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CHRISTIAN DANIEL HERNANDEZ ORTIZ

.            6 de enero.- El señor Hernández abre una cuenta de cheques en el banco Mexicano, a nombre de
como aportación de Capital es de $120,000.00.

2.            6 de enero.- El señor Heriberto Frías realiza, como aportación al Capital de la empresa Turbo S.
cuenta del Banco Mexicano.

3.            6 de enero.- El señor Roberto García realiza, como aportación al Capital de la empresa Turbo  S
cuenta del Banco Mexicano.

4.            7 de enero.- La Empresa firma  un contrato de arrendamiento con la Sra. Marina Palacios Rued
efectúa un depósito de garantía de cumplimiento de dicho contrato por la cantidad de $10,000.00
obteniendo el recibo correspondiente.

5.            7 de enero.- Se paga a la Sra. Marina Palacios Rueda, con cheque, el importe mensual de renta por

6.            8 de enero.- La Empresa realiza la compra de mercancía a la compañía Telas, S. A. De C. V. por un


con un cheque del banco Mexicano. Las compras anteriores originaron gastos de compra cuyo importe fu

7.            10 de enero.- La Empresa realiza la compra a crédito de Telas con valor de $20,000.00, para lo cu
vencimiento al 31 de enero.

8.            12 de enero.- Se retira  del almacén mercancía con un costo de $16,500.00 que se vende a un prec

9.            15 de enero.- Se recibe la factura de la empresa  Compu S. A. De C. V.  Por la adquisición de equip


por un monto de $22,500.00

10.          16 de enero.- Se hace un retiro de la cuenta de cheques del banco Mexicano para la Caja de la Em

11.         18 de enero.- Se pagó con cheque una mensualidad del auto que la Empresa adquirió, bajo la mod
de $3,650.00.

12.         23 de enero.-  Se realiza el pago en efectivo de energía eléctrica por un monto de $1,560.00.

13.         28 de enero.- Se realiza el pago en efectivo del recibo de teléfono de la Empresa por un monto de
TURBO S.A. DE C.V.
ESQUEMAS DE MAYOR

BANCOS CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 120,000.00 $ 10,000.00 4 $ 120,000.00
2 $ 100,000.00 $ 25,500.00 5 $ 100,000.00
3 $ 75,000.00 $ 48,200.00 6 $ 75,000.00

8 $ 23,000.00 $ 5,000.00 10

9 $ 22,500.00 $ 3,650.00 11

$ 340,500.00 $ 92,350.00 $ 295,000.00


$ 248,150.00

MERCANCIA OTROS GASTOS


DEBE HABER DEBE HABER

6 $ 45,000.00 6 $ 3,200.00

7 $ 20,000.00

$ 65,000.00 $ 3,200.00

ALMACEN COSTO DE VENTA


DEBE HABER DEBE

$ 16,500.00 8
CAJA GASTOS DIRECTOS (LUZ, AGUA,TELEFONO)
DEBE HABER DEBE HABER
10 $ 5,000.00 $ 1,560.00 12 $ 1,560.00
$ 1,250.00 13 $ 1,250.00

$ 5,000.00 $ 2,810.00 $ 2,810.00


$ 2,190.00
S.A. DE C.V.
MAS DE MAYOR

RENTAS
DEBE HABER
1 4 $ 10,000.00
2 5 $ 25,500.00
3 11 $ 3,650.00

$ 39,150.00

PROVEEDORES
DEBE HABER

$ 20,000.00 7

$ 20,000.00

COSTO DE VENTA EQUIPO DE COMPUTO


HABER DEBE HABER

$ 6,500.00 8 $22,500.00 9
OS (LUZ, AGUA,TELEFONO)
BALANCE DE COMPROBACION DE TURBO S.A.DE C.V.
MOVIMIENTOS
NO CUENTA DEBE
1 BANCOS $ 340,500.00
2 CAJA $ 5,000.00
3 RENTAS $ 39,150.00
4 CAPITAL
5 MERCANCIA $ 65,000.00
6 ALMACEN
7 EQUIPO DE COMPUTO
8 OTROS GASTOS $ 3,200.00
9 PROVEEDORES
10 COSTO DE VENTA
11 GASTOS DIRECTOS (LUZ, AGUA,TELEFONO) $ 2,810.00

$ 455,660.00

LA BALANZA DE COPROBACION NOS PERMITE COMPROBAR SI NUESTROS ASIENTOS DE DIARIO ESTA


EL DEBE Y EL HABER
MOVIMIENTOS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 92,350.00 $ 248,150.00
$ 2,810.00 $ 2,190.00
$ 39,150.00
$ 295,000.00 $ 295,000.00
$ 65,000.00
$ 16,500.00 $ 16,500.00
$ 22,500.00 $ 22,500.00
$ 3,200.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 6,500.00 $ 6,500.00
$ 2,810.00

$ 455,660.00 $ 360,500.00 $ 360,500.00 $ -

SI NUESTROS ASIENTOS DE DIARIO ESTAN BIEN REGISTRADOS


BALANCE GENERAL
TURBO S.A. DE C.V.
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ABRIL 2019

ACTIVO CIRCULANTE
Caja $1,000,000.00

Bancos $1,500,000.00

Mercancías $1,500,000.00

Clientes $500,000.00

Documentos por cobrar $700,000.00

Deudores diversos $300,000.00


Equipo de reparto $800,000.00
Gastos de instalación $200,000.00
$6,500,000.00

ACTIVO FIJO
Edificios $2,000,000.00
Mobiliario y equipo $200,000.00
$2,200,000.00

TOTAL ACTIVO $8,700,000.00 TOTAL PASIVO


PASIVO CIRCULANTE
Proveedores $1,000,000.00

Documento $800,000.00
s por pagar
Acreedores $200,000.00
diversos

Acreedores $1,000,000.00
hipotecarios

Rentas
cobradas $100,000.00
por
anticipado

$3,100,000.00

CAPITAL CONTABLE

Capital $5,600,000.00
contable

OTAL PASIVO $8,700,000.00