrá conservar una copia del archivo
electrónico para su respaldo.
5. Cuando la documentación comprobatoria cumpla con todos los requisitos fiscales y
de control, ésta será aprobada en un plazo no mayor a 5 días hábiles, contados a
partir de la fecha de su recepción.
6. En los casos, en que la documentación comprobatoria presentada no cumpla con
los requisitos fiscales y de control, la Dependencia será notificada vía correo
electrónico, para que proceda a su corrección o reembolso correspondiente.
7. Cuando la Dependencia tenga un pagare pendiente de comprobar, por ningún
motivo se asignará los recursos correspondientes al siguiente trimestre.
8. Los conceptos de la aplicación del recurso serán los establecidos en el concepto de
aplicación (Anexo 2), que se adjunta al presente documento.
9. El presupuesto descentralizado podrá ser utilizado en conceptos de servicios
básicos tales como energía eléctrica, gas, agua, internet y telefonía local, siempre y
cuando la Dependencia lo tenga autorizado en su presupuesto anual.
10. La comprobación del presupuesto descentralizado, por ningún motivo podrá incluir
gastos de los siguientes conceptos:
a. Bebidas alcohólicas y cigarros.
b. Facturas con razón social que describan Restaurant Bar.
c. Pagos de propina.
d. Gastos de renta.
e. Notas de venta, ticket, nota de remisión, etc.
f. Préstamos al personal.
g. Adquisición de activos.
11. Todos los comprobantes deberán contar con la leyenda de pagado y operado.
12. No serán válidos, por ningún motivo, comprobantes que no correspondan al
período por el cual se emite el pagaré.
13. Los comprobantes que se anexen al reporte de comprobación de gastos, deberán
ser originales y no tener ningún tipo de tachaduras o enmendaduras.
14. La documentación sujeta a comprobación que ampare el uso de los recursos, en
todos los casos deberá expedirse y contener los datos fiscales de la Universidad
Autónoma de Nuevo León:
a. Registro Federal de Contribuyentes: UAN691126MK2.
b. Nombre, denominación o razón social: Universidad Autónoma de Nuevo León.
c. Dirección: Av. Universidad, S/N, Cd. Universitaria, San Nicolás de los Garza,
N.L., C.P. 66455.

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15. Toda documentación comprobatoria deberá cumplir con los requisitos fiscales que
para tal efecto señala el artículo 29-A, del Código Fiscal de la Federación.
16. La documentación comprobatoria de los gastos de mantenimiento de cualquier tipo
de Bien Mueble, deberá indicar en la factura el número de activo; así mismo,
tratándose de equipo de transporte deberá señalar los números de serie y placas.
17. Los gastos por servicios de limpieza y/o mantenimiento se deberá anexar una
bitácora sobre el control del mantenimiento realizado, así mismo en la factura se
deberá plasmar el Vo. Bo. que incluya nombre, firma y puesto del responsable de
la Dependencia.

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Anexo No. 1
Calendario

Fecha de recepción de
Período Fecha de comprobación
solicitud
A más tardar 15 de enero A más tardar 5 de abril de
Primer trimestre
de 2019 2019
A más tardar 12 de abril A más tardar 5 de julio de
Segundo trimestre
de 2019 2019
A más tardar 15 de julio A más tardar 7 de octubre
Tercer trimestre
de 2019 de 2019
A más tardar 15 de A más tardar 14 de enero
Cuarto trimestre
octubre de 2019 de 2020

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Anexo No. 2
Conceptos de aplicación

Materiales, útiles y equipos menores de oficina.


Asignaciones destinadas a la adquisición de materiales, artículos diversos y equipos
menores propios para el uso de las oficinas tales como: papelería, formas, libretas, carpetas
y cualquier tipo de papel, vasos y servilletas desechables, limpia-tipos; útiles de escritorio
como engrapadoras, perforadoras manuales, sacapuntas; artículos de dibujo,
correspondencia y archivo; cestos de basura y otros productos similares. Incluye la
adquisición de artículos de envoltura, sacos y valijas, entre otros.

