Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
CCII313G02COMERCIALIZACIONT02GLORIA (Autoguardado)
CCII313G02COMERCIALIZACIONT02GLORIA (Autoguardado)
UNIVERSIDAD
FACULTAD DE
CURSO: CONTAB
PROFESOR:
AÑO: 2019 I
- AGUSTIN R
PROFESOR:
INTEGRANTES:
Nombre
1.Loyola Navarro, Gabriela Milag
2. Ubalde Manrique, Braulio Seb
3. Cruz Aponte, Pamela Melissa
4. Pastrana Rosario, Luigi Eman
5. Patiño Carrasco, Leslie
RSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN
AD DE CIENCIAS CONTABLES
CONTABILIDAD COSTOS II
019 I
STIN RODRIGUEZ, CHAVEZ
NTES:
bre Cargo
abriela Milagros Gerente General
, Braulio Sebastian
Gerente de Producción
mela Melissa Gerente Comercial
, Luigi Emanuel Gerente de Logística
Leslie Contador de Costos
DE SAN MARCOS
ES
Nª
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
MANTEQUILLA
MANTEQUILLAGLORIA
GLORIA
ÍNDICE
TEMA HOJA
PRESENTACION DE LA EMPRESA PRST
GRUPO GLORIA S.A. GGSA
OBJETO DE COSTOS OBJ
FLUJO DE NEGOCIO FLUJ NEG
FLUJO DE PRODUCCIÓN FLUJ PROD
FLUJO DE COMERCIALIZACIÓN FLUJ COM
ORGANIZACIÓN FUNCIONAL ORG FUN
ESTRUCTURA DE COSTOS PARA PRECIO ESTR.COST
PRECIO SOBRE EL COSTO TOTAL DET.PREC.COST
EL PRECIO SOBRE COSTO DE CONVERSIÓN (TRANSFORMACIÓNPREC.COST.CONV
EL PRECIO SOBRE COSTO MARGINAL COST.MARG
CATÁLOGO DE CUENTAS PLAN DE CTAS
REGISTRO CONTABLE DE LAS OPERACIONES REG.OPER.CONT
ESTADO DE RESULTADOS EST.REST
ESTADO DE RESULTADOS POR EL CANAL DE DISTRIBUCIÓN EST.CAN.DIS
RIA
ORIA
PRODUCTOS
ÑA HISTÓRICA
CIÓN DE LA EMPRESA
o
equilla
t
en Polvo
r, envasar, manufacturar,
alizar toda clase de productos
mpuestos por frutas,
tir de sustancias animales y
onservación de pescado y de
tos alimenticios y bebidas en
ación de servicios de asesoría
r, envasar, manufacturar,
alizar toda clase de productos
mpuestos por frutas,
tir de sustancias animales y
onservación de pescado y de
tos alimenticios y bebidas en
ación de servicios de asesoría
neros autorizados, públicos o
PLANEAMIENTO ESTR
ESTRATÉGICO
"Somos una cor
portafolio divers
proyección inte
necesidades de
servicios y prod
su primera opci
" Seguir liderand
operaciones de
calidad y valor a
clientes ; tener u
trabajadores, pr
OBJETIVO
- Incrementa
aprovechar
OBJETIVO
- Incrementa
aprovechar
Grupo Gloria
- Seguir fort
posicion com
- Lider en la
COMPROM
Ser para lo
y profesion
estratégic
de inversió
- Cumplim
Ser para lo
y profesion
estratégic
de inversió
- Cumplim
- Prudenci
- Responsa
- Cultura d
Somos una corporación de capitales peruanos con un
portafolio diversificado de negocios, con p´resencia y
proyección internacional. Aspiramos a satisfacer las
necesidades de nuestros clientes y consumidores, con
ervicios y productos de la más alata calidad y ser siempre
u primera opción"
Seguir liderando en el mercado a tarvés de las
peraciones de producción y comercio, brindanmdo
alidad y valor agregado a nuestros consumidores y
lientes ; tener un ambiente agradabler entre
abajadores, prpoveedores y empresa".
OBJETIVOS
COMPROMISO Y VALORES:
-.Dirigir y supervisar lo
actividades y negocios
-.Nombrar al Gerente
Gerencia.
-.Aprobar la apertura
de las mismas.
desviaciones o difere
Decidir respecto de c
.-Proponer,
.-Proponer, formular
formular e
e implementar
implementar las
las estrategias
estrategias y
y
lineamientos
lineamientos de
de comunicación
comunicación externa
externa e
e interna
interna del
del
.-Proponer, formular e implementar las estrategias y
Ministerio,
Ministerio, así
así como
como supervisar
supervisar las
las actividades
actividades de
de
COMUNICA
relaciones
relaciones públicas.
públicas. E IMAG
.-Velar y coordinar el cumplimiento de las normas sobre
vigente.
vigente.
internacionalización de la organización.
productos o servicios.
GERENCIA GEREN
DE ADMINISTRACIÓN DE PROD
distribución. producción.
DEPARTAMENTO DEPAR
DE ADMINISTRACIÓN DE MAN
DEPARTAMENTO DEPAR
DEL T.HUMANO DE ING
DEPARTAMENTO DEPAR
DEL FINANZAS DE PR
LOGISTICA
CONTABILIDAD
DIRECTORIO
GRUPO GLORIA
ncia.
erritorio nacional o del extranjero, así como aprobar el traslado y/o cierre
as mismas.
