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Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................6
METODOLOGÍA ..................................................................................................................8
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Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
4
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CONCLUSIONES ............................................................................................................175
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Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
INTRODUCCIÓN
Entre las fuentes de financiación del SGSSS están los recursos asignados por el
Sistema General de Participaciones, las cotizaciones, los provenientes del
Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito, de la Industria Militar – Indumil -,
los recursos propios destinados por las entidades territoriales y los generados
por las Rentas Cedidas, esto es, los monopolios de juegos de suerte y azar y de
licores, así como el IVA cedido a salud.
Por su parte, el IVA de las cervezas, licores, vinos y aperitivos fue cedido por la
Nación para financiar el sector salud de las entidades territoriales en las que se
cause dicho tributo.
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Aperitivos y Similares – Nacionales
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Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
METODOLOGÍA
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Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Para este grupo no se evalúan las transferencias al sector salud efectuadas por
cada una de las empresas que conforman este grupo, por cuanto los,
aproximadamente, ciento cuarenta y cinco (145) productores aportan el 1.6% de
las transferencias totales del año 2006.
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Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CAPÍTULO I
MONOPOLIO DE LICORES
El artículo 336, inciso 5°, de la Constitución Política, establece que las rentas
obtenidas en el ejercicio del monopolio de licores, estarán destinadas
preferentemente a los servicios de salud y educación.
1. AMAZONAS
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Aperitivos y Similares – Nacionales
2. ANTIOQUIA
3. ARAUCA
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Aperitivos y Similares – Nacionales
4. ATLÁNTICO
El plazo inicial del contrato fue de veinte (20) años, el cual fue ampliado a seis
(6) años más, el día 29 de diciembre de 2005.
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Aperitivos y Similares – Nacionales
5. BOLÍVAR
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Aperitivos y Similares – Nacionales
6. BOYACÁ
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Aperitivos y Similares – Nacionales
7. CALDAS
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Aperitivos y Similares – Nacionales
8. CAQUETÁ
9. CASANARE
10. CAUCA
16
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Aperitivos y Similares – Nacionales
11. CESAR
La destinación del 51% de las rentas del monopolio fue ratificada en el Decreto
426 de noviembre de 2005 (artículo 11), con el cual se compilaron las normas
tributarias del departamento.
12. CHOCÓ
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Aperitivos y Similares – Nacionales
• Las rentas del monopolio son las que provienen de la explotación exclusiva
por parte del Departamento del Chocó, de la producción, introducción y venta
de licores destilados como arbitrio rentístico, las cuales podrán estar
destinadas preferentemente a los servicios de Salud y Educación.
13. CÓRDOBA
14. CUNDINAMARCA
18
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Aperitivos y Similares – Nacionales
15. GUAJIRA
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Aperitivos y Similares – Nacionales
16. GUAINÍA
17. GUAVIARE
Así mismo, estableció que para todos los efectos las definiciones respecto de
licores se regirían por las normas expedidas por el Gobierno Nacional y el
ICONTEC.
18. HUILA
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Aperitivos y Similares – Nacionales
19. MAGDALENA
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Aperitivos y Similares – Nacionales
20. META
El Gobernador del Departamento del Meta, mediante Decreto No. 0590 de mayo
7 de 1993, previa facultad expresa otorgada por la Ordenanza No. 003 de 1992,
expidió el Código Departamental de Rentas, en el cual se determinó que:
La Ordenanza 466 de 2001, definió las rentas monopolizadas como las que
provienen de la explotación exclusiva por parte del Departamento, de una
industria o actividad económica, en virtud de autorización Constitucional o Legal
e incluyó la producción, introducción y venta de los licores destilados producidos
por el Departamento, a través de la Unidad Administrativa Especial de Licores,
cuya participación estará destinada preferentemente a los servicios de salud y
educación. Igualmente determinó que:
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Aperitivos y Similares – Nacionales
21. NARIÑO
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Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
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Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
23. PUTUMAYO
24. QUINDIO
25. RISARALDA
25
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Así mismo definió que las rentas monopolizadas son las que provienen de la
explotación exclusiva por parte del Departamento, entre las que se encuentran,
la producción, introducción y venta de licores destilados como arbitrio rentístico,
las cuales estarán destinadas preferentemente a los servicios de salud y
educación
27. SANTANDER
Igualmente, dispuso que para todos los efectos, las definiciones respecto de
licores y alcoholes se regirían por las normas expedidas por el Gobierno
Nacional, a través del Ministerio de Salud y el Instituto Colombiano de Normas
Técnicas (ICONTEC).
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Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
28. SUCRE
29. TOLIMA
27
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
• Para todos los efectos, las definiciones respecto a licores se regirán por las
normas expedidas por el Gobierno Nacional, a través del Ministerio de Salud y
el Instituto Colombiano de Normas Técnicas – ICONTEC-.
31. VAUPÉS
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Aperitivos y Similares – Nacionales
32. VICHADA
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Aperitivos y Similares – Nacionales
CAPÍTULO II
SITUACIÓN NACIONAL
506,343.5
600,000.0 463,526.7
500,000.0
Millones de Pesos
400,000.0
300,000.0
200,000.0
23,568.3 19,002.4
100,000.0
0.0
2005 2006
NACIONALES
EXTRANJEROS
Ahora bien, del total de las transferencias durante el 2005, se encuentra que los
licores, vinos y aperitivos nacionales representan el 55.5% y los recursos
transferidos al sector salud por cervezas nacionales alcanzaron una participación
30
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
del 39.6%, mientras que los licores, vinos y aperitivos extranjeros representan el
4.7% equivalente a $22.781,1 millones, en tanto que las cervezas extranjeras
participaron con el 0.2% ($787,2 millones).
CERVEZAS
LIC, VINOS, AP,
EXTRANJERAS
EXTRANJEROS CERVEZAS
0.3%
3.3% NACIONALES
41.0%
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Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Ahora bien, de los $463.526.7 millones del IVA de productos nacionales del año
2005, $270.564,2 millones corresponden a licores, vinos y aperitivos y
$192.962,5 millones a cervezas. Asimismo, en el 2006 de los $506.343.5
millones transferidos, $290.922,3 millones correspondientes a licores, vinos y
aperitivos, reflejando un incremento del 7.5%, entre tanto, los recursos de
cervezas sumaron $215.421,2 millones, con un crecimiento del 11.6%, respecto
al año anterior.
350,000.00 290,922.28
270,564.22
Millones de Pesos
300,000.00
192,962.52 215,421.19
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
2005 2006
LIC, VINOS, AP
CERVEZAS
LICORES,
CERVEZAS
VINOS,
41.6%
APERITIVOS
58.4%
32
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
IVA
CERVEZAS IVA LICORES
41.6% 56.1%
IVA VINOS Y
APERITIVOS
2.3%
LICORES,
CERVEZAS VINOS,
42.5% APERITIVOS
57.5%
33
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
IVA CERVEZAS
42.5% IVA LICORES
55.7%
IVA VINOS Y
APERITIVOS
1.8%
Dentro del primer grupo, el cual contiene a los departamentos que más recursos
recibieron por concepto de transferencias provenientes de productos nacionales,
se encuentra Antioquia que recibió $79.698,3 millones durante el 2005,
presentando un crecimiento del 19.1% para el año siguiente en donde el valor
alcanzado fue de $94.929,7 millones, asimismo, el departamento del Valle del
Cauca recibió $58.247,4 millones en el 2005, mientras en el 2006 la suma de
$63.889,6 millones, lo cual equivale a un incremento del 9.7%.