Materiales y útiles de impresión y reproducción.


Asignaciones destinadas a la adquisición de materiales utilizados en la impresión,
reproducción y encuadernación, tales como: fijadores, tintas, pastas, logotipos y demás
materiales y útiles para el mismo fin. Incluye rollos fotográficos.

Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información y comunicaciones.


Asignaciones destinadas a la adquisición de insumos y equipos menores utilizados en el
procesamiento, grabación e impresión de datos, así como los materiales para la limpieza y
protección de los equipos tales como: tóner, medios ópticos y magnéticos, apuntadores y
protectores, entre otros.

Material impreso e información digital.


Asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de libros, revistas, periódicos,
publicaciones, diarios oficiales, gacetas, material audiovisual, cassettes, discos compactos
distintos a la adquisición de bienes intangibles (software).

Material de limpieza.
Asignaciones destinadas a la adquisición de materiales, artículos y enseres para el aseo,
limpieza e higiene, tales como: escobas, jergas, detergentes, jabones y otros productos
similares.

Materiales y útiles de enseñanza.


Asignaciones destinadas a la adquisición de todo tipo de material didáctico, así como
materiales y suministros necesarios para las funciones educativas.

Productos alimenticios para personas.


Asignaciones destinadas a la adquisición de todo tipo de productos alimenticios y bebidas
manufacturados.

Productos alimenticios para animales.


Asignaciones destinadas a la adquisición de productos alimenticios para la manutención de
animales, propiedad o bajo el cuidado de los entes públicos, tales como: forrajes frescos y
achicalados, alimentos preparados, entre otros, así como los demás gastos necesarios para
la alimentación de los mismos.

Productos alimenticios, agropecuarios y forestales adquiridos como materia prima.


Asignaciones destinadas a la adquisición de productos alimenticios como materias primas
en estado natural, transformadas o semi-transformadas, de naturaleza vegetal y animal que

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se utilizan en los procesos productivos, diferentes a las contenidas en las demás partidas
de este Clasificador.
Fertilizantes, pesticidas y otros agroquímicos.
Asignaciones destinadas a la adquisición de fertilizantes nitrogenados, fosfatados,
biológicos procesados o de otro tipo, mezclas, fungicidas, herbicidas, plaguicidas, raticidas,
antigerminantes, reguladores del crecimiento de las plantas y nutrientes de suelos, entre
otros. Incluye los abonos que se comercializan en estado natural.
Medicinas y productos farmacéuticos.
Asignaciones destinadas a la adquisición de medicinas y productos farmacéuticos de
aplicación humana o animal, tales como: vacunas, drogas, medicinas de patente,
medicamentos, sueros, plasma, oxígeno, entre otros. Incluye productos fármaco-químicos
como alcaloides, antibióticos, hormonas y otros compuestos y principios activos.
Materiales, accesorios y suministros médicos.
Asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de materiales y suministros médicos
que se requieran en hospitales, unidades sanitarias, consultorios, clínicas veterinarias, etc.,
tales como: jeringas, gasas, agujas, vendajes, material de sutura, espátulas, lentes,
lancetas, hojas de bisturí y prótesis en general.
Materiales, accesorios y suministros de laboratorio.
Asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de materiales y suministros, tales
como: cilindros graduados, matraces, probetas, mecheros, tanques de revelado, materiales
para radiografía, electrocardiografía, medicina nuclear y demás materiales y suministros
utilizados en los laboratorios médicos, químicos, de investigación, fotográficos,
cinematográficos, entre otros. Esta partida incluye animales para experimentación.
Fibras sintéticas, hules, plásticos y derivados.
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por adquisición de productos a partir del hule
o de resinas plásticas, perfiles, tubos y conexiones, productos laminados, placas espumas,
envases y contenedores, entre otros productos. Incluye P.V.C.
Combustibles, lubricantes y aditivos.
Asignaciones destinadas a la adquisición de productos derivados del petróleo (como
gasolina, diésel, leña, etc.), aceites y grasas lubricantes para el uso en equipo de transporte
e industrial y regeneración de aceite usado. Incluye etanol y biogás, entre otros. Excluye el
petróleo crudo y gas natural, así como los combustibles utilizados como materia prima.
Vestuario y uniformes.
Asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de prendas de vestir: de punto, ropa
de tela, cuero y piel y a la fabricación de accesorios de vestir: camisas, pantalones, trajes,
calzado; uniformes y sus accesorios: insignias, distintivos, emblemas, banderas,
banderines, uniformes y ropa de trabajo, calzado.

