INVERSION EN ACTIVO FIJO O ACTIVO TANGIBLE

UNIDAD DESCRIPCION

MAQUINA Y EQUIPOS
30 MOLDES DE VASOS 1
30 MOLDES DE VASOS 2
30 MOLDES DE VASOS 3
4 ANAQUELES
2 DESHUMEDECEDOR
1 CONGELADORA
1 COCINA INDUSTRIAL ELECTRICA - 4 HORNILLAS
2 OLLA INDUSTRIAL
2 JARRA MEDIDORA
2 MEDIDORES
1 BALANZA DIGITAL
2 LAPTOP
2 IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
2 TELEFONO INALAMBRICO
1 POS
4 EXTINTOR
2 MANGUERA CONTRA INCENDIO
3 EQUIPO DE TELEFONIA MOVIL
MOBILIARIO DEL LOCAL
2 ESCRITORIOS
4 SILLAS
1 CASILLERO LOCKERS METALICO DE 9 CASILLAS

INVERSION EN ACTIVO INTANGIBLE

UNIDAD DESCRIPCION

1 SOFTWARE PARA LA VENTA DE PROD O SER

1 PAQUETE OFFICE
1 CONSTITUCION DE LA EMPRESA
1 RRPP
2 PRUEBA DE LABORATORIO - FORMULA
1 CERTIFICADO DIGESA
1 SEPARACION DE NOMBRE COMERCIAL
1 ELABORACION DE MINUTA
1 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
1 LICENCIAS EN GENERAL
1 OTROS TRAMITES
PRECIO SIN IGV TOTAL ACTIVO

45.00 1,350.00
60.00 1,800.00
75.00 2,250.00
220.00 880.00
300.00 600.00
2,787.18 2,787.18
7,500.00 7,500.00
183.00 366.00
45.00 90.00
24.00 48.00
28.00 28.00
1,700.00 3,400.00
700.00 1,400.00
100.00 200.00
250.00 250.00
200.00 800.00
700.00 1,400.00
800.00 2,400.00
-
1200 2,400.00
95 380.00
250 250.00
17,262.18 30,579.18

PRECIO SIN IGV TOTAL ACTIVO INTANGIBLE

1,500.00 1,500.00
500.00 500.00
559.32 559.32
1,200.00 1,200.00
250.00 500.00
399.00 399.00
 2,000.00 2,000.00
1,500.00 1,500.00
700.00 700.00
1,500.00 1,500.00
500.00 500.00
10,108.32 10,358.32

TOTAL ACTIVO FIJO E INTAGIBLE 40,937.50

CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL DE LA INVERSION 40,937.50

TASAS ANUALES
DE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DEPRECIACION

20% 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

20% 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
20% 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
20% 176.00 176.00 176.00 176.00 176.00
20% 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
20% 557.44 557.44 557.44 557.44 557.44
20% 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
20% 73.20 73.20 73.20 73.20 73.20
20% 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00
20% 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60
20% 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60
25% 850.00 850.00 850.00 850.00
25% 350.00 350.00 350.00 350.00
25% 50.00 50.00 50.00 50.00
25% 62.50 62.50 62.50 62.50
20% 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
20% 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00
25% 600.00 600.00 600.00 600.00
- - - - -
20% 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
20% 76.00 76.00 76.00 76.00 76.00
20% 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

TASAS ANUALES
DE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
AMORTIZACION
25% 375.00 375.00 375.00 375.00
25% 125.00 125.00 125.00 125.00
25% 139.83 139.83 139.83 139.83
25% 300.00 300.00 300.00 300.00
0% - - - -
25% 99.75 99.75 99.75 99.75
25% 500.00 500.00 500.00 500.00
25% 375.00 375.00 375.00 375.00
25% 175.00 175.00 175.00 175.00
25% 375.00 375.00 375.00 375.00
AL FINAL DEL QUINTO
AÑO

