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Resolución

011004
29 octubre
2018
¿QUÉ ES INFORMACIÓN EXÓGENA A NIVEL NACIONAL?

Conjunto de datos referentes a


todas las operaciones que
tienen las personas naturales y
jurídicas con sus clientes o
usuarios, y que deben presentar
a la DIAN periódicamente.

Revisar detalladamente las


Indispensable que
cifras y documentación base Evitar sanciones en
la información sea Se presenta en
un futuro por
para la elaboración de los correcta y formato XML.
incumplimiento.
medios. minuciosa.
Realizar cruces de información y garantizar que realmente el
responsable este informado correctamente

Verificar si se deben hacer devoluciones a los contribuyentes.

Verificar declaraciones de renta

Hacer seguimiento a los ingresos.

Identificar información inexacta o con errores


ENTIDADES PÙBLICAS O PRIVADAS QUE CELEBREN CONVENIOS DE
COOPERACIÒN Y
ASISTENCIA TECNICA CON ORGANISMOS INTERNACIONALES
BENEFICIARIO PERSONAS Y/O ENTIDADES DEL
EXTERIOR
Valores Acumulados por Pagos o abonos efectuados en
todo concepto < un solo registro
$3.500.000 enun solo
CONTRATO CONCEPTO registro
Identificación 222222222 Identificación 444444000
Obra y/o 7100
Suministro razón Social razón Social “OPERACIONES DEL
“CUANTIAS EXTERIOR”
Consultoría 7200 MENORES”
Tipo de Documento 43 Tipo de Documento 43
Prestación de 7300
Servicio Concepto a que Concepto a que
Concesión 7400 corresponda dichos pagos corresponda dichos pagos

OtrosSE DEBE REPORTAR


contratos 7500
MENSUAL ReporteDirección del ReporteDireccióndel
informante informante
ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA
FINANCIERA DE
Plazo de envió de información el último día hábil del
mes siguiente al periodo objeto del reporte.

Se debe informar anualmente INFORMACIÓN QUE DEBEN


La mensuales
por periodos Información se debe presentar en el formato 1159
REPORTAR
versión 8
ANUALMENTE POR PERÍODOS
MENSUALES LAS ENTIDADES
FINANCIERAS
CONVENIOS Y CONTRATOS PAGOS O ABONOS
 Número del convenio.  Nombre, identificación y dirección del
 Identificación del convenio en ejecución. beneficiario del pago o abono en
 Razón social del organismo internacional
COLOMBIA cuenta.
con el cual se celebró el convenio.  Concepto del pago .
 Valor del pago o abono en cuenta.
 País de origen del organismo
 Base de retención practicada a título de
internacional.
renta.
 Numero de Contrato.  Retención practicada a títulode IVA
 Valor del Contrato.  IVA descontable correspondiente al
 Termino de ejecución y clase de cada periodo que se reporta.
contrato FONDO DE EMPLEADOS
AS
OS
ART.623,623
-1,62-2,625,628,631 Y 631.3 DEL ESTATUTO
Cuando el valor mensual acumulado de los movimientos de naturaleza crédito de las
3 TRIBUTARIO
cuentas corrientes y de ahorro supere
• Nombre y apellidos o razón (1’000.000)
CONSUMOS CON TARJETAS DE CRÈDITO social de las tarjetas habientes. CODIGO DESCRIPCIÒN NUMERO DE LA TARJETA
literal b) del art. 623 del Estatuto• Identificación
• Dirección 1 Tarjeta de Crédito  Se informacon mínimo
Tributario • Número de tarjeta Principal los 4 últimosdígitos de
cuando el saldo por el periodo a reportar de cada una o varias cuentas corrientes y/o de
• Valor de las adquisiciones FORMATO 1026 2 Tarjeta de Crédito la tarjetade crédito.
ahorro de una misma cuenta • Consumos,seaavances
igualo ogastos
superior a 6un millón de
Versión pesos  Deben coincidircon los
Amparada
efectuados 4 últimos dígitos que
• Cuando el valor anual ($1.000.000)
3 Tarjeta de Crédito
figuranen los extractos
Empresarial
acumulado sea > $1.000.000 y otros documentos
aunque al discriminar por tarjeta generados por la
los valores sean < al valor total identidadFinanciera.
del movimiento efectuado
La Información durante se debe presentar en el formato 1019 versión 9
el año.
INFORMACIÓN DE INVERSIONES EN CERTIFICADOS A TÉRMINO FIJO Y/O
OTROS TÍTULOS