34
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
100.000,0
90.000,0
80.000,0
Millones de Pesos
70.000,0
60.000,0
50.000,0
40.000,0
30.000,0
20.000,0
10.000,0
-
Boyacá
Bolívar
Bogotá
Córdoba
Santander
Antioquia
Valle
Atlántico
Nariño
Cauca
Caldas
Cund.
2005 2006
35
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
14,000.0
12,000.0
Millones de Pesos
10,000.0
8,000.0
6,000.0
4,000.0
2,000.0
-
Meta
Cesar
Huila
Risaralda
Tolima
Norte
Quindío
Sucre
Magdalena
S/der
2005 2006
5,000.0
4,500.0
Millones de Pesos
4,000.0
3,500.0
3,000.0
2,500.0
2,000.0
1,500.0
1,000.0
500.0
-
Putumayo
Caquetá
Choco
Casanare
La Guajira
Guaviare
Arauca
Vichada
Guainía
Amazonas
Vaupes
Andres
San
2005 2006
36
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
3,500,000,000
Unidades a 750 cc
3,000,000,000
2,500,000,000
2,000,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000
500,000,000
2005 2006
Años
37
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
780,000,000
680,000,000
Unidades a 750 cc
580,000,000
480,000,000
380,000,000
280,000,000
180,000,000
80,000,000
IA
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C
C
AN
AT
2005 2006
100,000,000
90,000,000
80,000,000
Unidades a 750 cc
70,000,000
60,000,000
50,000,000
40,000,000
30,000,000
20,000,000
R
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A
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AS
IS
N
C
R
2005 2006
38
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
30,300,000
25,300,000
Unidades a 750 cc
20,300,000
15,300,000
10,300,000
5,300,000
300,000
O
ES
O
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O
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S
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G
SA
2005 2006
39
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
40
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
3,200,000,000
2,800,000,000
Unidades a 750 cc
2,400,000,000
2,000,000,000
1,600,000,000
1,200,000,000
800,000,000
400,000,000
0
2005 2006
CERVEZAS
Años LICORES
VINOS
APERITIVOS
APERITIVOS
LICORES 0.3% VINOS
4.3% 0.7%
CERVEZAS
94.7%
41
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CREMA
0.0%
GINEBRA
0.0% VODKA
RON
LICOR 0.1%
37.8%
0.6%
WHISKY
0.1%
AGUARDIENTE
BRANDY
57.6%
3.7%
CREMA
0.0% GINEBRA
0.0% RON VODKA
LICOR 40.9% 0.1%
0.5%
WHISKY
AGUARDIENTE 0.1%
BRANDY 54.9%
3.5%
42
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
123,000,000
Unidades a 750 cc
103,000,000
83,000,000
63,000,000
43,000,000
23,000,000
3,000,000
2005 2006
Públicos
Privados
Concesionarios
37,000,000
32,000,000
27,000,000
22,000,000
17,000,000
12,000,000
7,000,000
2,000,000
ANTIOQUIA
NARIÑO
ATLANTICO
C/MARCA
CAUCA
CALDAS
VALLE
2005 2006
43
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
5.000.000
4.500.000
Unidades a 750 cc
4.000.000
3.500.000
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
BOYACA
MAGDALENA
CORDOBA
TOLIMA
HUILA
RISARALDA
META
BOLIVAR
QUINDIO
CHOCO
SANTANDER
2005
2006
2,150,000
1,850,000
Unidades a 750 cc
1,550,000
1,250,000
950,000
650,000
350,000
50,000
SUCRE
CASANARE
ANDRES
ARAUCA
VICHADA
CESAR
VAUPES
SAN
2005 2006
44
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
680,000,000
Unidades a 750 cc
580,000,000
480,000,000
380,000,000
280,000,000
180,000,000
80,000,000
SANTANDER
C/MARCA
ANTIOQUIA
BOYACA
CALDAS
ATLANTICO
BOGOTA
VALLE
2005 2006
110.000.000
90.000.000
Unidades a 750 cc
70.000.000
50.000.000
30.000.000
10.000.000
QUINDIO
TOLIMA
MAGDALENA
HUILA
RISARALDA
BOLIVAR
NARIÑO
META
CORDOBA
CASANARE
SUCRE
CESAR
NTE SDER,
2005 2006
45
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
20.100.000
Unidades a 750 cc
15.100.000
10.100.000
5.100.000
100.000
GUAINIA
GUAJIRA
GUAVIARE
VICHADA
AMAZONAS
CAUCA
ARAUCA
ANDRES
VAUPES
PUTUMAYO
CHOCO
CAQUETA
SAN
LA
2005 2006
46
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CAPÍTULO III
PRODUCTORES DE CERVEZAS
1. BAVARIA S.A.
Bavaria S.A, durante la vigencia de 2005 y 2006 transfirió al sector salud por
concepto de IVA, la suma de $102.258.337.000 y $121.380.466.000,
respectivamente, de acuerdo con los datos reportados por las Secretarías de
Salud de las entidades territoriales, donde se evidencia que los recursos del
sector salud se incrementaron en un 18.7%.
30,000,000.0
25,000,000.0
20,000,000.0
Miles de Pesos
15,000,000.0
10,000,000.0
5,000,000.0
0.0
NTE-SDER
SUCRE
ATLANTICO
NARIÑO
BOGOTA
TOLIMA
SDER
C/MARCA
MAGDALENA
LA GUAJIRA
CESAR
CAUCA
BOLIVAR
VALLE
BOYACA
2005 2006
47
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
1,600,000.0
1,400,000.0
1,200,000.0
1,000,000.0
Miles de Pesos
800,000.0
600,000.0
400,000.0
200,000.0
0.0
QUINDIO
ANTIOQUIA
CHOCO
CORDOBA
PUTUMAYO
GUAINIA
CAQUETA
HUILA
META
GUAVIARE
RISARALDA
VAUPES
VICHADA
CASANARE
ARAUCA
AMAZONAS
CALDAS
2005 2006
1,374,670,023
1,400,000,000 1,199,645,768
1,300,000,000
Unidades a 750 cc
1,200,000,000
1,100,000,000
1,000,000,000
900,000,000
2005 2006
48
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Para efectos del análisis se agruparon, para las dos vigencias, los
departamentos donde se consumió menos de 10 millones de unidades, tales
como Casanare, Putumayo, San Andrés, Providencia y Santa Catalina,
Risaralda, Quindío y Antioquia, entre otros.
SDER BOGOTA
9.6% 27.0%
VALLE
9.8%
49
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
50
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
18,000,000.0
16,000,000.0
14,000,000.0
12,000,000.0
Miles de Pesos
10,000,000.0
8,000,000.0
6,000,000.0
4,000,000.0
2,000,000.0
0.0
QUINDIO
NARIÑO
BOGOTA
TOLIMA
CAQUETA
SDER
C/MARCA
META
HUILA
RISARALDA
CASANARE
BOYACA
VALLE
2005 2006
1,000,000.0
800,000.0
Miles de Pesos
600,000.0
400,000.0
200,000.0
0.0
NTE-SDER
ANTIOQUIA
CHOCO
CORDOBA
SUCRE
ATLANTICO
PUTUMAYO
GUAINIA
GUAVIARE
MAGDALENA
LA GUAJIRA
CESAR
CAUCA
VICHADA
VAUPES
BOLIVAR
CALDAS
ARAUCA
AMAZONAS
2005 2006
51
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
772,148,567 711,466,214
900,000,000
Unidades a 750 cc
800,000,000
700,000,000
600,000,000
500,000,000
400,000,000
300,000,000
2005 2006
Para efectos del análisis se agruparon, para las dos vigencias, los
departamentos donde se consumió menos de 10 millones de unidades, tales
como San Andrés, Providencia y Santa Catalina, Cesar, Guaviare, Caldas,
Magdalena y Atlántico, entre otros.
