GASEOSAS TOBON SAS

Empresa dedicada a la compra y venta de productos para el aseo, pide que le

elaboren para el periodo del 2019 los respectivos presupuestos, para lo cual
tomamos en consideración los datos del año pasado y los siguientes datos u
objetivos previstos:
· proyectamos vender 3.800 unidades mensuales, que se incrementarán en
un 20% cada mes.
· el precio de venta de cada producto es de $1.600 en promedio
· el 80% de las ventas es al contado y el saldo al crédito a 30 días.
· las compras son equivalentes a las ventas.
· el 40% de las compras es al contado y el saldo a crédito a 30 días.
· el precio de compra del producto es de $1.100 promedio.
· se estiman los siguientes gastos administrativos mensuales:
o remuneraciones del personal del área administrativa: $200.000
o alquiler del local: $300.000
o seguros: $80.000
o limpieza y mantenimiento: $150.000
o servicios básicos: $120.000
o útiles de oficina: $80.000
· se estiman los siguientes gastos de ventas mensuales:
o remuneraciones del personal del área de ventas: $200.000
o comisiones: $80.000
o fletes: $80.000
o promoción y publicidad: $250.000
· se cuenta con mobiliario y equipo de cómputo los cuales tienen una
depreciación mensual de $35.000 y $20.000 respectivamente.
· el pago de impuestos corresponde al 34% de la utilidad disponible.
a crédito a 30 días.

ministrativa: $200.000

ventas: $200.000

utilidad disponible.
1. Presupuesto de ventas
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre
Unidades 3,800 4,560 5,472 6,566 7,880 9,456 11,347 13,616 16,339
Precio de venta 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

TOTAL 6,080,000 7,296,000 8,755,200 10,506,240 12,607,488 15,128,986 18,154,783 21,785,739 26,142,887
Nota: las ventas empiezan en ( ) unidades en enero y luego van aumentando en un %. cada mes
2. Presupuesto de cobros (de cuentas por cobrar)
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre
Contado 4,864,000 5,836,800 7,004,160 8,404,992 10,085,990 12,103,188 14,523,826 17,428,591 20,914,310
Crédito 1,216,000 1,459,200 1,751,040 2,101,248 2,521,498 3,025,797 3,630,957 4,357,148

TOTAL 4,864,000 7,052,800 8,463,360 10,156,032 12,187,238 14,624,686 17,549,623 21,059,548 25,271,458

Nota: de las ventas hechas en enero, cobramos ( %) al contado, y el ( %) al mes siguiente (crédito a 30 días); lo mismo para los d
3. Presupuesto de compras
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre
Unidades 3,800 5,320 7,448 10,427 14,598 20,437 28,612 40,057 56,080
Precio de compra 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

TOTAL 4,180,000 5,852,000 8,192,800 11,469,920 16,057,888 22,481,043 31,473,460 44,062,845 61,687,983
Nota: cada mes se compra la misma cantidad que se vende (no hay inventario final).
4. Presupuesto de pagos (de cuentas por pagar)
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre
Contado ( %) 2,508,000 3,511,200 4,915,680 6,881,952 9,634,733 13,488,626 18,884,076 26,437,707 37,012,790

Crédito ( %) 1,003,200 1,404,480 1,966,272 2,752,781 3,853,893 5,395,450 7,553,631 10,575,083

TOTAL 2,508,000 4,514,400 6,320,160 8,848,224 12,387,514 17,342,519 24,279,527 33,991,337 47,587,872

Nota: de las compras hechas en enero, pagamos ( %) al contado, y ( %) al mes siguiente (crédito a 30 días); lo mismo para los de
5. Presupuestos de gastos administrativos
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre
 Remuneraciones 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Alquiler del local 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000

Seguros 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Limpieza y
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
mantenimiento
Servicios básicos 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000

Útiles de oficina 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000

TOTAL 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000
6. Presupuestos de gastos de ventas
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre
Remuneraciones 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
 Comisiones 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000

Fletes 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Promoción y
250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000
publicidad
TOTAL 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000
7. Depreciación
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre
Mobiliario 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000

equipo Cómputo 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
TOTAL 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000
8. Presupuesto de efectivo (flujo de caja proyectado)
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre
INGRESOS 4,864,000 5,836,800 7,004,160 8,404,992 10,085,990 12,103,188 14,523,826 17,428,591 20,914,310