-
-
-
-
-
-
-

-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

AL FINAL DEL QUINTO

AÑO

-
-
-
-
-
-
-
-

-
cif
cif
TASA DE CRECIMIENTO

DEMANDA EN UNIDADES

1. SHUBERT

MATERIA PRIMA

DESCRIPCION
AGUA
GELATINA
GRENETINA

PRESUPUESTO DE M

AGUA
GELATINA
GRENETINA

COSTO TOTAL MATERIA PRIMA UNITARIO

CANTIDAD DE SERVICIOS
COSTO MATERIA PRIMA

PRESUPUESTO DE PRODUCCIO

DEMANDA ANUAL
DEMANDA 1. SHUBERT

POLITICA DE INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL
PRODUCCION - COMPRAS
INVENTARIO FINAL PARA MANT EN PRODUCCION
TOTAL PRODUCCION REQUERIDA

COMPRA DE MATERIA PRIMA

IGV DE COMPRA
TOTAL COMPRA DE MATERIA PRIMA

PRESUPUESTO MA
 INFLACION
DETALLE
Sueldo
CTS
Gratificación
Essalud
TOTAL S/

COSTO MANO DE OBRA POR SERVICIO

PRESUPUESTO DE COST

COMPRA DE MATERIA PRIMA

COSTO DE MOD
TOTAL COSTO
CANTIDAD DE PRODUCTO
COSTO UNITARIO POR PRODUCTO

PRESUPUESTO DE COSTO DE V

INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTA
 PRESUPUESTO DE COSTO

INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTA
 5%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
60,000 63,000 66,150

.
20%

MEDIDA COSTO SIN IGV SHUBERT U/M

LT S/5.00 120 ML
KG S/8.60 50 GR
KG S/18.00 10 GR

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

S/0.60
S/0.43
S/0.18

S/1.21
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
12,000 12,600 13,230 13,892
S/14,520 S/15,246 S/16,008 S/16,809

PUESTO DE PRODUCCION DE MATERIA PRIMA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

60,000 63,000 66,150 69,458
12,000 12,600 13,230 13,892

50%

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

0 6,000 6,300 6,615
12,000 12,600 13,230 13,892
6,000 6,300 6,615 6,946
18,000 12,900 13,545 14,222

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

S/21,780 S/15,609 S/16,389 S/17,209
S/3,920 S/2,810 S/2,950 S/3,098
S/25,700 S/18,419 S/19,340 S/20,307

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

 2%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4
S/23,436 S/23,905 S/24,383 S/24,870
S/1,953 S/1,992 S/2,032 S/2,073
S/3,906 S/3,984 S/4,064 S/4,145
S/2,109 S/2,151 S/2,194 S/2,238
S/31,404 S/32,032 S/32,673 S/33,326

S/6,280.85 S/6,406.46 S/6,534.59 S/6,665.29

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCTO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

S/21,780.00 S/15,609.00 S/16,389.45 S/17,209.10
S/6,280.85 S/6,406.46 S/6,534.59 S/6,665.29
S/28,060.85 S/22,015.46 S/22,924.04 S/23,874.39
18,000 12,900 13,545 14,222
S/1.56 S/1.71 S/1.69 S/1.68

UESTO DE COSTO DE VENTA PRODUCTO ANUAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

S/0.00 S/9,353.62 S/10,751.74 S/11,195.46
S/18,707.23 S/21,503.48 S/22,390.93 S/23,319.09
S/9,353.62 S/10,751.74 S/11,195.46 S/11,659.55
9,354 20,105 21,947 22,855
RESUPUESTO DE COSTO DE VENTA TOTAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

S/ - S/ 42,580.85 S/ 47,501.22 S/ 49,594.69
S/ 85,161.70 S/ 95,002.43 S/ 99,189.38 S/ 103,574.95
S/ 42,580.85 S/ 47,501.22 S/ 49,594.69 S/ 51,787.48
S/ 42,580.85 S/ 90,082.06 S/ 97,095.91 S/ 101,382.17
 AÑO 4 AÑO 5
69,458 72,931

