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SISTEMA DE INFORMACION CONTABLE APLICADA A DE

SERVIRED

DANNY ANDREA ARREDONDO


DARY YINET CASTILLO
NARLIN JOVANA POPO
DAVID JAVIER MARTINEZ
NATALIA MANCILLA

FRANCISCO MOLINA

UNIVERSIDAD DEL VALLE SEDE NORTE DEL CAUCA


FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN
CONTADURIA PUBLICA
DIRECCIÓN Y ORGANIZACIÓN CONTABLE
AGOSTO
2019
INTRODUCCIÓN

El presente trabajo de campo tiene como propósito diseñar o evaluar el modelo de


sistema de información contable de utilidad para el Grupo Empresarial Servired, con
base en los lineamientos establecidos en el libro “El sistema de información
contable: fundamentos y marco de referencia para su administración”, escrito por el
autor Diego Delgadillo, profesor titular de la facultad de ciencias de la administración
de la universidad del valle; partiendo de información suministrada por dicha
compañía sobre el proceso contable que se lleva a cabo dentro de la misma,
además se describe cada una de sus funciones detalladamente, así como su
entorno, tanto interno como externo.
La importancia de entender la esencia del trabajo de contabilidad en una
organización radica en la necesidad de entender el concepto de sistema, definir sus
componentes y relaciones y hacer la descripción de los métodos y procesos de
trabajo cotidiano de la contabilidad que se relaciona constantemente con un entorno
interno y externo a una organización, y genera un producto para los Stake holders,
llamado información necesaria para la toma de decisiones.
En el primer apartado se introduce la definición que el profesor Delgadillo presenta
sobre “sistema de información contable”, la cual es fundamental para el desarrollo
este trabajo. Así como la descripción del proceso de transformación de datos
realizada por la contabilidad, en búsqueda de un producto contable como resultado.
También se describe en detalle el entorno, tanto interno como externo, de la
organización mencionada anteriormente, su incidencia y relación; con el apoyo de
gráficos que facilitaran la comprensión del lector. Además, se describe
detalladamente el proceso que lleva a cabo la organización para la obtención de un
producto, llamado información contable, su importancia y elementos necesarios
para el funcionamiento del sistema contable, teniendo en cuenta que se hace
necesaria la colaboración de personal capacitado para ejercer funciones específicas
y algunos elementos materiales que facilitan su desarrollo.
En cumplimiento del propósito establecido. Una vez estudiada y analizada la
estructura del sistema contable que está siendo implementada por esta compañía,
se determina que ésta sí cumple con las características básicas de un sistema
contable, es decir, capta la información requerida para su buen funcionamiento, y
satisface las necesidades de los usuarios de la información y de su administrador,
finalmente, se evalúa y ajusta de acuerdo a los lineamientos establecidos por el
profesor Delgadillo.
OBJETIVOS

Con la realización de este trabajo, se espera proporcionar un modelo de sistema


información contable efectivo, eficaz y eficiente para el Grupo empresarial Servired.
Modelo que cumpla con todas las expectativas de los usuarios de la información,
que sea de “revelar información de carácter contable- financiero que sea confiable,
útil”, para la toma de decisiones; libro pág. 17.y oportuna”.
De acuerdo con el profesor Delgadillo, El sistema de información contable se define
como el conjunto de elementos que interrelacionados y administrados en forma
eficiente tiene como objetivo general suministrar información útil para tomar
decisiones de carácter económico.
Cuando se habla de que el SIC se define como el conjunto de elementos se hace
referencia a diversos recursos: materiales, financieros y tecnológicos que se
combinan y se interrelacionan mediante un proceso de trabajo, un marco conceptual
contable y de administración facilitando la obtención de un producto: información útil
para decidir. Página 130 del libro.
No obstante, no se deben ignorar algunos factores que actualmente determinan la
actividad contable en las empresas, los cuales el profesor Delgadillo aborda en su
libro, el cambio en la legislación contable, las nuevas y antigua solicitudes de
información contable para administrar y la redefinición de la función del director del
área contable de la empresa. Es necesario aplicar un análisis en función de dichos
factores determinantes de la actividad contable en la organización objeto de estudio
para este trabajo de campo, entonces a continuación se presenta la descripción de
la actividad contable de la organización y su entorno.
MISIÓN

Revisar y plantear un modelo de información contable para el Grupo Empresarial


Servired si es preciso, con el fin de satisfacer todos las necesidades contables o
deficiencias que esté presente, brindando soluciones para un mejor funcionamiento
en este campo y demás áreas funcionales.