52
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
BOGOTA
BOYACA 19.6%
11.4%
C/MARCA
17.9%
Para la vigencia de 2006, Bogotá continúa siendo el ente territorial donde más
unidades (172.725.226) se declararon, seguida de Cundinamarca y Meta, entre
otros.
C/MARCA BOGOTA
16.2% 24.3%
53
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
872,140,527
1,000,000,000
900,000,000 682,631,672
Unidades a 750 cc
800,000,000
700,000,000
600,000,000
500,000,000
400,000,000
300,000,000
2005 2006
Para efectos del análisis se agruparon, para las dos vigencias, los
departamentos donde se consumió menos de 1 millón de unidades, tales como
San Andrés, Providencia y Santa Catalina, Cauca, Tolima, Cundinamarca,
Magdalena y Boyacá, entre otros.
54
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
ANTIOQUIA
75.6%
CALDAS
10.0%
ANTIOQUIA
76.9%
55
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Cervecería Colón S.A. reportó 2.939.116 unidades durante el 2005, cifra que se
redujo en un 28.1% para el año siguiente, en donde las cantidades ascendieron
a 2.114.677 unidades de cerveza.
2.939.116
3.000.000
2.114.677
2.500.000
Unidades a 750
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
2005 2006
ANTIOQUIA
10.9%
VALLE BOLIVAR
15.3%
5.4%
BOGOTA
68.4%
56
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
BOLIVAR VALLE
12.5% 5.7% ANTIOQUIA
0.9%
BOGOTA
80.9%
9,761
10,000
8,332
Unidades a 750
9,000
8,000
7,000
6,000
5,000
2005 2006
57
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CAPÍTULO IV
PRODUCTORES DE LICORES PÚBLICOS
55,000
45,000
35,000
Millones de pesos
25,000
2005
2006
15,000
5,000
Ó
A
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L.
-5,000
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C
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L.
I.L
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E.
I.L
F.
L.
E.
E.
-15,000
Se observa que la Industria de Licores del Valle es la entidad que arroja las
mayores pérdidas en contraposición de la Industria Licorera de Caldas que es la
que aporta los mayores excedentes del sector de productores oficiales de
licores.
58
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
80,000
70,000
60,000
2005
2006
Millones de Pesos
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0
Ó
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L.
L
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L.
E.
I.L
F.
L.
E.
E.
El anterior gráfico muestra que todas las licoreras presentan utilidad operacional,
sin embargo, al descontar los egresos operacionales se observan los siguientes
resultados:
40,000
30,000
20,000
2005
Millones de Pesos
2006
10,000
0
Ó
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A
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A
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C
L.
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L.
E.
I.L
F.
L.
E.
E.
-10,000
-20,000
59
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
140,000
120,000
100,000
Millones de Pesos
80,000
2005
2006
60,000
40,000
20,000
0
Ó
A
A
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CA
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C
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HO
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L.
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L.
I.L
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C
L.
E.
I.L
F.
L.
E.
E.
Sin embargo, dado que las industrias de Valle y Caldas tienen operación por
alcoholes, al descontar dichos ingresos, las ventas de licores, fueron las
siguientes:
140,000
120,000
100,000
Millones de Pesos
80,000
2005
2006
60,000
40,000
20,000
0
CÓ
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L.
L
I .L
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L
L
E.
E.
60
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Por su parte, el nivel de gastos muestra una tendencia creciente para todas las
empresas, y para la Industria Licorera de Caldas, Industria de Licores del Valle y
la Fábrica de Licores y Alcoholes de Antioquia se encuentran comportamientos
similares.
40,000
35,000
30,000
Millones de Pesos
25,000
2005
2006
20,000
15,000
10,000
5,000
0
Ó
A
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TÁ
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CA
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C
M
C
L.
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L.
L
U
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I.L
F.
L
L
E.
E.
120,000
100,000
80,000
Millones de Pesos
2005
2006
60,000
40,000
20,000
0
Ó
A
A
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CA
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A
M
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C
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L.
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C
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E.
I.L
F.
L.
E.
E.
61
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Por su parte, las transferencias al sector salud por concepto del IVA girado a los
fondos seccionales de salud muestran el siguiente comportamiento:
120,000
100,000
80,000
Millones de Pesos
2005
2006
60,000
40,000
20,000
0
Ó
A
A
TÁ
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AS
CA
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A
M
C
L.
HO
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.C
L.
C
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L.
U
I.L
C
L.
E.
I.L
F.
L.
E.
E.
62
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
80,000,000
70,000,000
60,000,000
50,000,000
Miles de pesos
40,000,000
30,000,000
20,000,000
10,000,000
0
TA ER
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2005
O
2006
N
63
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
53,882,641
51,731,727
54,000,000
Unidades a 750 cc
52,000,000
50,000,000
48,000,000
46,000,000
44,000,000
42,000,000
40,000,000
2005 2006
Años
Del total de las 51.731.727 unidades del año 2005, quien tiene la mayor
participación es el Ron Medellín con el 51.7%, seguido del Aguardiente
Antioqueño con un 48.0%, el Vodka Montesskaya con un 0.2% y las Cremas de
Café y de Menta con un 0.1%, igualmente, se encuentra que sus productos
Ginebra Katia y Brandy Don Juan no son representativos, como se muestra en la
siguiente gráfica.
64
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
VODKA
0.2%
AGUARDIENTE
48.0%
RON
51.7%
GINEBRA CREMA
0.0% 0.1%
BRANDY
0.0%
VODKA
0.1%
AGUARDIENT
E
47.4%
RON
52.5%
CREMA
GINEBRA
0.1%
0.0%
BRANDY
0.0%
65
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
RISARALDA
2,4% CORDOBA
6,4%
CESAR
2,3%
ANTIOQUIA
58,4% ATLANTICO
OTROS
8,5%
7,0%
CORDOBA
6.4%
OTROS
9.3% ANTIOQUIA
62.1%
66
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
67
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
2. DEPARTAMENTO DE NARIÑO
COMPARATIVO DE TRANSFERENCIAS AL
SECTOR SALUD 2005 vs 2006
4,962,627 4,981,180
5,000,000
Miles de Pesos
4,000,000
3,000,000
2,000,000
2005 2006
Años
68
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
4,000,000 3,039,675
2,391,260
Unidades a 750 cc
3,000,000
2,000,000
1,000,000
0
2005 2006
Años
500,000
$490,760
400,000
Miles de Pesos
300,000
$272,614
200,000
100,000
0
2005 2006
Años
69
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
197,853
163,157
200,000
Unidades a 750 cc
150,000
100,000
50,000
0
2005 2006
Años
70
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
30,000,000
MILES DE PESOS
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
0
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UN
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71
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
21.808.029
22.000.000 18.221.204
Unidades a 750 cc
20.000.000
18.000.000
16.000.000
14.000.000
12.000.000
10.000.000
2005 2006
Años
Del total de las 21.808.029 unidades del año 2005, 21.782.169 corresponden a
licores y 25.860 al Aperitivo Anisado Chorrito, y para la vigencia de 2006, se
declararon 18.188.348 unidades de licor y 32.856 de aperitivo.