GERENTE GENERAL
desviaciones o diferencias.
.-Asesorar a la Alt
Ministerio, en asu
formuladas por la
y unidades orgáni
RELACIONES
EXTERIORES
GERENCIA GERENCIA
DE PRODUCCIÓN DE DISTRIBUCIÓN
producción.
DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO
DE MANTENIMIENTO DE DISTRIBUCIÓN
DEPARTAMENTO
DE ING. INDUSTRIAL
DEPARTAMENTO
DE PRODUCCIÓN
A Departamento
Derivados Lacteos
DAD
Representan los diversos
productos como yogurt,
mantequilla, etc.
PRODUCCIÓN DE
LECHE
EMBALAJE
.-Asesorar a la Alta Dirección y a los órganos del
GERENCIA
DE VENTAS
ventas.
ventas.
-.Reclutamiento, selección y
ventas.
ventas.
-.Reclutamiento, selección y
DEPARTAMENTO
DE VENTAS A LIMA
DEPARTAMENTO DE
VTAS. A REGIONES
DEPARTAMENTO DE
VTAS. AL EXTRANJERO
Jefatura de Leche
Evaporada
Jefatura de Quesos y
Mantequilla
DEPARTAMENTO
DE PRODUCCIÓN
JEFE DE
PRODUCCIÓN DE
MANTEQUILLA
RESPONSABLE DE
RECEPCIÓN DE
LECHE
RESPONSABLE DEL
DESCREMADO
SUPERVISOR DE LA
PASTEURIZACIÓN
RESPONSABLE DEL
CONTROL DE CALIDAD
INDICE
ÍNDICE
MANTEQ
objeto
cost
EMPAQUE SECUNDARIO: CON
MANTEQUILLA CON S
TEQUILLA CON SAL
bjeto de
costo
NDARIO: CONTIENE 48 BARRAS DE
UILLA CON SAL DE 100 GR.
AL
NUESTRO OBJETO DE
CON SAL CUYO PES
SU EMPAQUE O ENVOLTORIO PR
HOJA DE PAPEL ALUMINIO QUE C
QUE ESTÉ ACEPTADO PARA SU E
ALIMENTICIOS, LA CARA QUE SE
MANTEQUILLA DEBERÁ SER NEU
HOJA DE PAPEL ALUMINIO QUE C
QUE ESTÉ ACEPTADO PARA SU E
ALIMENTICIOS, LA CARA QUE SE
MANTEQUILLA DEBERÁ SER NEU
LA BARRA DE MANTEQUILLA
Y MIDE APROX ALTURA = 9.5
EL PRODUCTO SE DISTRIBUYE E
QUE CONTIENE 48 BARRAS DE 1
DESTINADO A CREAR UNA UNID
Y ALMACENAMIENTO DEL PROD
BJETO DE COSTO ES LA MANTEQUILLA
UYO PESO NETO ES DE 100 GRAMOS
OLTORIO PRIMARIO ESTÁ CONSTITUIDO POR DOBLE
MINIO QUE CUENTE CON LAS DEBIDAS GARANTÍAS Y
O PARA SU EMPLEO EN CONTACTO CON PRODUCTOS
ARA QUE SE ENCUENTRO EN CONTACTO CON LA
RÁ SER NEUTRO.
MINIO QUE CUENTE CON LAS DEBIDAS GARANTÍAS Y
O PARA SU EMPLEO EN CONTACTO CON PRODUCTOS
ARA QUE SE ENCUENTRO EN CONTACTO CON LA
RÁ SER NEUTRO.
EZCA
UE
LA
DE LOS
RADOR,
.
S MÁS
RA EL
E LA
PÍPEDO
CM.
ARTÓN
ESTA
NSPORTE
ÍNDICE
SALIDA DE
PR
Los lugares que a
materia prima pa
la mantequilla glo
acopia que posee
1.CHiclayo
2.Cajamarca
3.Huacho
4.Huancayo
5.Pampacolca
6.Chota, etc.
LOG
El Jefe de
internamente
almancen y de
los pedidos, a
fresca y co
abastecimiento
estos pedidos
anticipación,
encuentra
El Jefe de
internamente
almancen y de
los pedidos, a
fresca y co
abastecimiento
estos pedidos
anticipación,
encuentra
INICI
O
ALIDA DE LA MATERIA
PRIMA
os lugares que abastencen de la
materia prima para la producción de
a mantequilla gloria son centro de
copia que posee el grupo Gloria.
.CHiclayo
.Cajamarca
.Huacho
.Huancayo
.Pampacolca
.Chota, etc.
TR
LOGÍSTICA
M
La llegad
debido a
El Jefe de logística coordina
de ingres
internamente con los encargados de
almancen y de producción para realizar personal
los pedidos, a los acopios de la leche correspon
fresca y con ello contar con un Si tdo est
abastecimiento razonable. Normalmente prima a n
estos pedidos se hacen con 7 dias de cual ello
anticipación, porque el acopio no se adecuada
encuentra en la misma zona.
El Jefe de logística coordina
de ingres
internamente con los encargados de
almancen y de producción para realizar personal
los pedidos, a los acopios de la leche correspon
fresca y con ello contar con un Si tdo est
abastecimiento razonable. Normalmente prima a n
estos pedidos se hacen con 7 dias de cual ello
anticipación, porque el acopio no se adecuada
encuentra en la misma zona.