COSTO UNITARIO

S/0.0050
S/0.0086
S/0.0180
AÑO 5
14,586
S/17,649

AÑO 5
72,931
14,586

AÑO 5
6,946
14,586
7,293
14,934

AÑO 5
S/18,070
S/3,253
S/21,322
 AÑO 5
S/25,368
S/2,114
S/4,228
S/2,283
S/33,993

S/6,798.59

AÑO 5
S/18,069.54
S/6,798.59
S/24,868.13
14,934
S/1.67

AÑO 5
S/11,659.55
S/24,289.78
S/12,144.89
23,804
 AÑO 5
S/ 51,787.48
S/ 108,167.95
S/ 54,083.98 ESF
S/ 105,871.45 EERR
2. SHUBERT ROCKS 35%

MATERIA PRIMA MEDIDA

DESCRIPCION
AGUA LT
GELATINA KG
GRENETINA KG

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIM

AGUA S/0.50
GELATINA S/0.31
GRENETINA S/0.14

S/0.00
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA UNITARIO S/0.95
 AÑO 1
CANTIDAD DE SERVICIOS 21,000
COSTO MATERIA PRIMA S/20,025.60

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE MATER

AÑO 1
DEMANDA ANUAL 60,000
DEMANDA DEL SERVICIO 21,000

POLITICA DE INVENTARIO 50%

AÑO 1
INVENTARIO INICIAL 0
PRODUCCION - COMPRAS 21,000
INVENTARIO FINAL PARA MANT EN PRODUCCI 10,500
TOTAL PRODUCCION REQUERIDA 31,500

AÑO 1
COMPRA DE MATERIA PRIMA S/38,115
IGV DE COMPRA S/6,861
TOTAL COMPRA DE MATERIA PRIMA S/44,976

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

 INFLACION 2%
DETALLE AÑO 1
Sueldo S/23,436
CTS S/1,953
Gratificación S/3,906
Essalud S/2,109
TOTAL S/ S/31,404

COSTO MANO DE OBRA POR SERVICIO S/6,280.85

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODU

AÑO 1
COMPRA DE MATERIA PRIMA S/38,115.00
COSTO DE MOD S/6,280.85
TOTAL COSTO S/44,395.85
CANTIDAD DE PRODUCTO 31,500
COSTO UNITARIO POR PRODUCTO S/1.41

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA PRODU

AÑO 1
INVENTARIO INICIAL S/0.00
COMPRAS S/29,597.23
INVENTARIO FINAL S/14,798.62
COSTO DE VENTA 14,799
 SHUBERT COSTO
COSTO U/M
ROCKS UNITARIO

S/5.00 100 ML S/0.0050

S/8.60 36 GR S/0.0086
S/18.00 8 GR S/0.0180

STO DE MATERIA PRIMA

 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
22,050 23,152.50 24,310.30 25,525.85
S/21,026.88 S/22,078.22 S/23,182.30 S/24,341.45

RODUCCION DE MATERIA PRIMA

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

63,000 66,150 69,458 72,931
22,050 23,153 24,310 25,526

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

10,500 11,025 11,576 12,155
22,050 23,153 24,310 25,526
11,025 11,576 12,155 12,763
22,575 23,704 24,889 26,134

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/27,316 S/28,682 S/30,116 S/31,622
S/4,917 S/5,163 S/5,421 S/5,692
S/32,233 S/33,844 S/35,537 S/37,314

UESTO MANO DE OBRA

 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5
S/23,905 S/24,383 S/24,870 S/25,368
S/1,992 S/2,032 S/2,073 S/2,114
S/3,984 S/4,064 S/4,145 S/4,228
S/2,151 S/2,194 S/2,238 S/2,283
S/32,032 S/32,673 S/33,326 S/33,993