Deberán informar anualmente por


periodos
mensuales los datos de cada lasuna de 1.Tipo de documento
personas o entidades a quienes durante 2. Documento Identificación
el
mes, se les haya emitido, 3. Apellidos y nombres o razón social
renovado,
cancelado o tengan vigente a su favor uno o 4. Dirección
más certificados a término fijo y/o 5. Código del Municipio
cualquier
otro(s) o 6. Código del Departamento
título(s) 7. País
8. Número del certificado o título
ARTÍCULOS 623 LITERAL
– 3A, Y
9. Tipo de título
631 ET
10. Tipo de Movimiento
11. Saldo Inicial del título
12. Valor de la inversión efectuada
13. Valor de los intereses causados
14. Valor de los intereses pagados
15. Saldo Final del título
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DEL
DEPÓSITO CENTRALIZADO DE
VALORES DECEVAL

La información se debe suministrar en el


formato 1020 versión 7
Deberá reportar de cada una de las personas o entidades que efectuaron
a través de ella depósitos de títulos valores e instrumentos financieros que se encuentren o
no inscritos en el registro nacional de valores e intermediarios, sean emitidos en Colombia o
en el exterior

ARTÍCULO 631-3 DEL ESTATUTO


TRIBUTARIO

La información se debe suministrar en el formato 2273 versión 2


• Nombre y apellidos o razón social
• Identificación
• Dirección de cada una de las personas o
entidades que durante el respectivo año
hayan efectuado ventas o prestaciones FORMATO 1024
de servicios con tarjetas de crédito Versión 6
VENTAS CON TARJETAS DE CRÈDITO
• Cuando la cuantía sea > $1.000.000 con
literal C) del art. 623 del Estatuto indicación al valor acumulado de las
Tributario. ventas o prestaciones sociales
efectuados durante el año

• Nombre y apellidos o razón


CODIGO DESCRIPCIÒ CRÈDITOS DE
PRESTAMOS social
N CONSUMO
• Identificación
OTORGADOS 1 Préstamos
• Dirección de cada una de las Comerciales Los créditos
art. 623 del Estatuto personas o entidades a las FORMATO 2 Préstamos otorgados a
Tributario. cuales se les haya efectuado 1026 de consumo través del sistema
préstamos cuyo valor Versión 6 3 Préstamos de tarjeta de
acumulado sea > $1.000.000. Hipotecarios crédito NO se
• Los valores parciales a reportar 4 Otros informarán
menores indicando la clase de prestamos
préstamo y el monto acumulado
del préstamo
FONDOS DE INVERSION COLECTIVA
CODIGO DESCRIPCIÒN INFORMACIÓN
tributario 1 OtrosFondos  Consolidación
separadamen
2 Carteras
te por cada
Colectivas título o
• Nombre y apellidos o razón social.
• Identificación y Dirección de cada uno de los contrato.
inversionistas y/o participes y/o ahorradores  Identificación
que haya suscrito uno o más contratos y/o
FORMATO de la
ahorros. 1024 totalidad de
Indicación para cada inversionista y/o las personas o

participes y/o ahorrador.
Versión 6 entidades
• Valor del saldo inicial. que figuren
• Valor de las inversiones y/o ahorros. como titulares
• Rendimientos y/o utilidades causados y de los títuloso
pagados contratos.
• Retención en la fuente practicada
• Saldo Final
• Número del Título o contrato
• Tipo de fondo independientemente que a 31
diciembre se hubieran cancelado.

literal a) del art. 623 y 631 – 3 del Estatuto


CODIGO DESCRIPCIÒN REPORTE
1 Empleador • OBLIGATORIOS: Deben reportar
cuando la suma anual de los
2 Participe aportes efectuados realizados sea >
independient e $4.000.000.

