DESARROLLO TALLER 2

OBJETIVO

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión financiera y de servicio de la empresa

Las recomendaciones que se realicen serán imparciales y junto con las oportunidades de mejora se
basarán en las evidencias recolectadas y/o al grado de cumplimiento de los objetivos, planes,
programas, proyectos y procesos de la auditoría y las operaciones de estas actividades; apoyando
siempre a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.

ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

El alcance se realizará en base a la ubicación geográfica, procesos, áreas y departamentos de la

empresa y nos ayuda a asegurarnos de que las políticas, programas y procedimientos establecidos
por la organización, se cumplan.

Revisar que los activos están debidamente registrados y suficientemente protegidos de pérdidas de
todo tipo.

Estar seguros de que la información utilizada es útil para la dirección. De ser posible, se evaluará la
calidad y eficacia de la ejecución de las responsabilidades asignadas. Ayudar a identificar ahorros
potenciales, debidamente valorados, en cuanto al impacto que puedan producir en los resultados
financieros.

"El alcance de la auditoría contempla desde la planificación, programación,

ejecución y documentación hasta el seguimiento a las acciones correctivas y/o preventivas que
resulten de las auditorías internas del cumplimiento del Sistema de Gestión de Calidad vigente.”

CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR

CRITERIOS DE LA AUDITORIA

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESO

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

Elaboró Johanna Ingeniera
Escobar Industrial
Revisó Lina Cano Profesional
syso
Aprobó María Adelaida Jefe de Calidad
Puerta

RECURSOS NECESARIOS

 RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno (Auditores de calidad

de la entidad)
 TECNOLOGICOS: (Hardware) equipos de computadoras e impresoras (Software) internet,
aplicativos, office
 INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los
auditores en la oficina de control interno.
IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA.

2 DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORIA: el plan de auditoria que diseñe debe contener lo
siguiente.

OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Verificar si el Sistema de Gestión de Calidad de Jugada Maestra es acorde con sus políticas
administrativas, si se están cumplimiento los requisitos legales, reglamentarios y contractuales;
llevando así a una adecuada ejecución de las actividades de la empresa junto con sus constantes
actualizaciones y a una correcta identificación de las áreas de mejora para el Sistema de Gestión de
Calidad.

Asegurar el mantenimiento, desarrollo y mejora del sistema integrado de Gestión de Calidad de

Jugada Maestra

ALCANCE:

Ejecución presupuestal correspondiente al primer semestre del 2019, por el concepto de gastos
generales y servicios de proveedores.

PROCESOS A SER AUDITADOS

 Procesos estratégicos:
 Planeación estratégica
 Desarrollo del Plan estratégico
 Desarrollo de planes
 Procesos Misionales
  Proceso operativo
 Procesos de apoyo conexos:
 Proceso de servicio al cliente
 PQR
 Procesos de Apoyo
 Proceso estratégicos
 Proceso de contratación
 Proceso financiero
 Proceso de gestión humana
 Procesos administrativos
 Procesos de evaluación y control

CRITERIO DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA.

Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales como:

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades, preparación y
entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor, determinación de recursos necesarios.
 Definir:
 Objetivo
 Alcance
 Antecedentes
 Someter el plan de visita de auditoria a aprobación del jefe de la oficina de control interno.
 Generar comunicaciones necesarias
 Abrir archivo documental de la auditoria

UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS ACTIVIDADES DE

AUDITORIA.

CRONOGRAMA: Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la ISO 19011:2011

Directrices para la auditoria de los sistemas de gestión.

Auditorías de sistemas de Gestión de 1ª y 2º parte.

ISO/IEC 17021:2011

Evaluación de la conformidad – Requisitos para los organismos que proporcionan auditoría y

certificación de sistemas de gestión.

Auditorías de certificación de sistemas de gestión de 3ª parte.

Se considera que la secuencia adecuada seria la siguiente:

 Preparación del plan de auditoria.

 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Preparación de los equipos de trabajo.
 Realización de la reunión de apretura. Fecha prevista para su realización.
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoría
  Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

METODO DE AUDITORIA A UTILIZAR

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar.

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas.
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado en

coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando en cuenta
para su integración, entre otros aspectos las condiciones técnicas, conocimiento,
experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el objetivo
general, el alcance, el tiempo para su ejecución número de auditores por equipo y las
instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores con el propósito de lograr el
objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la asistencia
técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación específica
previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

3. FINALMENTE ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE OBTUVO TRAS EL

DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.

En las actividades estudiadas esta semana, he podido comprender la complejidad de los procesos
y actividades de las auditorias, me queda claro cuáles son los criterios y los procedimientos
requeridos para llevar a cabo un excelente resultado de estás auditorias; así como las bases
necesarias para determinar el seguimiento de las mismas.

Comprendí cuán importante es un plan de auditoría para los profesionales en calidad y exalto la gran
importancia que tienen las Auditorías internas y externas en las organizaciones,

Diseñar un plan anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas o procesos significativos
de la empresa y también respecto al tipo de riesgo que esta enfrenta, es importante a su vez, tener
conocimiento y acceso oportuno a la documentación de la gestión de riesgos; esto se convierte en
un tema vital para el desarrollo de este proceso.