S/6,406.46 S/6,534.59 S/6,665.29 S/6,798.59

O DE COSTO DE PRODUCTO

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/27,315.75 S/28,681.54 S/30,115.93 S/31,621.69
S/6,406.46 S/6,534.59 S/6,665.29 S/6,798.59
S/33,722.21 S/35,216.13 S/36,781.22 S/38,420.28
22,575 23,704 24,889 26,134
S/1.49 S/1.49 S/1.48 S/1.47

OSTO DE VENTA PRODUCTO ANUAL

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/14,798.62 S/16,468.99 S/17,198.58 S/17,962.86
S/32,937.98 S/34,397.15 S/35,925.72 S/37,526.76
S/16,468.99 S/17,198.58 S/17,962.86 S/18,763.38
31,268 33,668 35,161 36,726
3. CERVECERO

MATERIA PRIMA

DESCRIPCION
AGUA
GELATINA
GRENETINA

PRESUPUESTO DE MATERI

AGUA
GELATINA
GRENETINA

COSTO TOTAL MATERIA PRIMA UNITARIO

CANTIDAD DE SERVICIOS
COSTO MATERIA PRIMA

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE

DEMANDA ANUAL
DEMANDA DEL SERVICIO

POLITICA DE INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL
PRODUCCION - COMPRAS
INVENTARIO FINAL PARA MANT EN PRODUCCION
TOTAL PRODUCCION REQUERIDA

COMPRA DE MATERIA PRIMA

IGV DE COMPRA
TOTAL COMPRA DE MATERIA PRIMA

PRESUPUESTO MANO DE
 INFLACION
DETALLE
Sueldo
CTS
Gratificación
Essalud
TOTAL S/

COSTO MANO DE OBRA POR SERVICIO

PRESUPUESTO DE COSTO DE

COMPRA DE MATERIA PRIMA

COSTO DE MOD
TOTAL COSTO
CANTIDAD DE PRODUCTO
COSTO UNITARIO POR PRODUCTO

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTA
 45%

MEDIDA COSTO CERVECERO U/M

LT S/5.00 130 ML
KG S/8.60 50 GR
KG S/18.00 10 GR

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

S/0.65
S/0.43
S/0.18

S/1.26
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
27,000 28,350 29,767.50 31,256.10
S/25,747.20 S/27,034.56 S/28,386.29 S/29,805.82

ESTO DE PRODUCCION DE MATERIA PRIMA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

60,000 63,000 66,150 69,458
27,000 28,350 29,768 31,256

50%

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

0 13,500 14,175 14,884
27,000 28,350 29,768 31,256
13,500 14,175 14,884 15,628
40,500 29,025 30,476 32,000

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

S/49,005 S/35,120 S/36,876 S/38,720
S/8,821 S/6,322 S/6,638 S/6,970
S/57,826 S/41,442 S/43,514 S/45,690

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

 2%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4
S/23,436 S/23,905 S/24,383 S/24,870
S/1,953 S/1,992 S/2,032 S/2,073
S/3,906 S/3,984 S/4,064 S/4,145
S/2,109 S/2,151 S/2,194 S/2,238
S/31,404 S/32,032 S/32,673 S/33,326

S/6,280.85 S/6,406.46 S/6,534.59 S/6,665.29

ESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCTO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

S/49,005.00 S/35,120.25 S/36,876.26 S/38,720.48
S/6,280.85 S/6,406.46 S/6,534.59 S/6,665.29
S/55,285.85 S/41,526.71 S/43,410.86 S/45,385.77
40,500 29,025 30,476 32,000
S/1.37 S/1.43 S/1.42 S/1.42

STO DE COSTO DE VENTA PRODUCTO ANUAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

S/0.00 S/18,428.62 S/20,280.49 S/21,200.65
S/36,857.23 S/40,560.98 S/42,401.30 S/44,330.14
S/18,428.62 S/20,280.49 S/21,200.65 S/22,165.07
18,429 38,709 41,481 43,366
 COSTO
UNITARIO