• VOLUNTARIOS: El reporte se
efectúa sin importar la cuantía.
3 Trabajador

4 Patrocinador
FONDOS DE CESANTIAS
art. 631
-3 del Estatuto • Tipo del documento del afiliado
Tributario. •

Número de identificación del afiliado
Nombres y apellidos del afiliado
• Dirección del afiliado
• Correo electrónico del afiliado
• Tipo de afiliado
• Valor del saldo inicial de las cesantías
• valor total de las cesantías abonadas durante el
periodo
• Valor de los intereses o rendimientos causados
FORMATO 1024 en el periodo
• Valor de los retiros en el periodo
Versión 6 • Valor retención en la fuente practicada en el
periodo
• Valor del saldo final de las cesantías
• Tipo de aportante
• Tipo de documento del aportante
• Número de identificación del aportante
• Valor de los aportes efectuados durante el
periodo

CODIGO DESCRIPCIÒN CODIGO DESCRIPCIÒN


APORTANTE AFILIADO
1 Trabajador
1 Trabajador
2 Participante
2 Participante
independiente
independiente
BOLSA DE VALORES Y COMISIONISTAS DE

• Nit del comisionista de bolsa


valor total de las adquisiciones y • Razón social
enajenaciones efectuadas durante el
respectivo año gravable, por operaciones
FORMATO 1041 • Dirección
Código departamento

propias o a nombre de terceros según lo Versión 6 • Código municipio
dispuesto en el art.625 del Estatuto Tributario • Valor anual acumulado de las adquisiciones
• Valor anual acumulado de las enajenaciones
• Valor de las comisiones pagadas al comisionista
• Valor de la retención en la fuente practicada al
comisionista

Art. 625 Estatuto


Tributario
• Información del año gravable. • NIT del tercero a nombre de que se
• Información de las transacciones a efectuaron las operaciones.
nombre propio • Digito de verificación
• Información de las personas o • Apellidos y nombre o razón social de
entidades que efectuaron a través de terceros a quien se efectuaron las
ellos. FORMATO operaciones.
• Información de enajenaciones o
adquisiciones de acciones y demás 1042 Versión 7 • Dirección
COMISIONISTA DE • País
papeles transados en bolsa cuyo valor
BOLSA acumulado sea >$1.000.000 • Código departamento
• Información del valor total acumulado • Código municipio
de las operaciones, según lo dispuesto • Valor de las adquisiciones
en el art. 628 del Estatuto Tributario
• Valor de las enajenaciones
BOLSA
LAS PERSONAS NATURALES Y SUS

