Nom

COMPTE DE RESULTAT 1996 1997 1998 1999 2000

production vendue de biens
production vendue de services
vente de marchandises 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
CHIFFRE D'AFFAIRES 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
dont à l'exportation (% du CA)
production immobilisée
production stockée
PRODUCTION (100%) 1.0 1.0 +0.0% 1.0 +0.0% 1.0 +0.0% 1.0 +0.0%
achats de matières et d'approvisionnements
- variation de stocks de matières et d'approvisionnements
consommation de matières et d'approvisionnements
achats de marchandises
- variation de stocks marchandises
coût d'achat des marchandises vendues
achats consommés
MARGE SUR CONSOMMATION DE MATIERES ET MARCHANDISES 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
autres consommations et charges externes (hors crédit-bail)
VALEUR AJOUTEE 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
salaires et traitements
charges sociales
participation des salariés
autres
frais de personnel (dont participation des salariés)
impôt et taxes
subventions d'exploitation
dotations aux provisions sur actif circulant
autres dotations aux provisions d'exploitation
reprises sur provisions sur actifs circulants
autres reprises sur provisions d'exploitation
dotations aux provisions d'exploitation nettes des reprises
autres produits d'exploitation
autres charges d'exploitation
soldes des autres produits et charges d'exploitation
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
dotations aux amortissements
reprises sur amortissements
dotations aux amortissements nettes des reprises
dotations aux provisions sur actifs immobilisés
reprises sur provisions sur actifs immobilisés
dotations aux provisions sur actifs immobilisés nettes des reprises
RESULTAT D'EXPLOITATION 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
frais financiers
pertes de change
loyers de crédit-bail
autres charges financières
charges financières
produits financiers
gains de change
produits financiers sur actif immobilisé
autres produits financiers
produits financiers
produits sur cession de titres de placement
charge sur cession de titres de placement
solde + ou - values cessions de titres de placement
dotations aux provisions financières
reprises sur provisions financières
dotations aux provisions financières nettes des reprises
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT (avant impôt) 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
plus (moins) values de cession
autres produits exceptionnels
autres charges exceptionnelles
RESULTAT EXCEPTIONNEL
résultat des sociétés mises en équivalence
impôt sur les bénéfices
amortissement de la survaleur
RESULTAT NET 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
résultat revenant aux intérêts minoritaires
RESULTAT NET PART DU GROUPE 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
Nom
BILAN FONCTIONNEL 1996 1997 1998 1999 2000
survaleur
immobilisations incorporelles en cours
marques, brevets, fonds de commerce
autres
immobilisations incorporelles
terrains bâtiments
matériel, outillage ...
immo. corporelles acquises par crédit-bail
autres
immobilisations corporelles
titres mis en équivalence
participations
prêts et créances rattachées à des participations
autres titres immobilisés
immobilisations financières
ACTIF IMMOBILISE
stock de marchandises
stock de matières et approvisionnements
stock de produits finis et en cours
autres
stock total
encours client
effets escomptés non échus
- avances reçues sur commandes
encours client
charges constatées d'avance
autres créances d'exploitation courante
autres créances d'exploitation courante
EMPLOIS DU CYCLE D'EXPLOITATION
encours fournisseurs
- avances versées sur commandes
encours fournisseurs d'exploitation
dettes fiscales et sociales
produits constatés d'avance
autres dettes d'exploitation courante
autres dettes d'exploitation courante
RESSOURCES DU CYCLE D'EXPLOITATION
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT D'EXPLOITATION
charges à répartir sur plusieurs exercices
autres créances hors exploitation courante
créances hors exploitation courante
dettes sur immobilisations
autres dettes hors exploitation courante
dettes hors exploitation courante
B.F.R HORS EXPLOITATION
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
ACTIF ECONOMIQUE
capital social
primes
réserves
report à nouveau
résultat de l'exercice 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
dont dividendes à verser
réserves , report à nouveau et résultat 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
écarts de réévaluation et de consolidation
provisions à caractère de réserves
subventions d'investissement
autres capitaux propres (comptes courants d'associés, ORA, ...)
- capital souscrit non appelé
CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
INTERETS MINORITAIRES
CAPITAUX PROPRES TOTAUX 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Dette de nature subordonnée (obligations convertibles, ...)
dettes bancaires et financières L.M.T
engagements de crédit-bail
- placements financiers
effet escompté non échus
concours bancaires courants
- disponible
ENDETTEMENT NET
CAPITAUX INVESTIS DANS L'EXPLOITATION 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
Nom
TABLEAU DE FLUX
résultat net
+variation des provisions et amortissements
+dividendes reçus des sociétés mises en équivalence
- plus values de cession
= Capacité d'autofinancement 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
- Variation du besoin en fonds de roulement
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles

- cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles
+/- varation des immobilisations financières

FLUX D'INVESTISSEMENT 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

augmentation de capital en numéraire

dividendes versés
effets de varIations de taux de change et de périmètre

VARIATION DE L'ENDETTEMENT NET 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Nom
RATIOS DU B.F.R EN JOURS (fin de période) 1996 1997 1998 1999 2000

TVA

encours clients (en jours de CA)

dette fournisseurs (en jours de consommations) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
rotation des stocks (en jours de CA)
BFR total (en jours de CA)

ANALYSE DE L'EFFET DE LEVIER (fin de période) 1996 1997 1998 1999 2000
chiffre d'affaires (CA) 1 1 1 1 1
résultat courant (Rc) 1 1 1 1 1
résultat financier (R fin)
résultat d'exploitation (Re) 1 1 1 1 1

immobilisations (I)
besoin en fonds de roulement (BFR)
actif économique AE = I + BFR

capitaux propres (CP) 1 1 1 1 1

endettement net global (y compris provisions et dividendes) (D) (1) (1) (1) (1) (1)
actif économique AE = CP + D

taux de l'impôt sur les sociétés (T) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

rentabilité économique nette = Re * (1 - T) / AE #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

rentabilité des capitaux propres = Rc * (1 -T) / CP 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
effet de levier #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
coût net de l'endettement estimé = R fin * (1 - T) / D 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
levier financier (D/CP) -1.00 -1.00 -1.00 -1.00 -1.00

(1) Marge nette corrigée = Rc * (1 - T) / CA 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(2) Rotation de l'actif économique = CA / AE #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
(3) 1+ levier financier = AE / CP 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Rentabilité nette des capitaux propres #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
= (1) * (2) * (3)