Prendas de seguridad y protección personal.


Asignaciones destinadas a la adquisición de ropa y equipo de máxima seguridad, prendas
especiales de protección personal, tales como: guantes, botas de hule y asbesto, de tela o
materiales especiales, cascos, caretas, lentes, cinturones y demás prendas distintas de las
prendas de protección para seguridad Pública y Nacional.

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Artículos deportivos.
Asignaciones destinadas a la adquisición de todo tipo de artículos deportivos, tales como:
balones, redes, trofeos, raquetas, guantes, entre otros, que los entes públicos realizan en
cumplimiento de su función pública.

Refacciones y accesorios menores de edificios.


Asignaciones destinadas a la adquisición de instrumental complementario y repuesto de
edificios, tales como: candados, cerraduras, pasadores, chapas, llaves, manijas para
puertas, herrajes y bisagras.

Refacciones y accesorios menores de equipo de cómputo y tecnologías de la información.


Asignaciones destinadas a la adquisición de componentes o dispositivos Internos o
Externos que se integran al equipo de cómputo, con el objeto de conservar o recuperar su
funcionalidad y que son de difícil control de inventarios, tales como: tarjetas electrónicas,
unidades de discos internos, circuitos, bocinas, pantallas y teclados, entre otros.

Refacciones y accesorios menores de equipo e instrumental médico y de laboratorio.


Asignaciones destinadas a la adquisición de refacciones y accesorios para todo tipo de
aparatos e instrumentos médicos y de laboratorio.

Refacciones y accesorios menores de equipo de transporte.


Asignaciones destinadas a la adquisición de autopartes de equipo de transporte tales como:
llantas, suspensiones, sistemas de frenos, partes eléctricas, alternadores, distribuidores,
partes de suspensión y dirección, marchas, embragues, retrovisores, limpiadores, volantes,
tapetes, reflejantes, bocinas, auto estéreos, gatos hidráulicos o mecánicos.

Energía eléctrica.
Asignaciones destinadas a cubrir el importe de la contratación, instalación y consumo de
energía eléctrica, necesarias para el funcionamiento de las instalaciones oficiales. Incluye
alumbrado público.

Gas.
Asignaciones destinadas al suministro de gas al consumidor final por ductos, tanque
estacionario o de cilindros.

Agua.
Asignaciones destinadas a cubrir el importe del consumo de agua potable y para riego,
necesarios para el funcionamiento de las instalaciones oficiales.

Telefonía tradicional.
Asignaciones destinadas al pago de servicio telefónico convencional Nacional e
Internacional, mediante redes alámbricas, incluido el servicio de fax, requerido en el
desempeño de funciones oficiales.

Servicios de telecomunicaciones y satélites.


Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios de la red de telecomunicaciones
Nacional e Internacional, requeridos en el desempeño de funciones oficiales. Incluye la
radiolocalización unidireccional o sistema de comunicación personal y selectiva de alerta,
sin mensaje, o con un mensaje definido compuesto por caracteres numéricos o
alfanuméricos. Incluye servicios de conducción de señales de voz, datos e imagen
requeridos en el desempeño de funciones oficiales, tales como: servicios satelitales, red

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digital integrada y demás servicios no considerados en las redes telefónicas y de


telecomunicaciones nacional e internacional.

