Ejercicio 3 Costos VI

Saldos por la operación correspondiente al mes deD

Cifras en Quetzales

Saldos Ajustados
No. Descripción
Debe Haber
1 Caja 10,000.00
2 Bancos 85,000.00
3 Clientes 56,850.00
4 Inventario de materia prima 66,300.00
5 Inventario de producción en proceso 11,375.00
6 Inventario de producción terminada 75,000.00
7 Maquinaria 48,600.00
8 Herramientas 12,300.00
9 Equipo de oficina 24,800.00
10 Compra de materiales 326,415.00
11 Mano de Obra directa 110,628.03
12 Gastos indirectos de producción 46,750.00
13 Mano de obra indirecta 47,943.62
14 Gastos de venta 55,125.00
15 Gastos de administración 33,985.00
16 Intereses gasto 8,637.50
17 Depreciación acumulada de maquinaria 24,300.00
18 Depreciación Acumulada de Herramienta 7,687.50
19 Depreciación acumulada de oficina 14,880.00
20 Estimaciones para cobros dudosos 1,705.50
21 Prestamos bancarios 115,000.00
22 Capital social 39,969.14
23 Reserva legal 9,350.00
24 Utilidades no repartidas 28,064.50
25 Ventas 726,548.11
26 Primas de Seguro Anticipados 6,800.00
27 Cuota Laboral MOD x pagar 4,629.15
28 Provisiones para vacaciones 4,942.09
29 Provisiones para Aguinaldo 8,275.03
30 Provisiones para Bono 14 8,275.03
31 Provisiones para Indemnizaciones 8,275.03
32 Cuotas Patronales por Pagar 13,444.17
33 Sueldos y Salarios por pagar 11,163.90
34 Costo de Producción
34 Resultado del Periodo
Totales 1,026,509.15 1,026,509.15

0.00
 Ejercicio 3 Costos VI
ración correspondiente al mes deDiciembre 2018
Cifras en Quetzales

Costo de Producción Resultados Balance General

Debe Haber Debe Haber Debe Haber

10,000.00
85,000.00
56,850.00
66,300.00 37,343.75 37,343.75
11,375.00 18,385.00 18,385.00
75,000.00 72,550.00 72,550.00
48,600.00
12,300.00
24,800.00
326,415.00
110,628.03
46,750.00
47,943.62
55,125.00
33,985.00
8,637.50
24,300.00
7,687.50
14,880.00
1,705.50
115,000.00
39,969.14
9,350.00
28,064.50
726,548.11
6,800.00
4,629.15
4,942.09
8,275.03
 8,275.03
8,275.03
13,444.17
11,163.90
553,682.90 553,682.90
72,667.71 0.00 72,667.71
609,411.65 609,411.65 799,098.11 799,098.11 372,628.75 372,628.75

0.00 0.00 0.00

Empresa _ Planilla No.
Correspondiente del _ al
Cifras en Q

Dias laborados horas extras

N No.
o Empleados Ordinario
. Nombre ordinario
Deptos Produccion
1 Turno diurno 10 24 83.33 19,999.20
2 Turno Mixto 12 24 8 85 24,480.00
3 Turno Nocturno 4 24 32 86.67 8,320.32
TOTALES PRODUCCION
52,799.52

Depto
1 Turno diurno 4 24 86.67 8,320.32
2 Turno Mixto 6 24 8 88.33 12,719.52
3 Turno Nocturno 1 24 32 90 2,160.00
TOTALES APOYO 23,199.84
TOTAL GENERAL 75,999.36

Provisión de 3 días 8,142.79

Mano de Obra Directa 5,657.09
Mano de Obra Indirecta 2,485.70

Total 84,142.15

Provisiones y Prestaciones
Mano de Obra Directa X 4 Semanas 3 días
Vacaciones 0.046575 66,875.12 3,114.71 333.72
Aguinaldo 0.083333 62,353.11 5,196.07 556.72
Bono 14 0.083333 62,353.11 5,196.07 556.72
Indemnización 0.083333 62,353.11 5,196.07 556.72
Cuota Patronal 0.1267 66,875.12 8,473.08 907.83
27,176.00 2,911.71