VISIÓN

Diseñar el modelo de información contable adecuado para el Grupo Empresarial


Servired que sea fácil de entender y aplicar, además haber logrado retribuir con el
conocimiento contable adquirido a lo largo de la carrera y de este curso, por otro
lado, también basados en el libro El sistema de información contable de Diego
Delgadillo. Para lograr óptimos resultados propuestos.
GRUPO EMPRESARIAL SERVIRED
HISTORIA
Grupo Empresarial Servired S.A. es una empresa en Colombia, con sede principal
en Jamundí. Opera en Industrias de Juego industria. La empresa fue fundada en 17
de enero de 1996. Actualmente emplea a 29 (2019) personas.

 MISIÓN
Somos una empresa multiservicios, con un amplio portafolio de juegos de suerte y
azar y servicios transaccionales, que ofrece confiabilidad, disponibilidad y calidad;
satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes internos y externos

 VISIÓN
Para el año 2023, ser una empresa líder e innovadora en la comercialización de
productos de juegos de suerte – azar y servicios transaccionales a nivel regional.
Partiendo de que para que una empresa crezca y tenga éxito una de las
características más fuertes e importantes es que tengan altos niveles de
competitividad, y el tener altas proyecciones servirá para que los colaboradores se
sientan comprometidos. De esta manera se garantizará la prestación de un buen
servicio, eficaz y eficiente, teniendo en cuenta que este tipo de negocio se desarrolla
principalmente en la atención al cliente, de allí el buen nombre y reconocimiento
ante terceros.

VALORES CORPORATIVOS
Transparencia, confianza, pasión, vocación de servicio, responsabilidad y
honestidad.

PRINCIPIOS CORPORATIVOS
Espíritu de equipo, integralidad en valores, compromiso con la calidad y el
mejoramiento continuo sostenibilidad del negocio.

COMPETENCIAS CORPORATIVAS
Orientación al cliente, orientación a resultados, trabajo en equipo, confiabilidad
tolerancia a la presión.
1. ENTORNO O MEDIO AMBIENTE DEL ENTORNO CONTABLE

1.1. COMPETENCIA
Red Servir1
REDSERVI es la red multiservicios con presencia en toda Colombia; contamos con
aliados en todo el territorio nacional y presencia internacional en 5 países del
continente: Colombia, Venezuela, Ecuador, Panamá y Estados Unidos

Portafolio de Servicios

PORTAFOLIO DE SERVICIOS

Negocios
Envíos Giros Recaudos Recargas SOAT/RUNT Especiales
Mensajería Mandaplat Flash Recaudos
Claro
expresa a Mobile empresariales
Mensajería Danny Tigo
masiva Pagos
corporativos
Pay valida Movistar
Paqueteo
Betjuego Movil Éxito
Carga masiva Opportunity
Internactional
Sobre Australia ETB
radicador
Paymentez Claro
Gestión
documental OIM
Migración Avantel
Entrega de
oficnas Mandaplata
(venezuela) Virgin
Envíos Mobile
internacionales RUNT
Directv

Figura 3. Portafolio de servicios Red Servi

1
Red Servi. <https://redservi.com.co/>
Alianzas
RedServi cuenta con aliados estratégicos con los que se apoyan para cubrir todo el
territorio nacional llegando a todos los colombianos.
Aliados:

GRUPO EMPRESARIAL EN LÍNEA S.A. – GELSA (PagaTodo)2


Son líderes en servicios transaccionales en Bogotá y Cundinamarca. Con 16 años
de experiencia, consolidando un nuevo sector de la economía, “MULTISERVICIOS”,
a través de la comercialización de más de 400 soluciones en juegos, recargas,
pagos, giros, corresponsalía bancaria, seguros y otros servicios, brindando
soluciones innovadoras, que los posicionan como una de las empresas más
grandes de Colombia.
Su operación está soportada por tecnología de alta calidad suministrada por
Datacenter Colombia S.A.S., una compañía de Gelsa. Actualmente cuentan con
3.000 colaboradores directos y 11.000 indirectos, conformando un capital humano
de aproximadamente 14 mil personas.