S/0.0050
S/0.0086
S/0.0180
AÑO 5
32,818.95
S/31,296.15

AÑO 5
72,931
32,819

AÑO 5
15,628
32,819
16,409
33,600

AÑO 5
S/40,656
S/7,318
S/47,975
 AÑO 5
S/25,368
S/2,114
S/4,228
S/2,283
S/33,993

S/6,798.59

AÑO 5
S/40,656.45
S/6,798.59
S/47,455.05
33,600
S/1.41

AÑO 5
S/22,165.07
S/46,351.41
S/23,175.71
45,341
 RMV
950.00
A. Familiar
10.00%

SNP/ ONP

APORTE OBLIGATORIO 13.00%

COMISIÓN % SOBRE R.A.

PRIMA SEGURO

INGRESOS DEL TRA

CANTIDAD
AREA TRABAJADORES CARGO U OCUPACIÓN ASIGNACIÓN FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

ADMINISTRACION 1 GERENTE GENERAL 3,200.00

ADMINISTRACION 1 ADMINISTRADOR 3,000.00

OPERACIONES 2 OPERARIO 930.00

OPERACIONES 1 CHOFER - DESPACHADOR 93 930.00

8,060.00
 ESSALUD
9.00%

PRIMA HORIZONTE INTEGRA PROFUTURO

10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

1.00% 1.50% 1.00% 1.00%

2.00% 2.00% 1.50% 2.00%

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

TOTAL
REMUNERACIÓN SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
ASIGNACIÓN FAMILIAR OTROS BRUTA SNP/AFP APORTE
APF OBLIGATORIO

- - 3,200.00 416.00

- - 3,000.00 390.00

- - 930.00 120.90

93.00 - 1,023.00 132.99

93.00 - 8,153.00 1,059.89 - -

97836
ONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACION DEL EMPLEADOR

EMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP REMUNERACIÓN

TOTAL NETA
COMISIÓN % PRIMA DE SALUD TOTAL APORTES
DESCUENTO
SOBRE R.A. SEGURO

288

270

83.7

83.7

- - - - 725.40 -
 GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIOS GENERALES Servicio eléctrico
SERVICIOS GENERALES Servicio de agua
SERVICIOS GENERALES Telefonía fija e internet
SERVICIOS GENERALES Papeleria y utiles de oficina
SERVICIOS GENERALES Alquiler de local
CONTRATO TERCEROS Fumigaciones
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
IGV DE GASTO ADMINISTRATIVO
SALIDA DE CAJA GASTO ADMINISTRATIVO

GASTOS DE GESTIÓN HUMANA

ATENCIÓN AL PERSONAL Evento Día de la Madre
ATENCIÓN AL PERSONAL Evento Día del Padre
ATENCIÓN AL PERSONAL Aniversario de la empresa
ATENCIÓN AL PERSONAL Evento de Navidad/Fin de Año
TOTAL GASTOS DE GESTIÓN HUMANA
IGV DE GESTION HUMANA
SALIDA DE CAJA GASTO DE GESTION HUMANA

GASTOS DE MARKETING Y VENTAS

PUBLICIDAD Publicidad por redes y Merchandising

PUBLICIDAD Pagina WEB

PUBLICIDAD Dominio de la empresa
PUBLICIDAD Ferias - alquiler de stand
TOTAL GASTOS DE MARKETING Y VENTAS
IGV DE MARKETING Y VENTAS
SALIDA DE CAJA GASTO DE MARKETING Y VENTAS

GASTOS DE OPERACIONES
SEGURIDAD INDUSTRIAL Equipos de Protección Personal
SEGURIDAD INDUSTRIAL Señalética
EXTINTORES Recarga y mantenimiento
EMBALAJE Bolsas Compostables
EMBALAJE Cajas pre armadas
EMBALAJE Cinta de embalaje
TOTAL GASTOS DE OPERACIONES
 IGV DE OPERACIONES
SALIDA DE CAJA GASTO DE OPERACIONES