Servicios postales y telegráficos.


Asignaciones destinadas al pago del servicio postal Nacional e Internacional,
gubernamental y privado a través de los establecimientos de mensajería y paquetería y
servicio telegráfico nacional e internacional, requeridos en el desempeño de funciones
oficiales.

Arrendamiento de mobiliario y equipo de administración, educacional y recreativo.


Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de mobiliario requerido en el
cumplimiento de las funciones oficiales. Incluye bienes y equipos de tecnologías de la
información, tales como: equipo de cómputo, impresoras y fotocopiadoras, entre otras.

Arrendamiento de equipo e instrumental médico y de laboratorio.


Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de equipo e instrumental médico
y de laboratorio.

Otros arrendamientos.
Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de elementos no contemplados
en las partidas anteriores, sustancias y productos químicos, sillas, mesas, utensilios de
cocina, mantelería, lonas, carpas y similares para ocasiones especiales. Instrumentos
musicales. Equipo médico como muletas y tanques de oxígeno. Equipo y vehículos
recreativos y deportivos requeridos en el cumplimiento de las funciones oficiales.

Instalación, reparación y mantenimiento de mobiliario y equipo de administración,


educacional y recreativo.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de instalación, reparación y
mantenimiento de toda clase de mobiliario y equipo de administración, tales como:
escritorios, sillas, sillones, archiveros, máquinas de escribir, calculadoras, fotocopiadoras,
entre otros. Incluye el pago de deducibles de seguros.

Instalación, reparación y mantenimiento de equipo de cómputo y tecnología de la


información.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios que se contraten con terceros
para la instalación, reparación y mantenimiento de equipos de cómputo y tecnologías de la
información, tales como: computadoras, impresoras, dispositivos de seguridad,
reguladores, fuentes de potencia ininterrumpida, entre otros. Incluye el pago de deducibles
de seguros.

Instalación, reparación y mantenimiento de equipo e instrumental médico y de laboratorio.


Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de instalación, reparación y
mantenimiento de equipo e instrumental médico y de laboratorio.

Reparación y mantenimiento de equipo de transporte.


Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de reparación y mantenimiento
del equipo de transporte terrestre, aeroespacial, marítimo, lacustre y fluvial e instalación de
equipos en los mismos, propiedad o al servicio de los entes públicos.

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Instalación, reparación y mantenimiento de maquinaria, otros equipos y herramienta.


Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de instalación, reparación y
mantenimiento de la maquinaria, otros equipos y herramienta, propiedad o al servicio de los
entes públicos tales como: tractores, palas mecánicas, dragas, fertilizadoras, vehículos,
embarcaciones, aeronaves, equipo especializado instalado en los inmuebles, entre otros,
cuando se efectúen por cuenta de terceros. Incluye el mantenimiento de plantas e
instalaciones productivas y el pago de deducibles de seguros.

Servicios de limpieza y manejo de desechos.


Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de lavandería, limpieza,
desinfección, higiene en los bienes muebles e inmuebles propiedad o al cuidado de los
entes públicos. Servicios de manejo de desechos y remediación, como recolección y
manejo de desechos, operación de sitios para enterrar desechos (confinamiento), la
recuperación y clasificación de materiales reciclables y rehabilitación de limpieza de zonas
contaminadas.

Servicios de jardinería y fumigación.


Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por control y exterminación de plagas,
instalación y mantenimiento de áreas verdes como la plantación, fertilización y poda de
árboles, plantas y hierbas.

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Capítulo XVII

De las Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación


de Servicios.
I. POLÍTICA

Las Dependencias Universitarias tendrán como objetivo administrar, planear, programar y


contar con la suficiencia presupuestaria de los recursos aplicados a todas aquellas
erogaciones relacionadas con Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios,
las cuales deberán formalizar a través de instrumentos jurídicos y actos Administrativos,
con la aprobación de la autoridad competente.