APERITIVOS
0.1%
LICORES
99.9%
En la siguiente gráfica se observa que para el año 2005, la participación que tuvo
el Aguardiente Nectar fue del 83.6% equivalente a 18.207.680 unidades y del
Ron Santafé y Ron Sun Dry del 16.4.0%, es decir, 3.574.489 unidades.
72
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
RON
16.4%
AGUARDIENTE
83.6%
RON
14,0%
AGUARDIENTE
86,0%
73
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
TOLIMA SANTANDER
0,5% 0,7%
OTROS CASANARE
0,9% 2,6%
CUND.
95,3%
OTROS CASANARE
1,1% 1,9%
CUND.
95,5%
74
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
75
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
2.000.000
1.800.000
1.600.000
Miles de pesos
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
CAQUETA
CASANARE
PUTUMAYO
VALLE
BOGOTA
2005 2006
76
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
1,000,000 709,341
Unidades a 750 cc
565,471
800,000
600,000
400,000
200,000
0
2005 2006
Años
Del total de las 709.341 unidades del año 2005, 709.280 corresponden a licores
y 61 al Aperitivo Sol Dorado, y para la vigencia de 2006 el total de unidades
declaradas corresponden a licores.
CAQUETA
98,99%
77
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CUND.
0.14%
PUTUMAYO CASANARE
2.43% 0.12%
CAQUETA
97.31%
78
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
79
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
COMPARATIVO DE TRANSFERENCIAS AL
SECTOR SALUD 2005 vs 2006
400.000
Miles de Pesos
300.000
200.000
100.000
0
ANTIOQUIA
CHOCO
VALLE
CALDAS
BOGOTA
CUND.
2005
2006
80
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
1,116,312
1,000,000 727,734
Unidades a 750 cc
800,000
600,000
400,000
200,000
0
2005 2006
Años
Del total de las unidades declaradas, tanto para el año 2005 como para el 2006,
el 99.9% corresponden al Aguardiente Platino, y en una proporción pequeña la
Ginebra Lord Wallis y el Ron Añejo Citara.
81
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Los Activos muestran un incremento que se origina por el aumento del rubro de
deudores, por su parte los Pasivos disminuyen como producto de la reducción
del monto de salarios pendientes de pago.
82
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
1.500.000
Miles de Pesos
1.200.000
900.000
600.000
300.000
0
TOLIMA
BOGOTA
NARIÑO
CUND.
2005 2006
83
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
2,166,426
2,500,000
Unidades a 750 cc
2,000,000 1,357,057
1,500,000
1,000,000
500,000
2005 2006
Años
APERITIVOS
2.0%
LICORES
98.0%
84
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
RON
3,3%
AGUARDIENTE
96,7%
RON
1,2%
AGUARDIENTE
98,8%
85
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CUNDI. NARIÑO
0.0% 2.3%
TOLIMA
97.7%
En el año 2006, la participación del consumo por departamentos fue similar al del
año anterior, donde el Tolima consumió 1.029.523 unidades, Cundinamarca
310.226 y Nariño 17.308, lo que equivale al 75.9%, 22.9% y 1.3%,
respectivamente.
NARIÑO
CUNDI. 1,3%
22,9%
TOLIMA
75,9%
La Fábrica de Licores del Tolima, para los años 2005 y 2006, muestra el
siguiente comportamiento financiero:
86
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
87
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
de acuerdo con los datos reportados por las Secretarías de Salud de las
entidades territoriales, es decir, que el recurso disminuyó en un 9.6%.
COMPARATIVO DE TRANSFERENCIAS AL
SECTOR SALUD 2005 vs 2006
35,000,000
30,000,000
Miles de Pesos
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
0
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2005 2006
88
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
13,000,000 10,638,746
U nidades a 750 cc
9,248,883
11,000,000
9,000,000
7,000,000
5,000,000
2005 2006
Años
Del total de 9.248.883 unidades del año 2005, 9.197.379 corresponden a licores
y 51.504 a aperitivos, y para la vigencia de 2006, el total de unidades declaradas
corresponde a licores.
En la siguiente gráfica se observa que para el año 2005, la participación que tuvo
el Aguardiente Blanco del Valle fue del 98% equivalente a 9.016.661, seguida del
Ron Añejo Trapiche con 180.176 unidades y de la Ginebra Queen Elizabeth con
542 unidades.
RON
GINEBRA 2.0%
0.0%
AGUARDIENT
E
98.0%
89
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
RON
GINEBRA 1,9%
0,0%
AGUARDIENTE
98,1%
SAN ANDRES
CUND. 1.0%
0.1%
OTROS
0.1%
VALLE
98.8%
90
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CUND.
0.2%
ANTIOQUIA
0.1% SAN ANDRES
0.2%
OTROS
0.0%
VALLE
99.5%
91
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
A lo anterior se suma la caída del Patrimonio en más del 30% como producto de
la pérdida del ejercicio que superó los 13 mil millones de pesos.
92
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
de acuerdo con los datos reportados por las Secretarías de Salud de las
entidades territoriales, donde se evidencia que los recursos del sector salud se
incrementaron en un 23.9%.
18,000,000
16,000,000
MILES DE PESOS
14,000,000
12,000,000
10,000,000
8,000,000
6,000,000
4,000,000
2,000,000
0
O
A
A
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N
R
2005
DEPARTAMENTOS 2006
93
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
16,000,000
14,000,000
MILES DE PESOS
12,000,000
10,000,000
8,000,000
6,000,000
4,000,000
2,000,000
AR AS
SD A
BO R E
IA
G ICO
LA DA
TO A
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A
AV E
AZ IA
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C R.
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N
SU
O
H
AQ
U
C
C
R
D
TE
U
C
G
C
C
M
O
N
2005
DEPARTAMENTOS 2006
94
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
25,482,796
23,824,998
28,000,000
Unidades a 750 cc
25,000,000
22,000,000
19,000,000
16,000,000
13,000,000
10,000,000
2005 2006
Años
Del total de las 23.824.998 unidades del año 2005, quien tiene la mayor
participación son los Rones (Viejo de Caldas, Extraviejo Juan de la Cruz y Joven
de Caldas) y con el 73.9%, seguido de los Aguardientes (Cristal y Amarillo) con
un 26.0%, y en una proporción mínima la Crema de Café Kaldí y el Vodka
Sabolinaya, como se muestra en la siguiente gráfica.
95
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CREMA
VODKA
AGUARDIENTE 0.0%
0.0%
26.0%
RON
73.9%
VODKA CREMA
0.0% 0.0%
AGUARDIENTE
21.9%
RON
78.0%
96
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CORDOBA
2.2% CALDAS
20.1%
TOLIMA VALLE
2.1% 14.3%
OTROS
12.3%
SANTANDER
META QUINDIO CAUCA
RISARALDA 4.2% 4.7%
3.6% 5.1%
HUILA 3.6% NARIÑO
3.5% 6.7%
PUTUMAYO
CUND.
2.7%
8.8%
CORDOBA
2.7%
CALDAS
CAQUETA 20.9%
2.2% VALLE
OTROS 17.2%
14.1%
La Industria Licorera de Caldas, para los años 2005 y 2006, presenta la siguiente
situación financiera:
97
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
98
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Cauca, donde se evidencia que los recursos del sector salud se disminuyeron en
un 27.7%.