Año2017-INGRESOS

$500.000.000

ASIMILADAS RENTAS DE CAPITAL


O
TRABAJO
LAS PERSONAS JURÍDICAS, SOCIEDADES Y ASIMILADAS, Y DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS
Y
PRIVADAS QUE HAYAN SUPERADO LOS INGRESOS Y OBLIGADAS A PRESENTAR
DECLARACIÓN DE RENTAS Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS
FORMATOS NOMBRE Y PATRIMONIO
v8 Información de socios, accionistas, comuneros,
cooperados y/o asociados.
v10 Información de pagos o abonos en cuenta y
retenciones en la fuente practicadas.
v7 Retenciones en la fuente que le practicaron
v9 Ingresos recibidos
v7 Impuesto de IVA descontable
v8 Impuesto IVA generado
v7 Saldos de cuentas por pagar
v7 Saldos de cuentas por cobrar
v10 Órganos que financien gastos con recursos del
Año 2017 tesoro nacional Artículos 15
INGRESOS v2 Ingresos recibidos para terceroshasta el 31
v7 del acciones,
Información de declaraciones tributarias,
inversiones en bonos, cuentas decreto
de ahorro y corrientes
v6 Información de declaraciones
011004 tributarias
(rentas exentas) 29 oct/2018
v7 Descuentos tributarios solicitados
v1 Beneficiarios efectivos
v8 Las entidades controladas del exterior sin residencia
fiscal en Colombia
REPORTE DE INFORMACIÓN
PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES
ÙLTIMO DIGITO FECHA
96 a 00 13 de Mayo de 2020
91 a 95 14 de Mayo de 2020
86 a 90 15 de Mayo de 2020
81 a 85 18 de Mayo de 2020
76 a 80 19 de Mayo de 2020
71 a 75 20 de Mayo de 2020
GRANDES CONTRIBUYENTES 66 a 70 21 de Mayo de 2020
ÙLTIMO DIGITO FECHA 61 a 65 22 de Mayo de 2020
0 28 de abril de 2020 56 a 60 26 de Mayo de 2020
9 29 de abril de 2020 51 a 55 27 de Mayo de 2020
46 a 50 28 de Mayo de 2020
8 30 de abril de 2020
41 a 45 29 de Mayo de 2020
7 04 de mayo de 2020
36 a 40 01 de Junio de 2020
6 05 de mayo de 2020 31 a 35 02 de Junio de 2020
5 06 de mayo de 2020 26 a 30 03 de Junio de 2020
4 07 de mayo de 2020 21 a 25 04 de Junio de 2020
3 08 de mayo de 2020 16 a 20 05 de Junio de 2020
2 11 de mayo de 2020 01 a 15 08 de Junio de 2020
06 a 10 09 de Junio de 2020
1 12 de mayo de 2020
01 a 05 10 de Junio de 2020
Las cámaras de comercio deberán
Formato 1038 versión 6
suministrar por el año , la información de
las sociedades cuya creación o liquidación
se haya registrado en la respectiva
Cámara, así como la de los socios o
CÁMARAS DE accionistas.
COMERCIO

Se deberá suministrar la Formato 1028 versión 7


información de las cédulas de
ciudadanía correspondientes a Presentación de
personas fallecidas durante el información el último año día hábil del
mes de
marzo de 2020.
NOTARIOS CON RELACIÓN A LAS OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES.
Los notarios deben proporcionar la información
relativa a las operaciones realizadas sobre
enajenación de bienes o derechos a titulo oneroso
o gratuito durante el año

Formato 1032 Versión 9

PERSONAS O EMPRESAS QUE ELABOREN FACTURAS DE VENTA O DOCUMENTOS


EQUIVALENTES
Las personas o empresas que elaboren facturas de
venta o documentos equivalentes, según lo
dispuesto en el artículo 629
-1 del Estatuto Tributario,
deberán informar de cada uno de sus clientes, los
trabajos realizados en el año.

1. Apellidos y nombres o razón


2social del cliente
. Identificación del
3cliente
. Dígito de
4.verificación
Número de Resolución de Autorización de las
5facturas elaboradas
. Prefijo de las
.facturas de numeración de las facturas y/o
6Intervalo
documento
(factura inicialequivalente
y
Formato 1037 Versión 7
7factura
. Fecha final)
de
elaboración
ALCALDÍAS, DISTRITOS , GOBERNACIONES Y
AUTORIDADES
CATASTRALES
OBLIGADOS A SUMINISTRAR OBLIGADOS A SUMINISTRAR PRESENTAR LA INFORMACIÓN
INFORMACIÓN LA INFORMACIÓN CATASTRAL Y DEL IMPUESTO
RELACIONADA RELACIONADA CON EL PREDIAL EN CABEZA DEL
CON LOSREGISTROS IMPUESTO PREDIAL, EL RESPECTIVO
CATASTRALES IMPUESTO DE DISTRITO, GOBERNACIÓN O
VEHÍCULOS YELIMPUESTO DE ALCALDÍA
INDUSTRIA,
COMERCIO, AVISOS Y
TABLEROS.
• Instituto Geográfico • Alcaldías • Distrito de Bogotá
Agustín Codazzi.
• Gobernaciones • Departamento de Antioquia
• Unidad Administrativa
Especial de Catastro
Distrital de Bogotá. • distritos • Municipios de Cali y Medellín

• losorganismos
encargados de las
labores catastrales en el
departamento de
Antioquia.