II. PROCEDIMIENTO GENERAL

1. Para efectos del presente manual, los conceptos que se consideran para las
Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, quedan comprendidos los
siguientes:
a. Las adquisiciones de bienes muebles que deban incorporarse, adherirse o destinarse
a un inmueble necesarias para la realización de las obras derivadas de la adjudicación
correspondiente.
b. Las adquisiciones de bienes muebles que incluyan la instalación, por parte del
proveedor.
c. La contratación de los servicios relativos a bienes muebles que se encuentren
incorporados o adheridos a inmuebles.
d. La reconstrucción y mantenimiento de bienes muebles, maquila, seguros,
transportación de bienes muebles o personas, y contratación de servicios de limpieza
y vigilancia.
e. La contratación de arrendamiento financiero de bienes muebles.
f. La prestación de servicios, así como la contratación de consultorías, asesorías,
estudios e investigaciones, excepto la contratación de servicios personales bajo el
régimen de honorarios.
g. En general, los servicios de cualquier naturaleza cuya prestación genere una
obligación de pago para las Dependencias Universitarias, cuyo procedimiento de
contratación no se encuentre regulado en forma específica por otras disposiciones
legales.
h. Quedan exceptuados de este punto aquellos bienes muebles y servicios adquiridos en
proyectos, cuyo objeto es la prestación de servicios a clientes y que requieren para su
ejecución de equipo, como se señalan en el Manual de Políticas y Procedimientos para
las Unidades de Vinculación.

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III. PLANEACIÓN

1. La Dirección de Adquisiciones efectuará la planeación de sus requerimientos con la


participación de las Dependencias Universitarias, a efecto de formular el programa
anual de adquisiciones, arrendamientos y servicios (PAAAS) de cada ejercicio, a
partir de la adecuada identificación de necesidades en materia de adquisiciones,
arrendamientos y servicios para cumplir oportunamente con sus atribuciones, así
como con los objetivos y metas establecidas en sus programas y proyectos
sustantivos, Operativos y Administrativos acordes con el Plan de Desarrollo
Institucional (P.D.I), conforme al presupuesto anual federal, estatal ordinario y
extraordinario de la Universidad Autónoma de Nuevo León (FORMATO
01_UANL_PAAAS).
2. Las Dependencias Universitarias efectuarán la planeación de sus requerimientos de
adquisiciones, a efecto de formular el programa anual de adquisiciones,
arrendamientos y servicios (PAAAS) de cada ejercicio, de conformidad con sus
necesidades y acorde a sus programas de operación, tomando en cuenta que dicha
planeación debe ajustarse a los fines de la Universidad Autónoma de Nuevo León, a
los objetivos y prioridades del Plan de Desarrollo Institucional (P.D.I.), así como a los
objetivos, metas y previsiones de recursos propios establecidos en el Presupuesto
Anual de la Universidad Autónoma de Nuevo León (FORMATO 02_UANL_PAAAS).
3. Para llevar a cabo la planeación de sus requerimientos y los programas anuales de
adquisiciones, arrendamientos y servicios, las Dependencias Universitarias, se
apoyarán con la información siguiente:
a. Programas sustantivos, de apoyo administrativo y de inversión.
b. Contratos plurianuales.
c. Información histórica del presupuesto.
d. Historial de licitaciones y contrataciones.
e. Inventario en almacenes.
f. Indicadores de rotación de bienes y de proyección de consumo.
g. Calendario de gasto del ejercicio.
h. INPC, (Índice Nacional Precios del Consumidor) Indicador o medio oficial que
aplicará para el ajuste de la estimación de precios.
i. Clasificador de bienes y servicios disponible en CompraNet.
j. Entre otros.

Funciones de la Dirección de Adquisiciones

a. Recibir, revisar y analizar las requisiciones de las Dependencias de la Universidad


Autónoma de Nuevo León.
b. Cotizar los productos y servicios solicitados por las Dependencias Universitarias y
elaborar el cuadro comparativo, con la información con base a los parámetros
económicos para la adquisición de bienes y servicios.
c. Coordinar los procesos de licitación por invitación aplicando la Normatividad
correspondiente.