6,913,106
9,000,000
4,997,659
Miles de pesos
7,000,000
5,000,000
3,000,000
1,000,000
2005 2006
Años
5,000,000 3,680,738
Unidades a 750 cc
4,000,000
2,380,395
3,000,000
2,000,000
1,000,000
2005 2006
Años
99
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Del total de las 3.680.738 unidades del año 2005, quien tiene la mayor
participación es el Aguardiente Caucano con un 99.5.0%, seguido del Ron Añejo
Caucano con un 0.4%, el Licor Escarchado y la Ginebra Vicker`s, los cuales no
son representativos, como se muestra en la siguiente gráfica.
RON
0.4%
GINEBRA LICOR
0.0% 0.1%
AGUARDIENTE
99.5%
RON
0.5%
GINEBRA LICOR
0.0% 0.1%
AGUARDIENTE
99.3%
La situación financiera de la Industria Licorera del Cauca, para los años 2005 y
2006, fue la siguiente:
100
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Por su parte, los Ingresos reflejan una disminución del 34.22%, asimismo, el
descenso en las unidades declaradas alcanzó el 35.33%, generando, como
consecuencia, una disminución en las transferencias al sector salud de 27.71%.
La Unidad de Licores del Meta se creó mediante Decreto 010 del 2 de enero de
2002, con personería jurídica, patrimonio propio y dotada de autonomía
administrativa y financiera, con el objeto de explotar el monopolio rentístico sobre
los alcoholes y licores destilados que posee el departamento.
101
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
2,010,000
Miles de Pesos
1,510,000
1,010,000
510,000
10,000
IA
.
TA
TA
S
A
RE
D
PE
D
D
AR
N
E
AL
IA
AI
U
M
G
AN
H
AV
C
U
R
VA
BO
C
A
AS
VI
U
IS
G
102
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
1,800,000 1,381,363
Unidades a 750 cc
935,224
1,300,000
800,000
300,000
2005 2006
Años
Del total de las 1.381.363 unidades del año 2005, quien tiene la mayor
participación es el Aguardiente Llanero con el 97.9%, equivalente a 1.352.164
unidades, seguido del Ron San Martín con 29.199 unidades.
RON
2.1%
AGUARDIENTE
97.9%
103
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
RON
1.5%
AGUARDIENTE
98.5%
CUND. VICHADA
1.4% 1.3%
VAUPES CASANARE
2.3% 1.2%
GUAVIARE GUAINIA
2.9% 0.1%
META
90.8%
104
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
VICHADA CUND.
CASANARE
2.3% 1.6%
GUAVIARE 0.5%
3.0% GUAINIA
0.2%
VAUPES RISARALDA
4.1% 0.0%
META
88.2%
La Unidad de Licores del Meta presenta la siguiente situación financiera para los
años 2005 y 2006:
105
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
106
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CAPÍTULO IV
CONCESIONARIOS DE LICORES
3,500,000
$3,457,584
$3,228,816
2,500,000
1,500,000
500,000
2005 2006
Años
107
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
1,709,580 1,717,254
2,000,000
Unidades a 750 cc
1,600,000
1,200,000
800,000
400,000
0
2005 2006
Años
Del total de las 1.709.580 unidades del año 2005, 1.704.496 corresponden a
licores y 5.084 al Aperitivo de Aguardiente Licoretto, y para la vigencia de 2006,
se declararon 1.711.479 unidades de licor y 5.775 de aperitivo. En la gráfica
siguiente se aprecia la participación promedio de los dos años.
APERITIVOS
0.3%
LICORES
99.7%
108
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Del total del 1.704.496 de unidades de licor del año 2005, quien tiene la mayor
participación es el Aguardiente Doble Anís, y en una menor proporción el Ron
San Agustín.
RON
0.3%
AGUARDIENTE
99.7%
RON
0.7%
AGUARDIENTE
99.3%
109
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
4,000,000
Miles de Pesos
$ 3,667,860
3,000,000
$ 2,704,255
2,000,000
1,000,000
0
2005 2006
Años
La sociedad Industria Licorera de Boyacá S.A. C.I., declaró, durante el año 2005,
un total de 1.830.024 unidades de licores, y en la vigencia de 2006, 1.596.910
de unidades, lo cual significa una disminución del 12.7%.
110
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
1,830,024
1,596,910
2,000,000
Unidades a 750 cc
1,600,000
1,200,000
800,000
400,000
0
2005 2006
Años
CREMA
0.0% RON
3.6%
BRANDY
0.0%
AGUARDIENTE
96.3%
111
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CREMA
0.1% RON
10.0%
BRANDY
0.2%
AGUARDIENTE
89.6%
El contrato se firmó con una duración de veinte (20) años, contados a partir de la
fecha de la firma del acta de iniciación.
112
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
400,000
Miles de Pesos
300,000
200,000
100,000
A
E
A
.
TA
R
A
D
M
R
IL
VA
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TO
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C
BO
BO
D
G
A
2005
M
2006
Departam entos
Industrias Nuevo Milenio S.A. declaró, durante el año 2005, un total de 398.168
unidades, y en la vigencia de 2006, 159.665 de unidades, lo cual significa una
disminución del 59.9%, ocasionada porque el contribuyente no ha reportado
toda la información a la Superintendencia Nacional de Salud desde julio de 2006,
por lo cual fue requerido.
113
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
398,168
500,000
Unidades a 750 cc
400,000
300,000 159,665
200,000
100,000
0
2005 2006
Años
RON
LICOR
45.2%
54.8%
114
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
LICOR
16.1%
RON
83.9%
TOLIMA MAGDALENA
CUND. 1.8% 0.6%
2.6%
SUCRE HUILA
3.7% 0.0%
BOLIVAR
91.3%
115
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CUND. TOLIMA
MAGDALENA
13.1% 1.5%
SUCRE 0.0%
4.0%
HUILA
1.7%
BOLIVAR
79.6%
Jave Licores S.A., durante las vigencias de 2005 y 2006, transfirió al sector salud
del Departamento del Atlántico la suma de $980.194.430 y $872.704.315,
respectivamente, de acuerdo con los datos reportados por la Secretaría
Departamental de Salud, lo cual indica que el valor del IVA pagado disminuyó en
un 11.0%
116
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
1,000,000
Miles de Pesos
$980,194
800,000
$872,704
600,000
400,000
200,000
0
2005 2006
Años
Jave Licores S.A. declaró en el Departamento del Atlántico, durante el año 2005
un total de 538.620 unidades y, en la vigencia de 2006, 499.597 unidades, lo
cual significa una disminución del 7.2%.
800,000
538,620 499,597
Unidades a 750 cc
600,000
400,000
200,000
0
2005 2006
Años
Del total de las 538.620 unidades del año 2005, 529.200 corresponden a licores
y 9.420 al Aperitivo de Aguardiente Currambero, y para la vigencia de 2006, se
declararon 496.195 unidades de licores y 3.402 de aperitivo. En la gráfica
siguiente se aprecia la participación promedio de los dos años.
117
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
APERITIVOS
1.2%
LICORES
98.8%
Del total de 529.200 de unidades de licores del año 2005, quien tiene la mayor
participación es el Licor (Blanco Especial Jave, de Ron, de Aguardiente
Currambero, de Aguardiente Rumba, Blanco Extra Dry y Blanco Suave Limón),
con un 92.0%, equivalente a 486.827 unidades, y en menor proporción el Ron
Viejo Caribe, seguido del Aguardiente Suave Rumba.