RESGUARDO
Informa y registra
llegada de la
materia prima
FLU
OBTENCIÓN Y
TRASLADO DE LA
MATERIA PRIMA
comenzar
Revisa calidad de Dispone el cargo ejecutar
materia prima en de la materia descargo d
base a muestreo prima en Almacén. materia pr
FLUJO DE NEGOC
INGRESO DE LAS
MATERIAS PRIMAS AL
PROCESO PRODUCTIVO
ESTIBADORES
comenzara a
ejecutar el
descargo de la
materia prima
EGOCIO
LAS PRODUCTO
MAS AL TERMINAD
UCTIVO
PRINCIPAL CLIENT
Tiene la obligacion de dis
Gloria a NIVEL
PRINCIPAL CLIENT
Tiene la obligacion de dis
Gloria a NIVEL
ODUCTOS
RMINADOS
BAGAZO DESMEDULADO
MATERIA
PRIMA
INDICE
Empaque Almacenamiento
PROCESO
DEL ENVA
ARÉA DE DISEÑO DE
ENVOLTURA
Se utiliza un
software 3D de
ultima generación,
que permite
visualizar el
empaque antes de
su producción.
Proceso Productivo de
DO
PROCESO
PROCESO DE ELABORACIÓN
DEL ENVASE Y ENVOLTURA
LOS ENVOLTORIOS
ÁREA DE CALIDAD
Se realizan diversos
El envoltorio interno deberá controles para asegurar
ser neutro en la cara que se la entrega del material
encuentre encontacto con la en óptimas condiciones.
mantequilla. Estará
constituido por doble hoja
de papel sulfurizado y
aluminio, material
macromolecular que cuente
con las debidas garantías y
que esté aceptado para su
empleo en contacto con
productos alimenticios.
vo de la Caja
PRODUCTO
O
FINAL
ÍNDICE
FÁBRICA GLORIA
S.A
PRINCIPAL C
Tiene la obl
producto
ÁREA DE CREDITO Y
COBRANZA
ÁREA DE CREDITO Y
COBRANZA
DESPACHO
DEPARTAMENTO DE VENTAS
(NAC E INTERNAC)
FLUJO DE COMERCIA
A nivel naci
A nivel nacional
TRANSPORTE
MERCAD
MERCADO
Sectores de consumo
(familias)
ÍNDICE
COSTOS DE PRODUCCIÓN
COSTOS DIRECTOS DE PROD
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE PR
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
OTROS
TOTAL DE COSTOS DE PROD
COSTO DE COMERCIALIZACI
VENTAS DIRECTAS
TRANSPORTE
PUBLICIDAD
ALMACENAMIENTO
OTROS
TOTAL DE COSTO DE COMER
TOTAL GENERAL
ESTRUCTURA DE CO
RODUCCIÓN 88.75%
CTOS DE PRODUCCIÓN 58.50%
DIRECTOS 38.25%
RA DIRECTA 20.25%
RECTOS DE PRODUCCIÓN 30.25%
NDIRECTOS 10.0%
RA INDIRECTA 15.25%
5.0%
STOS DE PRODUCCIÓN
OMERCIALIZACIÓN 11.25%
4.30%
3.10%
2.25%
1.30%
0.30%
STO DE COMERCIALIZACIÓN
100%
TURA DE COSTOS PARA PRECIOS
COSTO
92.30
60.84 DEPRODECA
39.78 7.5% 156 11.7
21.06
31.46 ### 104 11.7
10.40
15.86
5.20
92.30
11.70
4.47
3.22
2.34
1.35
0.31
11.70
104.00
CIOS
UTILIDA
DESEAD
45%
(costo variable y costo fijo) por el margen sobre la venta deseado par
anticipado de ventas.
significa que los márgenes podrían haber sido mayores y, por lo tanto
significa que los márgenes podrían haber sido mayores y, por lo tanto
negativo.
DE PRECIO SOBRE COSTO
Pedido
PEDIDO 0010
Costo-Plus, el cual consiste en
mercado realizados.
tener de acuerdo a los estudios de
mercado realizados.
COSTO TOTAL
Pedido Cliente Cantidad(caja) Espe
EDIDO 0010
Coorporacioción Rodriguez 500 Mnatequilla
MATERIAS PRIMAS
MOD
CIP
COSTO DE FABRICACION
GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRATIVOS
COSTO DE FABRICACION Y VENTA
COSTOS DE DISTRIBUCIÓN
TOTAL ANTES DE IMPUESTO
MARGEN DE UTILIDAD ANTES DE DEDUCCION
PRECIO DE VENTA PROPUESTO
ontrar el
sto total La fórmula sería la siguiente:
PRECIO DE VENTA =
COSTO TOTAL
÷
(1-MARGEN DE UTILIDAD)
método de
, donde se
total de un
a ello, se fija el
que deseamos
estudios de
ados.
estudios de
ados.