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d. Coordinar los procesos de licitación pública, aplicando la Normatividad


correspondiente.
e. Administrar, recibir y resguardar los bienes adquiridos, verificando que el proveedor
cumpla con las condiciones de compra-venta establecidos.
f. Seleccionar proveedores con criterios sociales y ambientales, acordes al modelo de
responsabilidad social de la Universidad Autónoma de Nuevo León.
g. Coordinar la elaboración, implementación y evaluación del programa anual de
adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios; el cual deberá ser
aprobado por el Director General Administrativo de la Universidad.
h. Coordinar los concursos y licitaciones de los proveedores de la Universidad
Autónoma de Nuevo León.
i. Verificar que las adquisiciones de bienes y servicios cumplan con los programas
Institucionales de la Universidad Autónoma de Nuevo León.
j. Asegurar que la adquisición de productos y servicios se realice en las mejores
condiciones para la Institución.
k. Actualizar el padrón de proveedores para la Universidad Autónoma de Nuevo León.
l. Las demás que se requiera para el cumplimiento de sus atribuciones de conformidad
con la Normatividad aplicable y aquellas que les sea asignados por las autoridades
competentes.

IV. DE LOS COMITES

El Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la Universidad Autónoma de


Nuevo León, se integra de la siguiente forma:

Con derecho a voz y voto.

 Presidente: Director de Adquisiciones.


 Secretario Técnico: Coordinador de Licitaciones.
 Vocales:
 Tesorería General.
 Dirección de Control Presupuestal.

Con derecho a voz sin voto.

 Asesores:
 Oficina del Abogado General.

 Invitados
 Contraloría General.
 Auditoría Interna.
 Personal especializado en el bien o servicio a adquirir.

Invitados: Personal especializado en el bien o servicio a adquirir.

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Los integrantes del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la Universidad


Autónoma de Nuevo León, tienen las siguientes actividades:

El Presidente: Expedir las convocatorias y órdenes del día de las sesiones ordinarias, así
como presidir las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la
Universidad Autónoma de Nuevo León y emitir su voto respecto a los asuntos que se
sometan a su consideración.

El Secretario Técnico:

a. Elaborar las convocatorias, órdenes del día y los listados de los asuntos que se
tratarán.
b. Incluir en las carpetas correspondientes el soporte documental necesario, así como
remitir dichos documentos a los integrantes del comité de adquisiciones,
arrendamientos y servicios de la Universidad Autónoma de Nuevo León.
c. Aplicar la lista de asistencia a las sesiones del Comité de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios de la Universidad Autónoma de Nuevo León, para
verificar que exista el quórum necesario.
d. Supervisar que los acuerdos del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios de la Universidad Autónoma de Nuevo León queden documentados.
e. Elaborar el acta de cada una de las sesiones y dar seguimiento al cumplimiento de
los acuerdos.
f. Vigilar que el archivo de los documentos se encuentre completo y se mantenga
actualizado.

Asesores: Proporcionar de manera fundada y motivada la disposición y/o recomendación


orientación necesaria en torno a los asuntos que se traten en el comité, de acuerdo con las
facultades que tenga conferidas el área correspondiente que los haya designado.

Invitados: Aclarar aspectos técnicos, administrativos o de cualquier otra naturaleza de su


competencia, relacionados exclusivamente con el asunto para el cual fueron invitados.

Las decisiones y acuerdos del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la


Universidad Autónoma de Nuevo León, se tomarán por mayoría de votos de los miembros
con derecho a voz y voto presentes en la sesión correspondiente.

Los integrantes de este Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la


Universidad Autónoma de Nuevo León designarán un representante, quien tendrá las
mismas atribuciones que correspondan a quien representa.

El representante se acreditará mediante oficio en la primera reunión del Comité de


Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la Universidad Autónoma de Nuevo León, y
tendrá un nivel jerárquico inmediato inferior al del Titular.