Cuentas por cobrar 0 1,216,000 1,459,200 1,751,040 2,101,248 2,521,498 3,025,797 3,630,957 4,357,148

TOTAL INGRESOS 4,864,000 7,052,800 8,463,360 10,156,032 12,187,238 14,624,686 17,549,623 21,059,548 25,271,458

EGRESOS 4,180,000 5,852,000 8,192,800 11,469,920 16,057,888 22,481,043 31,473,460 44,062,845 61,687,983

Cuentas por pagar 0 1,003,200 1,404,480 1,966,272 2,752,781 3,853,893 5,395,450 7,553,631 10,575,083

Gastos administrativos 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000

Gastos de ventas 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000
Pago de impuestos 103,700 459,612 443,074 423,229 399,415 370,838 336,546 295,395 246,014

TOTAL EGRESOS 5,823,700 8,854,812 11,580,354 15,399,421 20,750,084 28,245,774 38,745,457 53,451,870 74,049,079

FLUJO DE CAJA 1,643,700 3,002,812 3,387,554 3,929,501 4,692,196 5,764,731 7,271,996 9,389,025 12,361,097
9. Presupuesto operativo (estado de resultados proyectado)
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre
Ventas 6,080,000 7,296,000 8,755,200 10,506,240 12,607,488 15,128,986 18,154,783 21,785,739 26,142,887
Costo de ventas 4,180,000 7,052,800 8,463,360 10,156,032 12,187,238 14,624,686 17,549,623 21,059,548 25,271,458

UTILIDAD BRUTA 1,900,000 243,200 291,840 350,208 420,250 504,300 605,159 726,191 871,430

Gastos
930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000 930,000
administrativos
Gastos de ventas 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000

Depreciación 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000
UTILIDAD ANTES
DE IMP. 305,000 1,351,800 1,303,160 1,244,792 1,174,750 1,090,700 989,841 868,809 723,570

Impuestos (34%) 103,700 459,612 443,074 423,229 399,415 370,838 336,546 295,395 246,014

UTILIDAD NETA 201,300 892,188 860,086 821,563 775,335 719,862 653,295 573,414 477,556
 octubre noviembre diciembre

19,607 23,529 28,234

1,600 1,600 1,600

31,371,465 37,645,757 45,174,909

%. cada mes

octubre noviembre diciembre

25,097,172 30,116,606 36,139,927

5,228,577 6,274,293 7,529,151

30,325,749 36,390,899 43,669,079

s); lo mismo para los demás meses.

octubre noviembre diciembre

78,512 109,917 153,883

1,100 1,100 1,100

86,363,176 120,908,446 169,271,824

).

octubre noviembre diciembre

51,817,905 72,545,067 101,563,094

14,805,116 20,727,162 29,018,027

66,623,021 93,272,230 130,581,121

; lo mismo para los demás meses.

octubre noviembre diciembre

200,000 200,000 200,000

300,000 300,000 300,000

80,000 80,000 80,000

150,000 150,000 150,000

120,000 120,000 120,000

80,000 80,000 80,000

930,000 930,000 930,000

octubre noviembre diciembre

200,000 200,000 200,000
 80,000 80,000 80,000

80,000 80,000 80,000

250,000 250,000 250,000

610,000 610,000 610,000

octubre noviembre diciembre

35,000 35,000 35,000

20,000 20,000 20,000

55,000 55,000 55,000

octubre noviembre diciembre

25,097,172 30,116,606 36,139,927

5,228,577 6,274,293 7,529,151

30,325,749 36,390,899 43,669,079

86,363,176 120,908,446 169,271,824 0 0

14,805,116 20,727,162 29,018,027

930,000 930,000 930,000

610,000 610,000 610,000

186,757 115,648 30,318

102,895,048 143,291,256 199,860,169

16,531,873 22,382,810 30,588,345

octubre noviembre diciembre

31,371,465 37,645,757 45,174,909
30,325,749 36,390,899 43,669,079

1,045,715 1,254,859 1,505,830

930,000 930,000 930,000

610,000 610,000 610,000

55,000 55,000 55,000

549,285 340,141 89,170

186,757 115,648 30,318

362,528 224,493 58,852