TOTAL GENERAL
IGV DE OPERACIONES TOTAL
 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00
S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00
S/. 500.00
S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00
S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
S/. 1,645.00 S/. 1,145.00 S/. 1,145.00 S/. 1,145.00 S/. 1,145.00 S/. 1,145.00
296.1 206.1 206.1 206.1 206.1 206.1
1,941.10 1,351.10 1,351.10 1,351.10 1,351.10 1,351.10

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

S/. 250.00
S/. 250.00

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 250.00 S/. 250.00

0 0 0 0 45 45
- - - - 295.00 295.00

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

S/. 1,000.00

S/. 600.00

S/. 450.00 S/ 450.00

S/. 2,050.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 450.00
369.00 0.00 0.00 0.00 0.00 81.00
2,419.00 - - - - 531.00

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

S/. 750.00 S/. 250.00
S/. 100.00
S/. 500.00
S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00
S/. 6,475.00 S/. 5,125.00 S/. 5,125.00 S/. 5,125.00 S/. 5,125.00 S/. 5,375.00
1165.50 922.50 922.50 922.50 922.50 967.50
7,640.50 6,047.50 6,047.50 6,047.50 6,047.50 6,342.50

10,170.00 6,270.00 6,270.00 6,270.00 6,520.00 7,220.00

1,830.60 1,128.60 1,128.60 1,128.60 1,173.60 1,299.60
 FACTOR INFLACION 2%

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00
S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00
S/. 500.00
S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00
S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
S/. 1,645.00 S/. 1,145.00 S/. 1,145.00 S/. 1,145.00 S/. 1,145.00 S/. 1,145.00
296.1 206.1 206.1 206.1 206.1 206.1
1,941.10 1,351.10 1,351.10 1,351.10 1,351.10 1,351.10

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

S/ 800.00
S/. 1,500.00
S/. - S/. - S/. 800.00 S/. - S/. - S/. 1,500.00
0 0 144 0 0 270
- - 944.00 - - 1,770.00

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

S/. 1,000.00

S/ 743.60
S/ 450.00
S/. 1,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,193.60
180.00 0.00 0.00 0.00 0.00 214.85
1,180.00 - - - - 1,408.45

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00
S/. 5,125.00 S/. 5,125.00 S/. 5,125.00 S/. 5,125.00 S/. 5,125.00 S/. 5,125.00
922.50 922.50 922.50 922.50 922.50 922.50
6,047.50 6,047.50 6,047.50 6,047.50 6,047.50 6,047.50

7,770.00 6,270.00 7,070.00 6,270.00 6,270.00 8,963.60

1,398.60 1,128.60 1,272.60 1,128.60 1,128.60 1,613.45
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
840.00 856.80 873.94 891.41 909.24
960.00 979.20 998.78 1,018.76 1,039.13
1,740.00 1,774.80 1,810.30 1,846.50 1,883.43
1,000.00 1,020.00 1,040.40 1,061.21 1,082.43
8,400.00 8,568.00 8,739.36 8,914.15 9,092.43
S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
S/. 13,090.00 S/. 13,348.80 S/. 13,612.78 S/. 13,882.03 S/. 14,156.67 EERR
2,356.20 2,402.78 2,450.30 2,498.77 2,548.20 IGV
15,446.20 15,751.58 16,063.08 16,380.80 16,704.87 FC

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
250.00 255.00 260.10 265.30 270.61
250.00 255.00 260.10 265.30 270.61

1,500.00 1,530.00 1,560.60 1,591.81 1,623.65

2,000.00 2,040.00 2,080.80 2,122.42 2,164.86
360.00 367.20 374.54 382.03 389.68
2,360.00 2,407.20 2,455.34 2,504.45 2,554.54

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
2,000.00 2,040.00 2,080.80 2,122.42 2,164.86