Especificación Total Unidad
Mnatequilla de 100gr con sal 500 1
IVOS
EDUCCION DE IMPUESTOS
Aplicado a
nuestro envase del
objeto de costo
do a
vase del
costo
aproximados fijamos un
en de utilidad de:
18.89%
que
as de
l de 100 Entonces para calcular el precio de
venta tendríamos que hacer lo
siguiente:
104/(1-18.89%)
venta tendríamos que hacer lo
siguiente:
104/(1-18.89%)
135.67
ÍNDICE
135.67
ÍNDICE
Pedido
PEDIDO 0
MATERIAS PRIMAS
COSTO DE CONVERSI
COSTO DE FABRICA
GASTOS DE VENTA Y
COSTO DE FABRICA
MARGEN DE UTILIDAD
PRECIO DE VENTA P
DETERMINACIÓ
Pedido Cliente
PEDIDO 0010
Coorporacioción Rodriguez
S PRIMAS
E CONVERSION
DE FABRICACION
DE VENTA Y ADMINISTRATIVOS
DE FABRICACION Y VENTA
DE UTILIDAD ANTES DE LA DEDUCCION DE I
DE VENTA PROPUESTO
TERMINACIÓN DEL PRECIO D
Cantidad(caja) Especificación
500
Mnatequilla de 100gr con sal
VOS
A
DEDUCCION DE IMPUESTOS
L PRECIO DE VENTAS POR C
Total Unidad
500 1
OS
VENTAS POR COSTOS DE CO
%PREC. VENT
32%
42%
75%
5%
79%
21%
100%
TOS DE CONVERSIÓN
COSTO
UNIDADES: CAJAS
PRECIO CADA CAJA
CTO DE PRODUCCION X C
VENTAS
COSTO DE VENTAS
MARGEN BRUTO
COSTO
COMISIONES (7.5 % VTAS)
TRANSPORTE
PUBLICIDAD
MARGEN NETO
SI YO DESEARA
INCREMENTAR MI
PRODUCCION AL 100% POR
TEMPORADA NAVIDEÑA
COSTOS MARGINALES
MANTEQUILLA
500 S/. 1,000.00
S/. 135.67 S/. 145.40
S/. 110.30 S/. 110.30
S/. 67,835.00 100% S/. 145,400.00 100%
S/. 55,150.00 81% S/. 110,300.00 76%
S/. 12,685.00 19% S/. 35,100.00 24%
COSTOS DE DISTRIBUCION
S/. - S/. 10,905.00
S/. 1,610.00 S/. 3,220.00
COMO PODEMOS OBSERVAR
S/. 1,170.00 S/. 2,340.00
ME CONVIENE PRODUCIR EN
S/. 9,905.00 S/. 18,635.00 CANTIDAD A PESAR QUE MI
COSTO POR CAJA SE
INCREMENTA,MI MARGEN DE
GANANCIA ES MAYOR
RA
MI
00% POR
IDEÑA
OS OBSERVAR
PRODUCIR EN
ESAR QUE MI
JA SE
MI MARGEN DE
MAYOR
ÍNDICE CATÁLOG
EMP
CUENTA
21
211
2111
21111
211111
217
218
22
222
2221
2222
23
231
2311
238
24
241
2411
24111
24112
24113
25
251
252
2521
2522
2523
2524
25241
253
26
261
2611
2612
262
2621
28
281
284
2841
2842
2843
285
286
2861
28611
28612
2862
28621
29
292
2921
29211
292111
2921111
294
2941
2942
32
322
3221
3222
3223
3224
3225
33
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
33221
33222
33223
3323
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33691
33692
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
40
403
4031
4032
4033
4039
407
4071
4072
4073
4074
41
411
4111
41111
4114
4115
415
4151
60
602
6021
60211
602111
602112
602113
603
6031
6032
60321
6033
604
6041
60411
60412
6042
60421
609
6092
60921
60922
60923
60924
60925
6093
60931
60932
60933
60934
60935
6094
60941
60942
60943
60944
60945
61
612
6121
61211
612111
612112
612113
613
6131
6132
61321
61322
61323
613241
6133
614
6141
61411
61412
614131
6142
61421
62
621
6211
62111
621111
62112
6212
62121
6213
6214
6215
622
6221
623
624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
6277
628
629
6291
6292
6293
63
631
6311
63111
636
6361
6362
6363
6364
637
6371
63711
637111
70
702
7021
70211
70212
7022
70221
70222
703
7031
70311
70312
7032
70321
70322
704
7041
7042
709
7094
70941
7095
70951
70952
7096
70961
70962
71
711
7111
71111
711111
7112
7114
7115
712
7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141
7142
715
72
721
7211
722
7221
7222
7223
7224
7225
7226
7227
7228
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521
72522
7253
7254
72541
72542
73
731
7311
7312
74
741
7411
7412
77
771
772
7721
7722
7723
7724
7725
773
775
776
777
779
7792
78
781
79
791
7911
7912
7913
7914
7915
7916
7917
7918
792
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
85
851
87
871
872
88
881
882
89
891
892
90
901
9011
90111
901111
91
92
921
9211
92111
921111
921112
921113
923
9231
92311
92312
92313
92314
92315
92316
92317
92318
924
9241
92411
92412
92414
92415
92416
92417
92418
92419
9242
92421
924211
924212
924213
924214
924215
924216
924217
924218
924212
924213
924214
9243
92431
92432
924321
924322
92433
92434
924341
924342
924343
924344
924345
92435
92436
924361
924362
92437
92438
92439
92440
92441
92442
924421
924422
924423
924424
924425
924426
93
94
95
96
CATÁLOGO DE CUENTAS DE LA
EMPRESA GLORIA S.A
DENOMINACIÓN
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA
PRODUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL
PRODUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL 100 GR
OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
MANTEQUILLA EN RECUPERACIÓN
OTROS SUMINISTROS DAÑADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
NATA
COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA LA MANTEQUILLA CON SAL
CREMA DE LECHE
SAL
COLORANTES NATURALES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
COMBUSTIBLES
LUBRICANTES
ENERGIA
OTROS SUMINISTROS
UTILES DE LIMPIEZA
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
LÁMINAS DE PAPEL DOBLE ALUMINIO
ENVOLTURA
EMBALAJES
CARTÓN
EXISTENCIAS POR RECIBIR
MERCADERÍAS
MATERIAS PRIMAS
CREMA DE LECHE
SAL
COLORANTES NATURALES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
LÁMINAS DE PAPEL DOBLE ALUMINIO
ENVOLTURA
EMBALAJES
CARTÓN
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE MANTEQUILA GLORIA
PRODUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL
PRODUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL 100 GR
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRAIDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACION
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
TERRENOS
COSTO
REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES
ALMACENES
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN - ALMACENES
EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN
INSTALACIONES
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN – INSTALACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
VEHÍCULOS MOTORIZADOS
COSTO
REVALUACIÓN
VEHÍCULOS NO MOTORIZADOS
COSTO
REVALUACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES
COSTO
REVALUACIÓN
ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPO DE SEGURIDAD
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS EQUIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
HERRAMIENTAS
COSTO
REVALUACIÓN
UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIÓN
UNIDADES POR RECIBIR
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO
ADAPTACIÓN DE TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
MAQUINARIA EN MONTAJE
INVERSIÓN INMOBILIARIA EN CURSO
COSTO DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS
COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES
COSTO DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES
COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
OTROS ACTIVOS EN CURSO
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
INSTITUCIONES PÚBLICAS
ESSALUD
ONP
CONTRIBUCIÓN AL SENATI
OTRAS INSTITUCIONES
ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES
PRIMA
HORIZONTE
INTEGRA
PROFUTURO
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
SUELDOS
GRATIFICACIONES POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
COMPRAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA MANTEQUILLA GLORIA CON SAL
CREMA DE LECHE
SAL
COLORANTES NATURALES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
UTILES DE LIMPIEZA
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
LÁMINAS DE PAPEL DOBLE ALUMINIO
ENVOLTURA
EMBALAJES
CARTÓN
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTO
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA LA MANTEQUILLA CON SAL
CREMA DE LECHE
SAL
COLORANTES NATURALES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
COMBUSTIBLES
LUBRICANTES
OTROS SUMINISTROS
UTILES DE LIMPIEZA
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
LÁMINAS DE PAPEL DOBLE ALUMINIO
ENVOLTURA
ENVOLTURAS PARA MANTEQUILLA
EMBALAJES
CARTÓN
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS
SUELDOS DE VENDEDORES
SALARIOS
COMISIONES
COMISIONES DE VENDEDORES
REMUNERACIONES EN ESPECIE
GRATIFICACIONES
VACACIONES
OTRAS REMUNERACIONES
BONOS DE VENDEDORES
INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
CAPACITACIÓN
ATENCIÓN AL PERSONAL
GERENTES
SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
SEGURO COMPLEMENTARIO RÉGIMEN
DE TRABAJODE DE
PENSIONES
RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y
ENFERMEDADES PROFESIONALES
SEGURO DE VIDA
SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES
CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
CONTRIBUCIONES A SENATI
REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
PENSIONES Y JUBILACIONES
OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
GASTOS DE SERVICIO PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPORTE Y GESTIÓN DE VIAJE
TRANSPORTE
CONTROL DE SUMINISTROS DE EMBARQUE
SERVICIOS BÁSICOS
ENERGÍA ELÉCTRICA
AGUA
TELÉFONO
INTERNET
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS
PUBLICIDAD
PUBLICIDAD DE MANTEQUILLA GLORIA
RADIOS, TELEVISIÓN Y REVISTAS
VENTAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTA
PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL
PRODUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL 100 GR
PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
EQUIPO DE SEGURIDAD
OTROS EQUIPOS
INTANGIBLES
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL
COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS
COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS
COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS – EDIFICACIONES
COSTOS DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
COSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLES
COSTOS DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
INGRESOS FINANCIEROS
GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
RENDIMIENTOS GANADOS
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
PRÉSTAMOS OTORGADOS
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
DIVIDENDOS
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
DIFERENCIA EN CAMBIO
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
PROCESO DE DESCREMADO
PROCESO DE PASTEURIZACIÓN
PROCESO DE BATIDO
PROCESO DE DESUERADO
PROCESO DE LAVADO
PROCESO DE AMASADO
PROCESO DE MOLDEADO
PROCESO DE EMPAQUE
GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
PRODUCCIÓN DE BIENES
PRODUCCIÓN DE SERVICIOS
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE
IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD
PÉRDIDA
MATERIAS PRIMAS EN PROCESO
EXISTENCIAS
MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA
CREMA DE LECHE
COSTOS POR DISTRIBUIR
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
CREMA DE LECHE
SAL
COLORANTES NATURALES
MANO DE OBRA
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PROCESO DE DESCREMADO
PROCESO DE PASTEURIZACIÓN
PROCESO DE BATIDO
PROCESO DE DESUERADO
PROCESO DE LAVADO
PROCESO DE AMASADO
PROCESO DE MOLDEADO
PROCESO DE EMPAQUE
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÒN
MATERIALES
SUMINISTROS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
INSUMOS Y MATERIALES PARA PRUEBAS DE CALIDAD
TINTAS RESISTENTES A LA HUMEDAD
HERRAMIENTAS DE CORTA DURACIÓN
COMBUSTIBLES
ACEITES Y LUBRICANTES
ADHESIVOS Y PEGANTES
UTILES DE LIMPIEZA
MANO DE OBRA INDIRECTA
SUELDOS Y SALARIOS
DIRECCIÓN
GERENCIA
SUPERVISIÓN
CONTROL DE CALIDAD
PERSONAL DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ASISTENTES ADMINISTRATIVOS
ALMACENISTAS
ASEADORES
ASIGNACIÓN FAMILIAR
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
APORTES DEL EMPLEADOR
OTROS
SEGURO DE FÁBRICA
ARRIENDO
PLANTA
OFICINAS
IMPUESTOS
DEPRECIACIÓN DE LÍNEA RECTA
SEPARADOR NORMALIZADOR
PASTEURIZADOR TUBULAR
CARROS TANQUE
OLLAS DE BALANCE
MÁQUINAS EMPACADORAS
OTROS SEGUROS
COSTO DE MANTENIMIENTO
PLANTA
OFICINAS
LEASING
ENERGÍA ELÉCTRICA
AGUA
TELÉFONO
INTERNET
MAQUINARIA Y EQUIPO
SEPARADOR NORMALIZADOR
PASTEURIZADOR TUBULAR
CARROS TANQUE
OLLAS DE BALANCE
MÁQUINAS EMPACADORAS
PAGOS DE INTERESES
CENTROS DE COSTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
OGO DE CUENTAS DE LA
MPRESA GLORIA S.A
DENOMINACIÓN
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA
PRODUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL
DUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL 100 GR
OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
STOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
MANTEQUILLA EN RECUPERACIÓN
OTROS SUMINISTROS DAÑADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
NATA
STOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
ERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
ATERIAS PRIMAS PARA LA MANTEQUILLA CON SAL
CREMA DE LECHE
SAL
COLORANTES NATURALES
TERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
COMBUSTIBLES
LUBRICANTES
ENERGIA
OTROS SUMINISTROS
UTILES DE LIMPIEZA
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
LÁMINAS DE PAPEL DOBLE ALUMINIO
ENVOLTURA
EMBALAJES
CARTÓN
EXISTENCIAS POR RECIBIR
MERCADERÍAS
MATERIAS PRIMAS
CREMA DE LECHE
SAL
COLORANTES NATURALES
TERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
LÁMINAS DE PAPEL DOBLE ALUMINIO
ENVOLTURA
EMBALAJES
CARTÓN
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE MANTEQUILA GLORIA
PRODUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL
DUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL 100 GR
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
UCTOS EXTRAIDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACION
IVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
TERRENOS
COSTO
REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES
ALMACENES
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN - ALMACENES
EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION
REVALUACIÓN
DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN
INSTALACIONES
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN – INSTALACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
VEHÍCULOS MOTORIZADOS
COSTO
REVALUACIÓN
VEHÍCULOS NO MOTORIZADOS
COSTO
REVALUACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES
COSTO
REVALUACIÓN
ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPO DE SEGURIDAD
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS EQUIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
HERRAMIENTAS
COSTO
REVALUACIÓN
UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIÓN
UNIDADES POR RECIBIR
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO
ADAPTACIÓN DE TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
MAQUINARIA EN MONTAJE
INVERSIÓN INMOBILIARIA EN CURSO
TO DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS
COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES
DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES
FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
OTROS ACTIVOS EN CURSO
TACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
INSTITUCIONES PÚBLICAS
ESSALUD
ONP
CONTRIBUCIÓN AL SENATI
OTRAS INSTITUCIONES
ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES
PRIMA
HORIZONTE
INTEGRA
PROFUTURO
EMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
SUELDOS
GRATIFICACIONES POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
COMPRAS
MATERIAS PRIMAS
ERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
ERIAS PRIMAS PARA MANTEQUILLA GLORIA CON SAL
CREMA DE LECHE
SAL
COLORANTES NATURALES
TERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
UTILES DE LIMPIEZA
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
LÁMINAS DE PAPEL DOBLE ALUMINIO
ENVOLTURA
EMBALAJES
CARTÓN
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
TOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
OS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
LADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
INCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
ERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
ATERIAS PRIMAS PARA LA MANTEQUILLA CON SAL
CREMA DE LECHE
SAL
COLORANTES NATURALES
TERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
COMBUSTIBLES
LUBRICANTES
OTROS SUMINISTROS
UTILES DE LIMPIEZA
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
LÁMINAS DE PAPEL DOBLE ALUMINIO
ENVOLTURA
ENVOLTURAS PARA MANTEQUILLA
EMBALAJES
CARTÓN
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS
SUELDOS DE VENDEDORES
SALARIOS
COMISIONES
COMISIONES DE VENDEDORES
REMUNERACIONES EN ESPECIE
GRATIFICACIONES