• los municipios de Cali y


Medellín
INFORMACION DE LOS REGISTROS 1. Tipo responsable
CATASTRALES Y DEL IMPUESTO 2. Tipo de documento del responsable
PREDIAL 3. Número de Identificación del responsable
4. Primer apellido del responsable
Formato 1476 Versión 5. Segundo apellido del responsable
10 6. Primer nombre del responsable
UBICACIÓN PREDIO 7. Otros nombres del
responsable
CODIGO DESCRIPCIÒN
1 Predio rural
8. Razón social del
responsable
2 Predio urbano 9. Dirección del predio
10. Departamento del
TIPO DE RESPONSABLE
CODIGO DESCRIPCIÒN
DESTINO ECONOMICO predio
CODIGO DESCRIPCIÒN 11. Municipio del predio
1 Propietario
A Habitacional
2 Poseedor 12. Valor del avalúo catastral
B Industrial
3 usufructuario C Comercial 13. Valor del autoevalúo del predio
4 otro D Agropecuario 14. Valor del impuesto a cargo
E minero
F cultural
15. Número Predial Nacional (NPN)
G recreacional 16. Número de cédula catastral
H salubridad 17. Número matrícula inmobiliaria
I Institucional o estado
J mixto
18. Identificación asignada por la autoridad
K Otro destino económico catastral
19. Ubicación del predio
20. Destino económico
21. Número total de propietarios
INFORMACIÒN DEL IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO
• Correcciones de las declaraciones: se 4.Segundo apellido
debe tomar únicamente la última declaración 5.Primer nombre
de corrección presentada y cuyo estado sea 6.Otros nombres
vigente o válido. 7.Razón social
• En los casos en los cuales la Ley
8.Dirección
establezca que la presentación de la
declaración del Impuesto de Industria y 9.Departamento
Comercio sea bimestral, el campo Número de 10.Municipio
establecimientos deberá diligenciarse con la 11.Actividad Económica Principal
cantidad de establecimientos reportado en la 12.Número establecimientos
declaración del último período del año. 13.Ingresos Brutos Jurisdicción
14.Ingresos Brutos Otras jurisdicciones
• La actividad económica deberá ser 15.Devoluciones, deducciones y Exenciones
reportada a nivel de cuatro dígitos y Jurisdicción
1.Tipo de documento 16.Ingresos Netos Jurisdicción
2.Número de Identificación 17.Impuesto Industria y Comercio a cargo
3.Primer apellido 18.Impuesto Industria y Comercio pagado

Formato 1481
Versión 9
• corresponder a la Clase especificada en la tabla de Clasificación de Actividades.

• Económicas CIIU Revisión 4 A.C., adoptada para Colombia por el Departamento .

SECRETARIOS GENERALES

Los terceros que administren los recursos recibidos


del organismo estatal debenla
enviar
información
paraque las entidades estatales los reporten a la
DIAN en los términos previstos por esta Resolución.
Format Nombre del Formato Normatividad
o
1056 Pagos o Abonos en cuenta Según literal (b y e) del
por Secretarios art.631 del E.T.
1009 Saldo de Cuentas por Según literal (h) del art.
Pagar 631 del E.T.
2276 Información Certificado de Según el art. 631-3 del
Ingresos Y Retenciones E.T.
para Personas Naturales
Empleados

2279 Código Único Institucional Según el art. 631-3 del


(CUIN) Entidades Públicas E.T.
GRUPOS ECONÓMICOS Y/O
EMPRESARIALES

Plazo de envió de información


el último día hábil del mes de
FORMAT GRUPOS ECONOMICOS
Junio 2020 O Y/o EMPRESARIAL
ES
103 Información de estados
4 financieros
consolidados
y grupos
económicos
103 Identificación subordinadas
5 nacionales
103 Identificaciones
subordinadas
del
6 exterio
525 rInformaciónde beneficiarios
3 efectivos