Mano de Obra Indirecta

Vacaciones 0.046575 28,966.44 1,349.11 144.55
Aguinaldo 0.083333 27,337.90 2,278.15 244.09
Bono 14 0.083333 27,337.90 2,278.15 244.09
Indemnización 0.083333 27,337.90 2,278.15 244.09
Cuota Patronal 0.1267 28,966.44 3,670.05 393.22
11,853.61 1,270.03

Partida de Planillas
Sueldos Ordinarios MOD 62,353.11
Sueldos Extraordinarios MOD 4,522.01
Bonificacion dectreto MOD 5,870.97
Cuota Laboral MOD x pagar 3,230.07
 Caja y Bancos 69,516.02
72,746.09 72,746.09

Sueldos Ordinarios MOI 27,337.90

Sueldos Extraordinarios MOI 1,628.54
Bonificacion dectreto MOI 2,483.87
Cuota Laboral MOD x pagar 1,399.08
Caja y Bancos 30,051.23
31,450.31 31,450.31

Vacaciones MOD 3,114.71

Aguinaldo MOD 5,196.07
Bono 14 MOD 5,196.07
Indeminización MOD 5,196.07
Cuotas Patronales MOD 8,473.08
Provisiones para vacaciones 3,114.71
Provisiones para Aguinaldo 5,196.07
Provisiones para Bono 14 5,196.07
Provisiones para Indemnizaciones 5,196.07
Cuotas Patronales por Pagar 8,473.08
27,176.00 27,176.00

Vacaciones MOI 1,349.11

Aguinaldo MOI 2,278.15
Bono 14 MOI 2,278.15
Indeminización MOI 2,278.15
Cuotas Patronales MOI 3,670.05
Provisiones para vacaciones 1,349.11
Provisiones para Aguinaldo 2,278.15
Provisiones para Bono 14 2,278.15
Provisiones para Indemnizaciones 2,278.15
Cuotas Patronales por Pagar 3,670.05
11,853.61 11,853.61

Sueldos Ordinarios MOD 6,680.69

Sueldos Extraordinarios MOD 484.50
Bonificacion dectreto MOD 629.03
Sueldos y Salarios por pagar 7,794.22
Provisión de prestaciones Correspondientes 7,794.22 7,794.22
a los dias 29, 30 y 31 de Mayo

Sueldos Ordinarios MOI 2,929.06

Sueldos Extraordinarios MOI 174.49
Bonificacion dectreto MOI 266.13
Sueldos y Salarios por pagar 3,369.68
Provisión de prestaciones Correspondientes 3,369.68 3,369.68
a los dias 29, 30 y 31 de Mayo

Vacaciones MOD 333.72

Aguinaldo MOD 556.72
Bono 14 MOD 556.72
Indeminización MOD 556.72
Cuotas Patronales MOD 907.83
 Provisiones para vacaciones 333.72
Provisiones para Aguinaldo 556.72
Provisiones para Bono 14 556.72
Provisiones para Indemnizaciones 556.72
Cuotas Patronales por Pagar 907.83
Provisión de prestaciones Correspondientes 2,911.71 2,911.71
a los dias 29, 30 y 31 de Mayo

Vacaciones MOI 144.55

Aguinaldo MOI 244.09
Bono 14 MOI 244.09
Indeminización MOI 244.09
Cuotas Patronales MOI 393.22
Provisiones para vacaciones 144.55
Provisiones para Aguinaldo 244.09
Provisiones para Bono 14 244.09
Provisiones para Indemnizaciones 244.09
Cuotas Patronales por Pagar 393.22
Provisión de prestaciones Correspondientes 1,270.03 1,270.03
a los dias 29, 30 y 31 de Mayo