VACACIONES
OTRAS REMUNERACIONES
BONOS DE VENDEDORES
INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
CAPACITACIÓN
ATENCIÓN AL PERSONAL
GERENTES
RIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
EMENTARIO RÉGIMEN
DE TRABAJODE DE
PENSIONES
RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y
ENFERMEDADES PROFESIONALES
SEGURO DE VIDA
LARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES
DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
CONTRIBUCIONES A SENATI
REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
PENSIONES Y JUBILACIONES
OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
GASTOS DE SERVICIO PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPORTE Y GESTIÓN DE VIAJE
TRANSPORTE
CONTROL DE SUMINISTROS DE EMBARQUE
SERVICIOS BÁSICOS
ENERGÍA ELÉCTRICA
AGUA
TELÉFONO
INTERNET
BLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS
PUBLICIDAD
PUBLICIDAD DE MANTEQUILLA GLORIA
RADIOS, TELEVISIÓN Y REVISTAS
VENTAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTA
PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
RODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
ODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL
DUCTOS DE MANTEQUILLA GLORIA CON SAL 100 GR
PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
CIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
UCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN
DUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
EQUIPO DE SEGURIDAD
OTROS EQUIPOS
INTANGIBLES
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS
OS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
OS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL
COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS
TOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS
INANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS – EDIFICACIONES
DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
COSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLES
DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL
SCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
SCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
CUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
CUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
INGRESOS FINANCIEROS
NANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
RENDIMIENTOS GANADOS
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
PRÉSTAMOS OTORGADOS
RSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
S FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
DIVIDENDOS
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
DIFERENCIA EN CAMBIO
DICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
SOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
GAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
PROCESO DE DESCREMADO
PROCESO DE PASTEURIZACIÓN
PROCESO DE BATIDO
PROCESO DE DESUERADO
PROCESO DE LAVADO
PROCESO DE AMASADO
PROCESO DE MOLDEADO
PROCESO DE EMPAQUE
FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
PRODUCCIÓN DE BIENES
PRODUCCIÓN DE SERVICIOS
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
ENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
ENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
SULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
SULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
RTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE
ARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE
IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD
PÉRDIDA
MATERIAS PRIMAS EN PROCESO
EXISTENCIAS
MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA
CREMA DE LECHE
COSTOS POR DISTRIBUIR
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAS PRIMAS
ERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
ERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
CREMA DE LECHE
SAL
COLORANTES NATURALES
MANO DE OBRA
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PROCESO DE DESCREMADO
PROCESO DE PASTEURIZACIÓN
PROCESO DE BATIDO
PROCESO DE DESUERADO
PROCESO DE LAVADO
PROCESO DE AMASADO
PROCESO DE MOLDEADO
PROCESO DE EMPAQUE
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÒN
MATERIALES
UMINISTROS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
SUMOS Y MATERIALES PARA PRUEBAS DE CALIDAD
TINTAS RESISTENTES A LA HUMEDAD
HERRAMIENTAS DE CORTA DURACIÓN
COMBUSTIBLES
ACEITES Y LUBRICANTES
ADHESIVOS Y PEGANTES
UTILES DE LIMPIEZA
MANO DE OBRA INDIRECTA
SUELDOS Y SALARIOS
DIRECCIÓN
GERENCIA
SUPERVISIÓN
CONTROL DE CALIDAD
PERSONAL DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ASISTENTES ADMINISTRATIVOS
ALMACENISTAS
ASEADORES
ASIGNACIÓN FAMILIAR
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
APORTES DEL EMPLEADOR
OTROS
SEGURO DE FÁBRICA
ARRIENDO
PLANTA
OFICINAS
IMPUESTOS
DEPRECIACIÓN DE LÍNEA RECTA
SEPARADOR NORMALIZADOR
PASTEURIZADOR TUBULAR
CARROS TANQUE
OLLAS DE BALANCE
MÁQUINAS EMPACADORAS
OTROS SEGUROS
COSTO DE MANTENIMIENTO
PLANTA
OFICINAS
LEASING
ENERGÍA ELÉCTRICA
AGUA
TELÉFONO
INTERNET
MAQUINARIA Y EQUIPO
SEPARADOR NORMALIZADOR
PASTEURIZADOR TUBULAR
CARROS TANQUE
OLLAS DE BALANCE
MÁQUINAS EMPACADORAS
PAGOS DE INTERESES
CENTROS DE COSTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
ÍNDICE
Se compra materias primas para la elaboración de la mantequilla con sal más IGV a n
1
COMPRA DE MERCADERI
COD
602
6021
60211
602112
40111
4212
1/5/2019
COD
2411
24111
241112
