PUNTAJE NIVEL

DE
LOGRO
EVALUACIÓN DIAGNÓSTICA
MÓDULO: AUDITORIA DE CONTROL INTERNO

NOMBRE ESTUDIANTE: ____________________________________________ RUT: ___________________ - ___

PUNTAJE TOTAL: 30PTS. NIVEL DE EXIGENCIA: 60%. PUNTAJE NIVEL LOGRADO: 15PTS

INSTRUCCIONES GENERALES:

1. Tiempo para el desarrollo (60 minutos)

2. Lápiz pasta
3. No usar celular.

PARTE I: A continuación, se entregará una serie de preguntas, Ud., deberá marcar solo la
alternativa correcta.

1.- “Este método consiste en un listado de evaluación de preguntas relacionados con el ciclo en
evaluación” Nos estamos refiriendo a:
a) Método Mixto
b) Prueba de Auditoria de cumplimiento
c) Ninguna de las anteriores
d) Método de Cuestionarios dicotómicos

2.- ¿Las hojas de trabajo son propiedad de

a) El gerente de la entidad auditada
b) Del auditor u empresa a auditora
c) Del colegio de Contadores
d) Del directorio de

3.- Es una prueba de validación o sustantivas

a) Confirmación
b) Re ejecución
c) Análisis
d) Todas las anteriores

4.- La siguiente definición corresponde a uno de los dos tipos de Pruebas de auditoria existentes.
“Están diseñadas para verificar que las cantidades (saldos) que aparecen en las cuentas y notas
anexas, sean las correctas”, señale la alternativa correcta
a) Re ejecución, reconciliación.
b) Otras pruebas de auditorías diseñadas a la medida de la entidad o proceso auditado.
c) Pruebas de validación o sustantivas
d) Ninguna de las anteriores.

5.- ¿Es importancia del Control?

a) Crear mejor calidad
b) Enfrentar el cambio
 c) Producir ciclos más rápidos
d) Agregar valor
e) Todas las anteriores

6.- En el proceso de CI según COSO, entendemos por Ambiente de Control

a) El proceso de identificación de los Riesgos
b) Provee la atmosfera en la cual las personas conducen actividades y llevan a cabo sus
responsabilidades de control
c) Políticas y procedimientos que ayudan a asegurar que las instrucciones de la dirección sean
cumplidas
d) Ninguna de las anteriores

7.- La confirmación obtenida de fuentes independientes o externas a la empresa, son más fiables,
“desde un punto de vista de auditoría”, que aquellas obtenidas del propio cliente.
a) Si
b) No

8.- Todos los componentes de COSO son relevantes para cada categoría de objetivos, ya que al
examinar cualquier categoría podemos señalar:
a) Que la eficiencia y eficacia las operaciones de los componentes de la estructura COSO este
presente y funcionando apropiadamente para concluir que el CI sobre dichas operaciones es
eficaz.
b) Que ayuda a garantizar el éxito de una entidad, de acuerdo a objetivos básicos o de
supervivencia o a la mejora de su sistema de información.
c) Que refuerza la confianza en que la entidad está aplicando las leyes y normativas legales
d) Que ayuda a que una entidad consiga los objetivos trazados en materia de rentabilidad y
prevención en la fuga de recursos

9.- Es objetivo de la planificación y control

a) Estimar el tiempo de trabajo, evaluación del cliente, calendarización de actividades
b) Mejorar el nivel de eficiencia (con el consiguiente ahorro de tiempo)
c) Mejorar el servicio entregado al cliente
d) I, II y III
e) Solo II y III

10.- Es ventaja de un programa de auditoria

a) Sirve como antecedentes para futuros trabajos de auditoria
b) Facilita la revisión del trabajo de los supervisores
c) Asegura que el trabajo se realice de acuerdo a las NAGAS y Principios Contables Generalmente
Aceptados
d) Queda claramente establecido y por escrito el alcance de la auditoria
e) Todas las anteriores