600.00 612.00 624.24 636.72 649.46

743.60 758.47 773.64 789.11 804.90
1,350.00 1,377.00 1,404.54 1,432.63 1,461.28
2,000.00 2,040.00 2,080.80 2,122.42 2,164.86
360.00 367.20 374.54 382.03 389.68
2,360.00 2,407.20 2,455.34 2,504.45 2,554.54

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
1,000.00 1,020.00 1,040.40 1,061.21 1,082.43
100.00 102.00 104.04 106.12 108.24
500.00 510.00 520.20 530.60 541.22
43,200.00 44,064.00 44,945.28 45,844.19 46,761.07
18,000.00 18,360.00 18,727.20 19,101.74 19,483.78
300.00 306.00 312.12 318.36 324.73
63,100.00 64,362.00 65,649.24 66,962.22 68,301.47
11,358.00 11,585.16 11,816.86 12,053.20 12,294.26
74,458.00 75,947.16 77,466.10 79,015.43 80,595.73

80,190.00 81,790.80 83,423.62 85,089.09 86,787.87

14,434.20 14,722.34 15,016.25 15,316.04 15,621.82
COSTO IND FABRICACION MEDIDA COSTO SIN IGV CANT
DESCRIPCION
CINTA DE EMBALAJE UND S/1.10 1
CAJAS PRE ARMABLES UND S/0.65 1
BOLSAS COMPOSTABLES UND S/0.02 1

COSTO INDIRECTO DE FABRICACION

CINTA DE EMBALAJE S/0.00

CAJAS PRE ARMABLES S/0.65
BOLSAS COMPOSTABLES S/0.02

COSTO TOTAL INDIRECTO DE FABRICACION S/0.67

U/M COSTO UNITARIO

CM S/0.0011
UND S/0.6500
UND S/0.0150
 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

ESTADO DE RESULTADOS (GANANCIAS y PERDIDAS)

Detalle AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Ingresos operacionales
Ventas netas 500,000 500,000 500,000
Costo de ventas -120,038 -259,873 -284,227
UTILIDAD BRUTA 379,962 240,127 215,773
Gastos de administracion -13,090 -13,349 -13,613
Gastos Comerciales - MKT -3,400 -3,570 -3,749
Gastos Operativos -7,950 -8,348 -8,765
UTILIDAD OPERATIVA 358,922 218,431 193,395
Gastos financieros
UTILIDAD antes de P.T. e I.R. 358,922 218,431 193,395
Impuesto a la Renta
UTILIDAD O PERDIDA ACT. CONT. 358,922 218,431 193,395
Ingreso Neto Operaciones Disc.
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 358,922 218,431 193,395
UTILIDAD ACUMULADA 358,922 577,353 770,748
TADOS

y PERDIDAS)

AÑO 4 AÑO 5

500,000 500,000
-293,569 -303,378
206,431 196,622
-13,882 -14,157
-3,936 -4,133
-9,203 -9,663
183,346 172,802

183,346 172,802

183,346 172,802

183,346 172,802
954,094 1,126,897
 FLUJO DE EFECTIVO

Detalle AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS
Cobranzas 590,000 590,000 590,000
Otros ingresos
Total ingresos 590,000 590,000 590,000
EGRESOS
Pago provedores -307,293 -220,227 -231,238
Gastos Administrativos -15,446 -15,752 -16,063
Gastos Operativo -11,150 -11,373 -11,600
IGV - SUNAT
Interés préstamo
Amortización préstamo
Impuesto a la Renta 0 0 0
Total egresos -333,889 -247,351 -258,901
Flujo caja operativo 256,111 342,649 331,099
Saldo inicial caja 256,111 598,761
Saldo final caja 256,111 598,761 929,860
 AÑO 4 AÑO 5

590,000 590,000

590,000 590,000

-242,796 -254,939
-16,381 -16,705
-11,832 -12,069

0 0
-271,008 -283,713
318,992 306,287
929,860 1,248,851
1,248,851 1,555,138