Debe presentar esta información los entidades que estén obligadas a preparar y difundir
estados financieros consolidados, según los -artículos
1 y63 -3 del
631estatuto tributario.
1
EMPLEADORES QUE OCUPEN TRABAJADORAS MUJERES VÍCTIMAS DE LA VIOLENCIA
COMPROBADA
La personanaturaleo jurídicay asimilada
que empleen
a
s mujere
s victima
s delaviolencia
s s
s s
ARTÍCULO 2.2.9.3.7 DEL DECRETO ÚNICO 1072
DEL 2015
Formato 2280
versión 1
INFORMACIÓN DE DONACIONES

las entidades señaladas en los artículos 22 y 23 del


Estatuto Tributario deberán informar las donaciones
recibidas, que fueron debidamente certificadas a
los donantes

Formato2575 Versión 1

1.Forma de la donacion
2certificada
. Monto de la donacion
3certificada
. Tipo de persona
4donante
. Tipo de documento del
5donante
. Numero de identificacion del
6donante
.Nombres y apellido o razon social del
donante
CÓDIGO ÚNICO INSTITUCIONAL CUIN

Todas las entidades públicas obligadas a reportar información deberán informar


el correspondiente Código Único Institucional (CUIN), Formato 2279
asignado por la Contaduría General de la Nación
Versión 2

La información a suministrar deberá indicar lo siguiente:

1.Numero de identificacion
tributaria de la entidad publica
2.Razon social de la entidad
publica
3. Ubicación de la entidad
publica
4. Correo electronico de la
entidad publica
5. Codigo unico institucional
6.Nombre de la entidad
contable publica

SANCIONES
Una multa que no supere quince mil
(15.000) UVT, la cual será fijada
teniendo en cuenta los siguientes
criterios:

• El cinco por ciento (5%) de las sumas respecto de las cuales no se suministró la información exigida.
A)

• El cuatro por ciento (4%) de las sumas respecto de las cuales se suministró en forma errónea.
B)
• El tres por ciento (3%) de las sumas respecto de las cuales se suministró de forma extemporánea.
C)

• Cuando no sea posible establecer la base para tasarla o la información no tuviere cuantía, del medio por ciento
(0.5%) de los ingresos netos. Si no existieren ingresos, del medio por ciento (0.5%) del patrimonio
D) bruto del contribuyente o declarante, correspondiente al año inmediatamente anterior o última declaración del
impuesto sobre la renta o de ingresos y patrimonio.

FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN, PROCEDIMIENTO PREVIO A


LA
PRESENTACIÓN, CONTINGENCIA Y VIGENCIA

Forma de La información debe ser presentada de forma virtual utilizando


presentación los servicios informáticos electrónicos de la dirección de
impuestos y aduanas nacionales, y con firma electrónica.

Procedimiento previo a la presentación de la


información a través de los servicios
informáticos electrónico
Inscribir o actualizar, RUT del El representante legal deberá Realizar el trámite de
informante incluyendo la inscribir o actualizar su Registro emisión y activación del
responsabilidad “Informante de Único Tributario personal, instrumento de firma
exógena”. Además informando su correo electrónica (IFE) ante la
incluyendo al representante electrónico e incluyendo la DIAN, mínimo
legal a quien se le asignará el responsabilidad 22, “Obligados a con tres días
instrumento de firma electrónica cumplir deberes formales a hábiles de
(IFE). nombre de terceros”. antelación al
vencimiento.
CONTINGENCIA

Cuando se presente Situaciones que no constituyen


inconvenientes con la causales de justificación para la
presentación electrónica de la La Dirección General puede presentación extemporánea de la
información, la dependencia habilitar términos adicionales información: Daños en los equipos
encargada en la DIAN emitirá para el cumplimiento de la o sistemas del obligado , Daños en
un comunicado el cual obligación si se presentan la firma electrónica y Olvido de las
permitirá extender un plazo de situaciones de fuerza mayor contraseñas.
ocho (8) días hábiles posterior a
la finalización del vencimiento.