RON
AGUARDIENTE
4.1%
3.9%
LICOR
92.0%
118
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
RON
22.6% AGUARDIENTE
17.1%
LICOR
60.3%
119
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
400,000
Miles de Pesos
$341,971
300,000
$236,979
200,000
100,000
0
2005 2006
Años
400,000
249,339
Unidades a 750 cc
300,000
129,500
200,000
100,000
0
2005 2006
Años
120
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
100,000
80,000
Miles de Pesos
60,000
40,000
20,000
0
MAGDALENA ANTIOQUIA
2005
Departamentos 2006
Santana Licores S.A. declaró durante el año 2005, un total de 44.736 unidades
de Ron Caña y Ron Santero, y en la vigencia de 2006, 35.133 unidades, lo cual
significa una disminución del 21.5%.
121
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
80,000
Unidades a 750 cc
44,736
60,000 35,133
40,000
20,000
0
2005 2006
Años
ANTIOQUIA
30.5%
MAGDALENA
69.5%
122
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CAPÍTULO V
PRODUCTORES PRIVADOS DE LICORES, VINOS, APERITIVOS Y
SIMILARES
1. PRIMER GRUPO
Tal como se mencionó en este grupo se incluyen los productores que durante el
año 2005 declararon una cantidad superior a 500.000 unidades en presentación
de 750 cc, así:
Vinos de la Corte S.A. declaró 6.378.213 unidades en el año 2006, cifra que
comparada con la reportada durante el 2005 (4.858.622 unidades) muestra un
crecimiento del 31.3%.
123
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
6,378,213
7,000,000
4,858,622
Unidades a 750 cc
6,000,000
5,000,000
4,000,000
3,000,000
2,000,000
1,000,000
-
2005 2006
APERITIVOS
VINOS 31.8%
67.8%
LICORES
0.3%
Dentro de las clases de licores se encuentra que, para el año 2005, la mayor
participación la tiene el whisky al registrar 8.688 unidades, es decir, el 55.5%,
mientras el brandy reportó 5.856 unidades representando el 37.4% y en menor
proporción el ron y el licor con el 6.5% y el 0.6%, respectivamente.
124
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
BRANDY
WHISKY 37.4%
55.5%
LICOR
RON 0.6%
6.5%
APERITIVOS
VINOS 37.8%
62.1%
LICORES
0.1%
Con respecto a los licores declarados por Vinos de la Corte S.A. durante el 2006,
el whisky alcanzó una participación del 48.5%, es decir, 2.700 unidades,
mientras que de brandy declaró 2.232 unidades, equivalente al 40.1% y en
menor participación el ron y el licor con 588 y 48 unidades, respectivamente.
125
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
WHISKY BRANDY
48.5% 40.1%
RON LICOR
10.6% 0.9%
ATLANTICO
2.0%
VALLE
38.4% OTROS
C/MARCA 6.7%
9.3%
126
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
BOYACA
1.2%
VALLE ATLANTICO
38.1% 1.2%
C/MARCA
11.6% OTROS
3.2%
Pedro Domecq Colombia S.A. declaró 4.832.805 unidades durante el 2005, cifra
que disminuyó en un 8.8% para el año siguiente, en donde las cantidades
ascendieron a 4.409.173 unidades.
5,600,000 4,832,805
4,409,173
5,000,000
Unidades a 750 cc
4,400,000
3,800,000
3,200,000
2,600,000
2,000,000
2005 2006
127
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
VINOS
7.3%
LICORES
92.7%
VINOS
8.3%
LICORES
91.7%
128
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
VALLE NARIÑO
12.4% SAN ANDRES
9.6%
4.3%
C/MARCA RISARALDA
12.7% 3.9%
SANTANDER
2.3%
CALDAS
CAUCA
ANTIOQUIA 2.2%
30.6%
15.6%
OTROS
6.2%
Para el año 2006, aunque continúa el Cauca con la mayor participación, 21.6%,
equivalente a 953.796 unidades, esta es similar al departamento de Antioquia
con el 21.2%, al registrar 933.584 unidades, seguido del Valle del Cauca donde
se consumió un total de 640.669, Cundinamarca con 594.479 unidades y Nariño
con 487.393.
SAN ANDRESSANTANDER
RISARALDA 2.9% CALDAS
2.5%
NARIÑO 6.0% 1.4%
11.1% TOLIMA
1.2%
C/MARCA
13.5% CAUCA OTROS
21.6% 4.2%
ANTIOQUIA
21.2%
VALLE
14.5%
129
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
5,000,000
4,410,686
4,165,912
Unidades a 750 cc
4,500,000
4,000,000
3,500,000
3,000,000
2005 2006
LICORES
APERITIVOS
2.1%
0.3%
VINOS
97.6%
130
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
RON
BRANDY 9.7%
VODKA
19.0%
14.5%
LICOR
0.0%
WHISKY
56.7%
De otra parte, del total declarado en el 2006 por Bodegas del Rhin Ltda., el
98.5% (4.105.245 unidades) correspondió a vinos, mientras que licores
participaron con el 1.4%, es decir, 58.881 unidades y de aperitivos 1.787
unidades.
LICORES
APERITIVOS 1.4%
0.0%
VINOS
98.5%
131
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
RON
BRANDY
0.0%
14.3% VODKA
14.5%
LICOR
7.0%
WHISKY
64.2%
BOYACA META
SANTANDER
2.5% 2.2% NARIÑO
VALLE 5.1%
1.5% TOLIMA
12.3%
1.4%
ANTIOQUIA CAUCA
14.1% 1.2%
ATLANTICO
1.1%
C/MARCA
OTROS
52.8%
5.7%
132
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
NARIÑO
ANTIOQUIA
1.2%
15.0%
OTROS
4.2%
C/MARCA
53.1%
2,700,000
2,548,272
2,600,000
Unidades a 750 cc
2,500,000
3 2,349,168
2,400,000
2,300,000
2,200,000
2,100,000
2005 2006
133
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
APERITIVOS
1.4%
VINOS
98.6%
APERITIVOS
0.4%
VINOS
99.6%
134
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Ltda., es decir 630.420 unidades, entre tanto, en el departamento del Valle del
Cauca el consumo ascendió 400.140 unidades, equivalente 15.7%. Así mismo,
en el Tolima se consumieron 243.072 unidades, seguido de Antioquia, Huila y
Boyacá, entre otros.
Para efectos de análisis, se grupa, tanto para el 2005 como para el 2006, en
“otros” aquellos departamentos donde se declararon menos de 50 mil unidades.
SDER. CESAR
BOYACA 3.4% 2.9% ATLANTICO
5.1% 2.8%
HUILA META
5.8% 2.5%
ANTIOQUIA RISARALDA
6.6% 2.1%
TOLIMA
NTE. SDER.
9.5%
2.0%
C/MARCA
24.7% OTROS
VALLE
16.6%
15.7%
135
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
2,109,744
2,500,000 2,001,804
Unidades a 750 cc
2,100,000
1,700,000
1,300,000
900,000
500,000
2005 2006
136
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
VINOS
19.6%
APERITIVOS
80.4%
VINOS
18.1%
APERITIVOS
81.9%
Para efectos de análisis, se grupa, tanto para el 2005 como para el 2006, en
“otros” aquellos departamentos donde se declararon menos de 20 mil unidades,
137
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
ANTIOQUIA QUINDIO
8.3% 1.1%
OTROS
SDER. 4.2%
12.8%
C/MARCA
VALLE
24.4%
15.6%
ANTIOQUIA M/DALENA
8.7% 1.1%
OTROS
SDER. 5.2%
11.7%
VALLE C/MARCA
13.0% 27.7%
138
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Dado lo anterior, solo se efectuará el análisis correspondiente a las cifras del año
2005.
