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Libro diario

Fecha Código Detalle


3/1/2019 Caja menor
Banco
Ingresos(ordinarios)
Banco
3/2/2019 Ingresos(ordinarios)
Cuentas x cobrar (clientes)
3/3/2019 Gasto servicio público (operacional)
Banco
3/4/2019 Gasto mantenimiento y reparaciones (operacional)
Banco
3/5/2019 Cuentas x cobrar (clientes)
Banco
3/6/2019 Ingresos(ordinarios)
Banco
3/7/2019 Gastos (no operacional)
Banco
3/8/2019 Gastos diversos (operacional)
Proveedores
3/10/2019 Gastos personal (operacional)
Banco
3/11/2019 Gasto arrendamiento (operacional)
Cuentas x pagar
3/12/2019 Cuentas x pagar
Banco
3/13/2019 Gastos servicios (operacional)
Banco
3/15/2019 Ingresos(ordinarios)
Banco
3/16/2019 Gasto seguridad y cafetería (operacional)
Cuentas x pagar
3/17/2019 Cuentas x pagar
Banco
3/30/2019 Propiedad planta y equipo
Banco

Estado de Resultados

41. Ingresos ordinarios $ 14,000,000


61. (-) Costo de Ventas 0
(=) Margen Bruto $ 14,000,000
42. Otros ingresos
52. (-) Gastos de distribución $ 8,475,000
51. (-) Gastos de administración $ 8,475,000
53. (-) Otros gastos $ 6,000,000
Resultado antes de Impuesto de Renta -$ 8,950,000
54. (-) Gato Impuesto de Renta 0
(=) Resultado neto del ejercicio -$ 8,950,000

Saldo inicial $ 90,000,000


Extracto Bancario Débito Crédito
3/1/2019 Retiro $ 500,000
3/1/2019 Transferencia bancaria $ 4,500,000
3/2/2019 Comisiones bancarias $ 40,000
3/3/2019 Pago a terceros $ 450,000
3/4/2019 Pago a terceros $ 4,300,000
3/5/2019 Transferencia bancaria $ 2,000,000
3/6/2019 Pago de Clientes $ 3,500,000
3/7/2019 Gravamen a los movimientos financieros $ 80,000
3/8/2019 Ingreso por intereses financieros $ 9,000
3/10/2019 Pago de Salarios $ 3,400,000
3/11/2019 Consignación de efectivo $ 1,000,000
3/12/2019 Pago con cheque 592 $ 5,000,000
3/13/2019 Pago en cheque 778 $ 1,200,000
3/15/2019 Tranferencia bancaria $ 2,400,000
3/16/2019 Gravamen a los movimientos financieros $ 3,000
3/17/2019 Pago a terceros $ 200,000
3/30/2019 Cuota de manejo $ 8,000
$ 8,909,000 $ 19,681,000
Saldo Extracto $ 79,228,000

Estado de Situación Financiera

Activo Corriente
11. Efectivo y equivalente $ 79,350,000
12. Inversiones $ -
13. Cuentas por cobrar $ 44,600,000
14. Inventario $ -
Total Activo Corriente $ 123,950,000