61
612
6121
61211
612112
1/5/2019
COD
612
6121
61211
612113
24
241
2411
241113
8/8/2018
COD
92
79
8/8/2018
COMPRA DE MERCADERI
COD
602
6021
60211
602113
40111
4212
9/012019
COD
2411
24111
241113
61
612
6121
61211
612113
9/012019
COD
612
6121
61211
612113
24
241
2411
24111
1/10/2019
COD
92
79
1/10/2019
REGISTROS CO
mpra materias primas para la elaboración de la mantequilla con sal más IGV a nuestro proveedor
35 sacos de sal (c/s S/ 170.00) - 50kg
1
COMPRA DE MERCADERIA
REFERENCIA DEBE HABER
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materia prima para mantequilla gloria con sal
Sal 5950.00
IGV - Cuenta propia 1071.00
Emitidas 7021.00
Por compra de mercaderia según FT/001-0004550
SUMA 7021.00 7021.00
INGRESO DE LA MERCADERÍA
2
REFERENCIA DEBE HABER
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materia prima para mantequilla gloria con sal
Sal 5950.00
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materia prima para mantequilla gloria con sal
Sal 5950.00
Por salida de almacén a proceso productivo según solicitud de requerimiento Nº001-8540
SUMA 5950.00 5950.00
mpra colorantes naturales a nuestro proveedor para la elaboración del mantequilla gloria con sal
n total de S/2240
3
COMPRA DE MERCADERIA
REFERENCIA DEBE HABER
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materia prima para mantequilla gloria con sal
Colorantes Naturales 2240.00
IGV - Cuenta propia 403.20
Emitidas 2643.20
Por compra de mercaderia según FT/001-00025468
SUMA 2643.20 2643.20
INGRESO DE LA MERCADERÍA
REFERENCIA DEBE HABER
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para mantequilla gloria con sal
Colorantes Naturales 2240.00
Variación de Existencias
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para mantequilla gloria con sal
Colorantes Naturales 2240.00
Por ingreso de mercaderia a almacén según informe de recepción Nº1512
SUMA 2240.00 2240.00
1
VENTA DE MERCADERÍA
COD REFERENCIA
121 Facturas boletas y otros comprobantes
1212 Emitidas en cartera
12121 Factura
40111 IGV - Cuenta propia
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
702111 Cajas de mantequilla gloria con sal
SUMA
COD REFERENCIA
69 Costo de ventas
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados
21 Productos terminados
211 Productos manufacturados
2111 Cajas de mantequilla gloria con sal
SUMA
SALIDA DE MERCADERIAS A DEPRODECA
COD REFERENCIA
711 Variación de productos terminados
711 Productos de matequilla gloria con sal
711 Prductos de mantequilla gloria con sal de 10
21 Productos terminados
211 Productos manufacturados
2111 Deprodeca
21111 Cajas de mantequilla gloria con sal
SUMA
COD REFERENCIA
121 Facturas boletas y otros comprobantes
1212 Emitidas en cartera
12121 Factura
40111 IGV - Cuenta propia
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
702111 Cajas de mantequilla gloria con sal
SUMA
Los gastos realizado por DEPRODECA.
Por las cajas de mantequilla gloria con sal.
1
CADERÍA GAST
DEBE HABER COD
62
621
8424 621111
1516.32 62121
63
631
6907.68 6311
8424 8424 637
6371
63711
637111
46
4699
1/28/2019
DEBE HABER
6907.68
COD
95
6907.68 79
6907.68 6907.68 1/28/2019
EPRODECA
DEBE HABER
6907.68
6907.68
6907.68 6907.68
DEBE HABER
80044.71
12210.21
67834.5
80044.71 80044.71
tos realizado por DEPRODECA.
cajas de mantequilla gloria con sal.
1
GASTOS
REFERENCIA DEBE HABER
Gastos del Personal
Remuneraciones
Sueldo a vendedores 15000
Comisiones a vendedores 450
Gastos de Servicio
Transporte 4000
Control de suministros de embarque 1900
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas
Publicidad
Publicidad de mantequilla gloria con sal
Radio, Televisión, Revistas 5000
Cuenta por pagar diversas
Otras cuentas por pagar 26350
Por gastos
SUMA 26350 26350
23.92 23
9
79
85609000 38524050
156 246949.0385
25682700 12841350
12841350
ÍNDICE
ESTADO D
GLORIA
GLORIA S.A
ESTADO DE RESULTADOS
(Por Naturaleza)
Consumo:
Compra de materias primas
Variación de:
Materias primas
Suministros diversos
Servicion prestados por terceros
VALOR AGREGADO
Gastos de personal
Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN
.A
ESULTADOS
aleza)
67,834.50
120.00 Ventas
67,834.50 Costos de Ventas
UTILIDAD BRUTA
-190
85680
137,854.50
137,854.50
-40667.0775
97,187.42
EMPRESA
L 2019
GLORIA S.A
ESTADOS DE RESULTADOS
(Por Función)
67,834.50
ostos de Ventas -55150.00
UTILIDAD BRUTA ###
ESTADO DE RESULTADOS
Volúmen
Precio Promedio Unitario
Costo Unitario
Ventas Netas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Utilidad Operacional
Otros Gastos
Utilidad Neta
ESTADO DE RESULTADOS CANALES DE DISTRIBUCIÓN
GENERAL SUPERMERCADO HyH MAYORISTA DURAND
S/ % S/ % S/
500 unid 350 unid 70
S/ 135.67 soles S/ 135.67 soles S/ 135.67
S/ 110.30 soles S/ 110.30 soles S/ 110.30
S/ 67,835.00 100% S/ 47,484.50 100% S/ 9,496.90
S/ 55,150.00 81% S/ 38,605.00 81% S/ 7,721.00
S/ 12,685.00 19% S/ 8,879.50 19% S/ 1,775.90
S/ 2,000.00 3% S/ 1,750.00 4% S/ 150.00
S/ 1,500.00 2% S/ 1,275.00 3% S/ 120.00
S/ 9,185.00 14% S/ 5,854.50 12% S/ 1,505.90
S/ 1,600.00 2% S/ 1,360.00 3% S/ 120.00
S/ 7,585.00 11% S/ 4,494.50 9% S/ 1,385.90
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
MAYORISTA DURAND MAYORISTA FLORES
% S/ %
unid 80 unid
soles S/ 135.67 soles
soles S/ 110.30 soles
100% S/ 10,853.60 100%
81.30% S/ 8,824.00 81%
18.70% S/ 2,029.60 19%
1.58% S/ 100.00 1%
1.26% S/ 105.00 1%
15.86% S/ 1,824.60 17%
1.26% S/ 120.00 1%
14.59% S/ 1,704.60 16%