NOMBRE: Lina marcela Benavides

FICHA: 1971264

PROGRAMA DE FORMACIÓN: Auditoría interna de calidad -NTC ISO 9001

INSTRUCTORA: Ana Karina Ruiz Beltrán

UNIDAD 2: TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto

de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

DESARROLLO TALLER 2

a) OBJETIVO

Evaluar la eficacia, eficiencia y efectividad del Sistema de Gestión de Calidad

implementado en COLACTEOS y si se está ejecutando adecuadamente,
manteniéndose actualizado y está acorde con las políticas administrativas y
legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades de
COLACTEOS.

Identificar debilidades y fortalezas del control, así como el desvío de los avances
de las metas y objetivos trazados, influyentes en los resultados y operaciones
propuestas en la entidad. Su objetivo es formular recomendaciones imparciales de
ajuste o de mejoramiento de los procesos a partir de evidencias, soportes, criterios
válidos y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes programas, proyectos,
procesos, como también oportunidades de mejora a la operación de las
actividades para servir de apoyo a los directivos en el proceso de toma de
decisiones para corregir las desviaciones presentadas con el fin de establecer
 acciones de mejora continua que contribuya fortalecimiento de los procesos y
actividades productivas en la empresa y poder obtener los resultados esperados.

ALCANCE del programa de auditoría.

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así

como también el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten
de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la
calidad en COLACTEOS.

b) CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR

SEPTIEMBRE 2019
DETALLE 2 3 4 5 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 25 26 28 30
Elaborar el programa de auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de Información
Preparar Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y
Socialización
OCTUBRE 2019
Realizar Seguimiento
c) CRITERIOS DE AUDITORIA

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

*Alta dirección *Programa de Elaborar el programa de *Evidencias de *Alta Direccion Jefe de Control
Auditoria Interno
*Dependencias Auditoria la Auditoria
de la entidad *Plan de
Elaborar Planes de
Auditoria
*Hallazgos *Dependencias Lider
auditor
grupo

*Organismos Auditoria *Acciones y/o procesos

de Control *Procesos de la Preparar la auditoria
Correctivas y de la entidad
Realizar reunión de Organismos de
Entidad Preventivas.
apertura Control
*Planes de Recolección de la *Informes de
Mejoramiento Información Auditoria
Vigentes Preparar conclusiones *Planes de
de la auditoria Mejoramiento
 Ejecutar reunión de
cierre
Informe de Auditoria
*Auditorias Distribuir el Informe
Anteriores
Realizar Seguimiento.

DOCUMENTOS REGISTROS
Manual de procedimientos Plan de mejoramiento Lista de verificación
Manual de implementación Programa de auditoria Formato programa de auditoria
Informes de auditorías
Manual de competencias anteriores Formato de informe de auditoria

d) AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

BACTERIOLOGA AUDITORA
ELABORO LINA MARCELA BENAVIDES INTERNA LIDER

REVISO MAGALY BRAVO BUCHELLY JEFE DE CONTROL INTERNO

APROBO ROBERTO CARLOSS MORAN JEFE DE CONTROL INTERNO

e) RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de áreas de control interno, Auditora líder,

Auditor Auxiliar, Jefe de Calidad, Viáticos, papelería y útiles.
 TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras
Software: Internet, aplicativos, Office.

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el

trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

f) IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORIA

VALORACION DEL
IMPACTO PROBABILIDAD
RIESGO (I+P)

MANEJO

6 Inaceptable
5 Importante
2 Aceptable

4 Moderado
3 Tolerable
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES
DEL MEDIDAS
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS
1 2 3 1 2 3 RIESGO

Que el
Deficiencia en el
programa de Asumir y
seguimiento a la Capacitación
Incumplimiento auditoria no X X 5 IMPORTANTE enfrentar
gestión y la constante
se cumpla en el riesgo
calidad
su totalidad
Decisiones
Equivocadas
Informes no
basadas en Asumir y
basados en Capacitación
Inexactitud informes no X X 5 IMPORTANTE enfrentar
las evidencias constante
ajustados a la el riesgo
reales
realidad de la
entidad