Funciones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la Universidad


Autónoma de Nuevo León:

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

a. Revisar y en su caso, proponer al Rector y la H. Comisión de Hacienda, las Políticas


y demás Normas relativas a las adquisiciones, arrendamientos y contrataciones de
servicios.
b. Autorizar, cuando se justifique, la creación de subcomités de adquisiciones,
arrendamientos y servicios, así como aprobar su integración y funcionamiento.
c. Aprobar los manuales que contribuyan al cumplimiento de la Normatividad interna y
demás disposiciones aplicables.
d. Autorizar en forma anual los montos que deben observarse para cada uno de los
procedimientos aplicables en las adquisiciones de bienes muebles, arrendamientos
y contratación de servicios.
e. Dictaminar en forma previa a su inicio sobre la procedencia de celebrar
procedimientos de excepción a la licitación pública para la adquisición de bienes
muebles, arrendamientos o la contratación de servicios, por encontrarse en alguno
de los supuestos de excepción que establezca la Normatividad aplicable.
f. Establecer un calendario de sesiones ordinarias del ejercicio inmediato posterior, que
podrán ser quincenales, mensuales o bimestrales.
g. Autorizar los casos de reducción de plazo que deba transcurrir entre la fecha de
publicación de la convocatoria y el acto de presentación y apertura de propuestas de
la Licitación Pública.
h. Autorizar los incrementos correspondientes al monto mínimo a pagar por conceptos
de penas convencionales.
i. Revisar el programa y el presupuesto de adquisiciones, arrendamientos y servicios,
así como sus modificaciones, y formular las observaciones y recomendaciones
convenientes.
j. Resolver todos aquellos casos en que no exista disposición expresa y que, por la
naturaleza del asunto a tratarse, exista necesidad de emitir una resolución al
respecto.
k. En general, llevar a cabo todas aquellas acciones que se requieran para el
mejoramiento de los procedimientos aplicables a las adquisiciones, arrendamientos
y servicios de bienes.

Lo no previsto en el presente ordenamiento, será revisado y analizado por el comité de


adquisiciones, arrendamientos y servicios de la Universidad Autónoma de Nuevo León.
Con fundamento en función de los alcances, derechos y obligaciones, así como, en
términos de los artículos 1 fracciones IV y VI, 2 fracción IV y 22 fracción V de la Ley de
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, en correlación con lo
establecido en el artículo 16 fracción IX de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y
Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, podrán solicitar al Comité de
Adquisiciones la integración del Subcomité para la adquisición de Bienes Muebles,
arrendamientos y servicios con recursos propios, así mismo de aquellos recursos que
deriven de alguna Dependencia, Organismo y/o cualquier otra instancia Pública o Privada,
incluyendo aquellas en las cuales pretenden intervenir las Unidades de Vinculación de las
Facultades, Escuelas Preparatorias, Centros, Departamentos y/o Institutos; y deberán de
observar los lineamientos Normativos vigentes Federales, Estatales y de la UANL.

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V. DEL PADRÓN DE PROVEEDORES

Las personas físicas o morales que deseen ser proveedores, deberán acreditar su situación
jurídica, fiscal y financiera ante la Universidad Autónoma de Nuevo León, a efecto de ser
dados de alta en el padrón de proveedores de la Universidad Autónoma de Nuevo León,
cumpliendo con los requisitos que se mencionan a continuación:

a. Acreditar que es productor o comerciante legalmente establecido a través de una