1,674,876
2,000,000
Unidades a 750 cc
1,600,000
1,200,000
800,000
4,040
400,000
-
2005 2006
139
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
APERITIVOS
11.5% LICORES
1.2%
VINOS
87.3%
BRANDY
24.5% VODKA
5.8%
WHISKY
69.8%
Con respecto a las unidades declaradas por entidad territorial, en el año 2005, tal
como se puede observar en la gráfica siguiente, el departamento que mayor
participación obtuvo es Cundinamarca, con un consumo de 983.527 unidades,
correspondiente al 58.7%, seguido de Boyacá con 274.613 unidades y
Santander con 201.209 unidades.
140
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
ARAUCA CESAR
NTE. SDER. 1.8% 1.5% TOLIMA
SDER. 6.0% 1.5%
12.0%
RISARALDA
1.0%
BOYACA
CALDAS
16.4%
0.5%
META
0.5%
C/MARCA
58.7%
2,150,187
2,500,000
Unidades a 750 cc
2,000,000
1,415,265
1,500,000
1,000,000
500,000
-
2005 2006
141
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
APERITIVOS LICORES
0.5% 2.4%
VINOS
97.0%
LICORES
APERITIVOS
1.6%
0.1%
VINOS
98.3%
142
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
De otra parte, durante el 2005, Valle del Cauca participó con un 22.6% y
Cundinamarca con un 22.3% del total consumido, es decir, que en el Valle se
declararon 319.307 unidades y en Cundinamarca 315.084 unidades. En menor
participación se encuentran, entre otros, los departamentos de Boyacá con
133.506 unidades, Santander con 125.372 y Antioquia con 105.553.
Para efectos de análisis, se grupa, tanto para el 2005 como para el 2006, en
“otros” aquellos departamentos donde se declararon menos de 20 mil unidades,
tales como Chocó, Caquetá, Cesar, Córdoba, Atlántico, Putumayo y Sucre, entre
otros.
ANTIOQUIA
OTROS
7.5%
9.0%
SANTANDER
8.9%
C/MARCA
22.3% VALLE
BOYACA 22.6%
9.4%
143
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
BOYACA
8.4%
144
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
1,243,966
1,500,000
Unidades a 750 cc
1,200,000
900,000 563,270
600,000
300,000
-
2005 2006
APERITIVOS LICORES
12.1% 7.2%
VINOS
80.7%
Ahora, con respecto a las 89.856 unidades de licores, se tiene que 42.944
unidades corresponden a los productos denominados Licor, es decir el 47.8%,
38.808 unidades fueron Rones, 4.903 unidades de Brandy y 3.201 unidades de
Whisky.
145
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
WHISKY BRANDY
3.6% 5.5%
RON
LICOR
43.2%
47.8%
En cuanto a las unidades declaradas en el año 2006, el 58.3% del total estuvo
representado por 328.119 unidades de vinos, 165.907 unidades de aperitivos y
69.245 unidades de licores.
APERITIVOS
LICORES
29.5%
12.3%
VINOS
58.3%
146
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
WHISKY
BRANDY
4.4%
11.6%
RON
41.5% LICOR
42.5%
Para efectos de análisis, se grupa, tanto para el 2005 como para el 2006, en
“otros” aquellos departamentos donde se declararon menos de 10 mil unidades.
CAQUETA 1.2%
2.2% HUILA
NARIÑO
1.1%
2.2%
CESAR QUINDIO
2.2% 1.0%
PUTUMAYO
ANTIOQUIA 1.0%
3.0%
ATLANTICO
BOYACA OTROS 0.9%
4.1% VALLE 3.5%
8.3% C/MARCA
59.7%
147
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
OTROS
C/MARCA 8.7%
VALLE
13.0% 36.1%
1,067,714
1,200,000
Unidades a 750 cc
807,633
1,000,000
800,000
600,000
400,000
200,000
2005 2006
148
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
VINOS
30.1%
LICORES
0.1%
APERITIVOS
69.8%
VODKA LICOR
14.7% 11.6%
RON
73.7%
149
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
De otra parte, del total declarado en el 2006, el 62.7% estuvo representado por
669.680 unidades de aperitivos, mientras el 37.2% correspondió a 397.278
unidades de vinos y las 756 unidades restantes a licores
VINOS
37.2%
LICORES
0.1%
APERITIVOS
62.7%
VODKA
9.5%
RON
31.7%
LICOR
58.7%
150
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
del 35.8%, seguido del Valle del Cauca con 130.000 unidades y Quindío con
87.040 unidades, entre otros.
HUILA TOLIMA
10.3% 9.6%
CALDAS MAGDALENA
10.6% 6.4%
QUINDIO
10.8% RISARALDA
0.4%
C/MARCA
35.8%
VALLE
16.1%
C/MARCA CALDAS
14.9% 8.1% TOLIMA
6.7%
HUILA QUINDIO
16.3% 6.3%
NARIÑO
1.6%
VALLE
46.1%
151
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
En el 2006, Bodegas Viejas Cepas S.A. declaró 672.469 unidades, cifra que
muestra una reducción del 5.9% en comparación con el 2005, año en el que las
cantidades reportadas fueron del orden de 714.687 unidades.
714,687
800,000 672,469
Unidades a 750 cc
650,000
500,000
350,000
200,000
2005 2006
VINOS
LICORES
19.8%
30.6%
APERITIVOS
49.6%
Ahora, con respecto a las 218.515 unidades de licores, el 99.5% del total
declarado corresponde al Brandy con 217.351 unidades, mientras que el Whisky
estuvo representado tan solo por el 0.5%, es decir, 1.164 unidades.
152
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
WHISKY
0.5%
BRANDY
99.5%
En cuanto al año 2006, del total de unidades declaradas por Bodegas Viejas
Cepas S.A., 291.743 unidades correspondieron a aperitivos, es decir, el 43.4%,
256.434 unidades a licores y las 124.292 unidades restantes a vinos.
LICORES VINOS
38.1% 18.5%
APERITIVOS
43.4%
153
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
WHISKY
1.0%
BRANDY
99.0%
Para efectos de análisis, se grupa, tanto para el 2005 como para el 2006, en
“otros” aquellos departamentos donde se declararon menos de 15 mil unidades.
ANTIOQUIA BOYACA
14.7% 2.1%
OTROS
VALLE 2.9%
56.2%
154
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
SDER. CALDAS
RISARALDA 4.2% 4.0% ATLANTICO
4.8% 3.9%
CAUCA
NTE.SDER
8.0%
3.4%
ANTIOQUIA
OTROS
11.0%
3.6%
VALLE
57.1%
Durante el año 2005 Romay Ltda. declaró 710.460 unidades, mientras que en el
2006 el resultado obtenido fue de 977.190 unidades, lo que refleja un incremento
del 37.5%.
977,190
1,000,000
710,460
Unidades a 750 cc
800,000
600,000
400,000
200,000
2005 2006
155
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Del total de unidades declaradas durante el 2005, 673.944 unidades son vinos
las 36.516 con aperitivos.