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

OBJETIVO: Verificar que el Sistema Integrado de se ha implementado y se

mantiene de manera eficaz, eficiente y efectiva para satisfacer los requisitos del
cliente, y es conforme con los requisitos de las normas vigentes.
  Determinar la conformidad del sistema de gestión con los requisitos de la
norma de sistema de gestión.
 Evaluar la capacidad del sistema de gestión para asegurar el cumplimiento
de los requisitos. legales y reglamentarios aplicables al alcance del sistema
de gestión y a la norma de requisitos de gestión.
 Determinar la eficaz implementación y mantenimiento del sistema de
gestión
 Identificar oportunidades de mejora en el sistema de gestión

ALCANCE: Este procedimiento aplica a todas las áreas y procesos pertenecientes

al sistema de gestión integrado en COLACTEOS, cubriendo los macroprocesos
estratégicos, procesos de apoyo conexos, procesos de evaluación y control.

B. PROCESOS A SER AUITADOS

Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica.
 Desarrollo del Plan Estratégico

 Desarrollo de planes

 Procesos Misionales

 Proceso operativo

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de servicio al cliente.

 PQR

Procesos de Apoyo.
  Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.

 Proceso financiero.

 Proceso de Gestión Humana.

 Procesos administrativos.

 Procesos tecnológicos

 Procesos de evaluación y control.

C. CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

Revisar documentos de referencia frente a la cual se determina la conformidad,

incluyen políticas, objetivos, procedimientos, normas, requisitos legales, requisitos
del sistema de gestión, requisitos contractuales, códigos de conducta sectoriales u
otros acuerdos planificados aplicables en COLACTEOS

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORIA.

Según cronograma anual establecido en el cual se define la secuencia de etapas

a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2011 Directrices para la

Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor

 Preparación de los documentos de trabajo

  Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

 Recopilación y verificación de la información

 Generación de hallazgos de la auditoría

 Preparación de las conclusiones de la auditoría

 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.

 Preparación del informe de auditoría

 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

E. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Interacción humana in situ:

 Realizar entrevistas.
 Completar listas de verificación y cuestionarios con la participación del
auditado.

 Revisar los documentos con la participación del auditado (registros, análisis

de datos)

 Muestrear

 Realizar la evaluación de todos los criterios de auditoria sobre las

dependencias de la empresa para la validación de los procesos adecuados.

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR
  Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito
asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número
de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.

 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito

de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.

 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,

tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.

 Actuar de acuerdo con los requisitos aplicables a la auditoría.

 Comunicar y clasificar los requerimientos de la auditoría.

 Planificar y conducir en forma efectiva y eficiente las responsabilidades

asignadas.

 Documentar las observaciones.

 Reportar los resultados de la auditoría.

 Verificar la efectividad de las acciones correctivas.

 Conservar y salvaguardar los documentos de la auditoría.

 Asegurar su confidencialidad.

Responsabilidades del auditor líder

  Participar en la selección de otros miembros del equipo auditor.
 Preparar el plan de auditoría.

 Representación del equipo auditor ante la dirección del auditado.

 Presentación del informe de auditoría.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras

el desarrollo de esta actividad.

Es muy importante tener en claro todos los criterios para llevar a cabo el trabajo
como auditora interna de calidad y realizar mi trabajo de de manera idónea como
responsable del proceso de mejora continua, desarrollar el programa y plan de
auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de
Gestión de la Calidad de la empresa, ya que por medio de esta se logra agregar
valor, fortaleciendo los procesos de gestión de calidad y por tanto el mejoramiento
continuo que contribuye a que la empresa sea mas competitiva y reconocida por
sus altos estándares de calidad y efectividad, competitividad a nivel nacional como
internacional cumpliendo con los objetivos propuestos.

Puedo concluir que esta actividad fue muy productiva ya que nos introduce a
niveles más altos de aprendizaje y apropiación del tema en cuanto auditorías
internas se trata, teniendo en cuanta todos los criterios establecidos para un
adecuado desarrollo del programa y plan de auditorías, ejercitando nuestra
creatividad, fluidez, habilidad para poder identificar y evaluar niveles de riesgos,
medición de controles para poder mitigar los encontrados, nos ayuda afianzar
destrezas para gestionar, elaborar informes con lenguajes claros y certeros,
además este trabajo académico nos ayuda a ser ingeniosos, con iniciativa para
seguir aprendiendo y mejorando los conocimientos a partir de estas actividades
como herramientas valiosa para nuestro aprendizaje.