copia de Factura.
b. Tener al menos 12 meses de iniciadas las operaciones en el giro o especialidad de
la empresa.
c. Solicitud firmada por el representante legal, la cual no deberá presentar espacios en
blanco.
d. Carta protesta- firmada por el representante legal.
e. Copia del alta de Hacienda (R-1 o R-2).
f. Copia del R.F.C. (Cédula de Identificación Fiscal).
g. Cédula de determinación de cuotas al IMSS, incluyendo listado del personal
asegurado y comprobante de pago reciente, en caso de aplicar.
h. Copia de la última declaración anual incluyendo anexos.
i. Estados de resultados y balance general del mes anterior de su registro, al momento
de efectuar el registro en hoja membretada de la empresa, firmada por el contador de
la misma.
j. Identificación oficial con fotografía del representante Legal.
k. Currículum vitae empresarial.
l. Listado de los principales clientes de la empresa, incluyendo nombre de la empresa,
contacto con teléfonos y copia de las últimas 5 facturas emitidas.
m. Copia de comprobante de domicilio.
n. Copia del acta constitutiva de la sociedad, así como todas sus modificaciones, En
caso de acreditar la personalidad jurídica del representante legal en el acta
constitutiva, deberá presentar el poder que lo autorice como tal, notariado
recientemente.
o. Registro de compra net. ante la Secretaria de la Función Pública.

Los proveedores que cumplan con los puntos mencionados anteriormente, serán
registrados en el Padrón de Proveedores de la Universidad Autónoma de Nuevo León, de
acuerdo con lo establecido en el Capítulo XVII del presente manual.

El alta en el padrón de proveedores de la Universidad Autónoma de Nuevo León, tendrá


una vigencia anual, una vez autorizado el registro.

Requisitos de actualización en el padrón de proveedores de personas físicas o morales.

a. Carta protesta firmada por el representante legal.


b. Cédula de determinación de cuotas al IMSS y listado de empleados asegurados
(copia de recibo de pago reciente).
c. Copia de declaración anual del año anterior, incluyendo los anexos.

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d. Listado de clientes de la empresa, incluyendo nombre de la empresa, contacto con


teléfonos y copia de las últimas 5 facturas emitidas.
e. Estado de resultados y balance general del mes anterior a la solicitud de
actualización, en hoja membretada de la empresa, firmadas por el contador.
f. Notificar cambio de domicilio fiscal o en su caso presentar copia de RFC, copia de
factura, y comprobante de domicilio.
g. Únicamente para personas morales: copia de la última modificación del acta
constitutiva de la sociedad notariada recientemente. En caso de no acreditar la
personalidad jurídica del representante legal en el acta constitutiva, deberá presentar
un poder que lo autorice como tal, notariado recientemente.
h. Registro de compraNet ante la Secretaria de la Función Pública.

Los Proveedores podrán solicitar la renovación de su registro hasta 60 días antes de su


vencimiento.

La falta de presentación de la solicitud para obtener el refrendo o la negativa de éste, traerá


como consecuencia la cancelación de su registro al vencimiento, sin perjuicio del derecho
del interesado para formular nueva solicitud.

La Dirección de Adquisiciones podrá eximir la obligación de inscribirse en el Padrón de


Proveedores, y de registrar los precios máximos de venta a las personas físicas o morales
que provean artículos perecederos cuando se trate de adquisiciones extraordinarias, por
causas fortuitas o de fuerza mayor, las que de no efectuarse puedan tener consecuencias
las operaciones de un programa prioritario, para un buen desarrollo. Así como los pagos
de fondo de caja o bien gastos menores a $5,000 pesos mensuales o menores a $60,000
bajo el concepto de adquisición única, en el año.

La publicación de proveedores registrados la realizará la Unidad de Transparencia, a través


de la página de la Universidad Autónoma de Nuevo León y estará a disposición de cualquier
interesado, salvo de aquellos casos que se trate de información de naturaleza reservada
y/o confidencial.

En caso de que una Dependencia Universitaria solicite la inscripción de un proveedor


extranjero, deberá enviar un oficio adjuntando los datos fiscales y transferencia bancaria:
banco, nombre de la cuenta, dirección del banco, ruta / transito, código Swift y número de
cuenta.

VI. DE LOS MONTOS DE ADJUDICACIÓN

Los montos máximos de adjudicación para adquisiciones, arrendamientos y servicios, se