APERITIVOS
5.1%
VINOS
94.9%
En relación con el año 2006, los vinos participaron con el 97.6% al reportar
953.514 unidades y el 2.4% restante, corresponde a los aperitivos, es decir,
23.676 unidades.
APERITIVOS
2.4%
VINOS
97.6%
156
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
BOYACA GUAVIARE
53.6% 0.3%
META GUAVIARE
15.1% 0.3%
NTE. SDER.
0.3%
BOYACA
63.0%
157
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
En el año 2005 Bodegas Añejas Ltda. declaró 647.907 unidades y en el 2006 las
cantidades ascendieron a 805.351 unidades, es decir, que presentó un
incremento del 24.3%.
805,351
900,000
647,907
Unidades a 750 cc
700,000
500,000
300,000
100,000
2005 2006
APERITIVOS
3.0%
VINOS
97.0%
158
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Para el año 2006, la mayor participación la continúa teniendo los vinos con el
99.2%, es decir, 799.177 unidades
APERITIVOS
0.8%
VINOS
99.2%
C/MARCA
86.3%
159
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
TOLIMA
VALLE
0.3% CORDOBA
ATLANTICO 0.8%
0.1%
0.9%
HUILA META
1.6% 0.3%
CAQUETA
BOYACA 0.1%
2.6%
C/MARCA
93.3%
Sabajón Apolo S.A., durante el año 2005, declaró 623.038 unidades, cifra que se
incrementó para el 2006 en un 12.9%, al registrar en ese año 703.108 unidades.
703,108
800,000 623,038
700,000
Unidades a 750 cc
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
2005 2006
160
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
META N. SDER.
CAQUETA SDER.
3.8% 3.7%
5.3% 3.1%
VALLE PUTUMAYO
10.2% 2.5%
OTROS
ANTIOQUIA 15.5%
15.7%
C/MARCA
40.3%
161
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
Los Frayles en el año 2005 reportó 616.710 unidades, mientras que en el 2006 el
resultado fue de 639.084 unidades, lo que refleja un crecimiento del 3.6%.
616,710 639,084
700,000
600,000
Unidades a 750 cc
500,000
400,000
300,000
200,000
2005 2006
162
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
APERITIVOS
0.5%
VINOS
99.5%
APERITIVOS
0.1%
VINOS
99.9%
163
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
C/MARCA
78.3%
BOYACA HUILA
SANTANDER 2.6% 1.8%
NRTE. SDER.
4.8%
1.6%
META OTROS
5.5% 5.6%
C/MARCA
78.1%
164
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
800,000
585,969
Unidades a 750 cc
700,000
434,284
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
-
2005 2006
APERITIVOS
3.2%
VINOS
96.8%
En el año 2006 los vinos participaron con el 95.0% al declarar 412.558 unidades,
mientras el 5.0% estuvo representado por 21.726 unidades de aperitivos.
165
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
APERITIVOS
5.0%
VINOS
95.0%
CASANARE
BOYACA 4.9% META
5.4% 4.6% HUILA
C/MARCA 3.8%
7.4%
ANTIOQUIA
NTE. SDER 0.6%
7.6%
NARIÑO
SDER. 34.7%
31.2%
166
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
HUILA ANTIOQUIA
CASANARE 3.7% 0.3% GUAVIARE
4.8% 0.3%
NTE. SDER C/MARCA
5.6% 0.3%
META VALLE
6.3% 0.2%
BOYACA
7.7% NARIÑO CHOCO
37.4% 0.1%
SDER.
33.4%
2. SEGUNDO GRUPO
5,119,001
6,000,000 4,264,872
Unidades a 750 cc
5,000,000
4,000,000
3,000,000
2,000,000
1,000,000
2005 2006
Años
167
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
LICORES
5.7%
VINOS APERITIVOS
55.5% 38.8%
LICORES
7.2%
APERITIVOS
VINOS
35.1%
57.7%
168
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
2,800,000
2,843,311
Unidades a 750 cc
2,459,495
2,300,000
1,800,000
1,984,448
1,300,000
307,821
1,497,556
291,242
800,000
300,000
VINOS APERITIVOS LICORES
2005
2006
169
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
ATLANTICO BOLIVAR
QUINDIO SANTANDER
4.0% 3.9%
RISARALDA 4.3% 3.8%
VALLE
4.9%
CALDAS 3.4%
NARIÑO
5.1%
2.3%
BOYACA
6.3% NTE. SDER.
2.0%
TOLIMA
7.2% OTROS
C/MARCA
ANTIOQUIA 6.7%
22.3% 23.8%
BOLIVAR SANTANDER
QUINDIO ATLANTICO 2.6% VALLE
3.7% 4.9%
4.5% 1.4% NARIÑO
RISARALDA 2.6%
5.1%
CALDAS NTE. SDER.
3.1% 1.8%
BOYACA OTROS
5.7% 6.9%
TOLIMA ANTIOQUIA
C/MARCA
2.3% 21.0%
34.5%
170
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
3. TERCER GRUPO
Este grupo corresponde a las personas naturales que producen vinos, aperitivos
y similares, las cuales, durante las vigencias de 2005 y 2006, ascendían a treinta
y cuatro (34). Los datos y análisis presentados a continuación corresponden al
total del grupo.
1,497,631
1,800,000 1,266,944
Unidades a 750 cc
1,400,000
1,000,000
600,000
200,000
2005 2006
Años
171
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
APERITIVOS
13.2%
VINOS
86.8%
APERITIVOS
23.0%
VINOS
77.0%
172
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
1,500,000
Unidades a 750 cc
1,299,876
1,200,000
291,639
197,755
975,305
900,000
600,000
300,000
0
VINOS APERITIVOS
2005
2006
CAUCA
8.5% BOYACA
HUILA
7.8%
10.0%
NTE. SDER.
5.9%
C/MARCA
12.2%
OTROS
9.8%
SANTANDER
17.3% ANTIOQUIA
28.4%
173
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
HUILA CAUCA
BOYACA
4.7% 6.8%
C/MARCA 10.0%
3.3%
NTE. SDER.
6.2%
SANTANDER
22.0%
OTROS
ANTIOQUIA 9.1%
37.9%
174
Estudio Cervezas, Licores, Vinos,
Aperitivos y Similares – Nacionales
CONCLUSIONES
De otra parte, se observa que el producto que más se consume a nivel nacional
es la cerveza, seguido de los licores, los vinos y en último lugar los aperitivos.
Entre los licores el de mayor consumo es el aguardiente, por tanto, se puede
afirmar que los productos de más aceptación son la cerveza y el aguardiente.
En cuanto a los recursos provenientes del IVA cedido se tiene que Antioquia,
Valle del Cauca, Bogotá y Cundinamarca son las entidades territoriales que
perciben mayores recursos, mientras que Amazonas, Guainía, Vaupés y San
Andrés son los que menores recursos reciben por este concepto.
Al analizar las transferencias efectuadas, en el año 2006, por cada uno de los
productores se encuentra que Bavaria S.A. y el Departamento de Antioquia -
Fábrica de Licores y Alcoholes de Antioquia fueron los únicos que giraron más
de $100 mil millones, a su vez la Industria Licorera de Caldas y la Cervecería
Leona S.A. transfirieron una cifra superior a los $50 mil millones de pesos, estos
cuatro contribuyentes aportaron el 72% del total de transferencias a salud por
IVA cedido de los productos nacionales.
175