Activo No Corriente

15. Propiedad Planta y Equipo $ 58,500,000


1592. Depreciación acumulada -$ 9,000,000
16. Intangibles $ 12,000,000
17. Diferidos $ -

Total Activo No Corriente $ 61,500,000

Total Activo $ 185,450,000


11. Caja menor
Débito Crédito $ 500,000
$ 500,000 $ 500,000
$ 500,000 $ 1,000,000
$ 4,500,000
$ 4,500,000
$ 3,600,000 41. Ingresos(ordinarios)
$ 3,600,000 $ 4,500,000
$ 450,000 $ 3,600,000
$ 450,000 $ 3,500,000
$ 4,300,000 $ 2,400,000
$ 4,300,000 $ 14,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000 13. Clientes (cxc)
$ 3,500,000 $ 43,000,000 $ 2,000,000
$ 3,500,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 46,600,000 $ 2,000,000
$ 6,000,000 $ 44,600,000
$ 2,400,000
$ 2,400,000 53. Gastos no operacionales
$ 3,400,000 $ 6,000,000
$ 3,400,000 $ 6,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
15. Propiedad planta y equipo
$ 5,000,000
$ 1,200,000 $ 43,000,000
$ 1,200,000 $ 2,500,000
$ 2,400,000 $ 10,000,000
$ 2,400,000 $ 3,000,000
$ 200,000 $ 58,500,000
$ 200,000
$ 200,000 21. Obligaciones financieras
$ 200,000 $ 16,300,000
$ 3,000,000 $ 16,300,000
$ 3,000,000
$ 47,650,000 $ 47,650,000 23. Cuentas por pagar
$ 5,000,000 $ 13,700,000
$ 200,000 $ 5,000,000
$ 200,000
$ 5,200,000 $ 18,900,000
$ 13,700,000
Saldo Inicial $ 90,000,000
Fecha Débito
1-Mar Retiro bancario (caja menor)
Tranferencia bancaria $ 4,500,000
3-Mar Tranferencia bancaria
4-Mar Tranferencia bancaria
5-Mar Consignación $ 2,000,000
6-Mar Tranferencia bancaria $ 3,500,000
7-Mar Pago con cheque 777(pago de servicio abogado)
10-Mar Tranferencia Bancaria
12-Mar Pago con cheque 592(arrendamiento)
13-Mar Pago con cheque 778(servicio vigilancia)
15-Mar Tranferencia bancaria $ 2,400,000
17-Mar Tranferencia bancaria
30-Mar Paga con cheque 779(compra computo)
$ 102,400,000
Saldo Contable Banco $ 78,350,000

Conciliación bancaria
Débito
Contabilización de gastos(comisiones bancarias) $ 40,000
Contabilización de gastos(Gravamen) $ 80,000
Contabilización de gastos(Gravamen) $ 3,000
Contabilización de gastos(cuota de manejo) $ 8,000
Banco
Contabilización de ingresos(Intereses financieros)
Banco $ 9,000

Débito
(-)Retiro bancario por identificar
(+)Consignación por identificar $ 1,000,000
(+)Cheques sin cobrar(cheques 777, 779) $ 9,000,000
(-)Tranferencia bancaria no realizada
$ 10,000,000
(=) $ 1,000,000
Nuevo saldo Contable Bancos $ 79,228,000

Financiera

Pasivo Corriente
21. Obligaciones financieras $ 16,300,000
22. Proveedores $ 79,800,000
23. Cuentas por pagar $ 13,700,000
24. Impuestos por pagar $ 1,500,000
25. Obligaciones laborales $ -
27. Diferidos $ -

Total Pasivo $ 111,300,000

Patrimonio

31. Capital Social $ 76,100,000


36. Resultado del Ejercicio -$ 8,950,000
37. Resultado Ejercicios Anteriores $ 7,000,000

Total Patrimonio $ 74,150,000

Total Pasivo + Patrimonio $ 185,450,000


11. Banco 31. Capital social
$ 90,000,000$ 500,000 $ 76,100,000
$ 4,500,000$ 450,000 $ 76,100,000
$ 2,000,000$ 4,300,000
$ 2,400,000$ 6,000,000 36. Resultado del ejercicio
$ 3,500,000$ 3,400,000 $ 8,950,000
$ 5,000,000 $ 8,950,000
$ 1,200,000
$ 200,000
$ 3,000,000 37. Resultado ejercicios
$ 102,400,000 $ 24,050,000 anteriores
$ 78,350,000 $ 7,000,000
$ 7,000,000
51. 52. Gastos operacionales
$ 450,000
$ 4,300,000
$ 2,400,000
$ 3,400,000
$ 5,000,000
$ 1,200,000
$ 200,000
$ 16,950,000

16. Intangibles
$ 12,000,000
$ 12,000,000

1592. Depreciación acumulada


$ 9,000,000
$ 9,000,000

22. Proveedores
$ 77,400,000
$ 2,400,000
$ 79,800,000

24. Impuestos por pagar


$ 1,500,000
$ 1,500,000
Crédito
$ 500,000

$ 450,000
$ 4,300,000

$ 6,000,000
$ 3,400,000
$ 5,000,000
$ 1,200,000

$ 200,000
$ 3,000,000
$ 24,050,000

Banco
$ 78,350,000 $ 131,000
Crédito $ 9,000
$ 78,359,000 $ 131,000
$ 78,228,000

$ 131,000
$ 9,000

Crédito
$ 4,500,000

$ 4,500,000
$ 9,000,000