Mano de Obra Directa 99,922.09

Sueldos Ordinarios MOD 62,353.11
Sueldos Extraordinarios MOD 4,522.01
Bonificacion dectreto MOD 5,870.97
Vacaciones MOD 3,114.71
Aguinaldo MOD 5,196.07
Bono 14 MOD 5,196.07
Indeminización MOD 5,196.07
Cuotas Patronales MOD 8,473.08
99,922.09 99,922.09

Mano de Obra Directa 10,705.94

Sueldos Ordinarios MOD 6,680.69
Sueldos Extraordinarios MOD 484.50
Bonificacion dectreto MOD 629.03
Vacaciones MOD 333.72
Aguinaldo MOD 556.72
Bono 14 MOD 556.72
Indeminización MOD 556.72
Cuotas Patronales MOD 907.83
10,705.94 10,705.94

Mano de Obra Indirecta 43,303.92

Sueldos Ordinarios MOI 27,337.90
Sueldos Extraordinarios MOI 1,628.54
Bonificacion dectreto MOI 2,483.87
Vacaciones MOI 1,349.11
Aguinaldo MOI 2,278.15
Bono 14 MOI 2,278.15
Indeminización MOI 2,278.15
Cuotas Patronales MOI 3,670.05
 43,303.92 43,303.92

Mano de Obra Indirecta 4,639.71

Sueldos Ordinarios MOI 2,929.06
Sueldos Extraordinarios MOI 174.49
Bonificacion dectreto MOI 266.13
Vacaciones MOI 144.55
Aguinaldo MOI 244.09
Bono 14 MOI 244.09
Indeminización MOI 244.09
Cuotas Patronales MOI 393.22
4,639.71 4,639.71
 31

250 4.83%
DEVENGADO Descuentos
Boni- Total
Extras 7o. Día (4) Sub total ficación devengado IGSS ISR

- 3,333.20 23,332.40 2,258.06 25,590.46 1,126.95

1,748.57 4,371.43 30,600.00 2,709.68 33,309.68 1,477.98
2,773.44 1,848.96 12,942.72 903.23 13,845.95 625.13
4,522.01 9,553.59 66,875.12 5,870.97 72,746.09 3,230.07 -

- 1,386.72 9,707.04 903.23 10,610.27 468.85

908.54 2,271.34 15,899.40 1,354.84 17,254.24 767.94
720.00 480.00 3,360.00 225.81 3,585.81 162.29
1,628.54 4,138.06 28,966.44 2,483.87 31,450.31 1,399.08 -
6,150.55 13,691.65 95,841.56 8,354.84 104,196.40 4,629.15 -

658.99 1,466.96 10,268.74 895.16 11,163.90 495.98 -

484.50 1,023.60 7,165.19 629.03 7,794.22 346.08 -
174.49 443.36 3,103.55 266.13 3,369.68 149.90 -

6,809.54 15,158.61 106,110.30 9,250.00 115,360.30 5,125.13 -

Cuota Laboral MOD x pagar 4,629.15

Provisiones para vacaciones 4,942.09
Provisiones para Aguinaldo 8,275.03
Provisiones para Bono 14 8,275.03
Provisiones para Indemnizaciones 8,275.03
Cuotas Patronales por Pagar 13,444.17
Caja y Bancos 99,567.25
Sueldos y Salarios por pagar 11,163.90
110,628.03

47,943.62
Descuentos
Total Liquido a
Judicial Anticipos descuentos Recibir

1,126.95 24,463.51
1,477.98 31,831.70
625.13 13,220.81
- - 3,230.07 69,516.02

468.85 10,141.42
767.94 16,486.30
162.29 3,423.52
- - 1,399.08 30,051.23
- - 4,629.15 99,567.25

- - 495.98 10,667.92
- - 346.08 7,448.14
- - 149.90 3,219.77

- - 5,125.13 110,235.17