2
GELSA, Grupo Empresarial en Línea S.A. Quiénes Somos. <https://www.gelsa.com.co/index.php/quines-
somos/grupo-empresarial-en-linea-s-a-gelsa>
Empresas:
PAGA TODO: A través de la Red Multiservicios se trabaja para facilitar los trámites
diarios del ciudadano de hoy, en ese sentido, se busca día a día fortalecer la red
compuesta por más de 2.500 puntos ubicados en los 116 municipios de
Cundinamarca y las 20 localidades de Bogotá, se brinda más de 400 soluciones y
permitiendo que, desde un solo lugar, una persona pueda vivir la experiencia de
apostar y ganar. Así mismo, puede pagar, recargar, realizar giros a cualquier destino
nacional, comprar seguros y acceder a los servicios de corresponsalía bancaria.

Portafolio de servicios3

3
GRUPO EMPRESRIAL EN LIENA SA, PAGA TODO. <https://www.pagatodo.com.co/>
PROTAFOLIO DE
SERVICIOS

Servicios Juegos

Pagos y Seguros y Pines y


Giros Chance
recaudos Asistencias Recargas

SOAT y MAXI
GEA Chance
Internacional Claro, Tigo, Uff,
Avantel, ETB, Virgin
Mobile, Movil Éxito, SUPER
Codensa, EEC, Gas Movistar, Directv Chance
natural Fenosa, Gas Prepago, TU Llave,
natural Cundiboyacense, Superintendencia de
Alcanos de Colombia, Notariado y Registro y Encime
Movistar, Tigo, Claro, Registraduría Nacional
Directv, BBVA, del Estado Civil.
Bancamía, Colsubsidio, Paga
BEPS, PayU, Yavegas; Millonario
Yaviegas, aMelisa, Banco
Falabella, BELCORP,
Colombia Mayor, EPC,
CMR Falabella, Yanbal, Rifas
Colpatria, Compensar,
ETB, Fundación de la
Mujer, ICETEX, Leonisa,
MUndo MUjer, Pago SUPER Astro
tarjetas de credito y PILA

Las
Deportivas

Baloto

Loterias

BetPlay

Sorteos

Figura 4. Portafolio de servicios Paga Todo

DATACENTER COLOMBIA S.A.S: Una compañía del Grupo Empresarial en Línea


S.A., con alta trayectoria en los servicios transaccionales. Es la Empresa que
respalda las operaciones en línea y tiempo real de este Grupo.
Durante más de 7 años ha desarrollado aplicaciones en línea, acordes a las
necesidades tecnológicas de las empresas de esta industria.
FUNDACIÓN SOCIAL SUEÑOS DE VIDA: Entidad social que promueve el
bienestar de las comunidades ubicadas en el área de influencia de Gelsa, su
principal benefactor. Se destaca por su línea de educación a la primera infancia,
desarrollada en convenio con el ICBF, brindando atención en salud, nutrición,
pedagogía y psicología. Anualmente beneficia a más de 280 niños y niñas que
reciben atención integral en cuatro jardines infantiles, ubicados en Bogotá y
Girardot. Gracias a su gestión, más de 3.000 familias han resultado favorecidas.

Nuestros pilares de atención a la primera infancia son:


Nutrición, Psicología, Pedagogía y Comunidad y Redes

Alianzas

10. Utilizar los datos personales del trabajador para evaluar desempeño,
competencia y habilidad en el desarrollo de las funciones propias que le
corresponden al interior de SERVIRED.
11. Realizar pagos realizados a terceros como entidades financieras (libranzas),
fondos de empleados y otros, en los cuales haya autorizado el trabajador.
1.2. ÁREAS DEL GRUPRO EMPRESARIAL SERVIRED
El grupo Empresarial Servired es una empresa de multiservicios con variedad de
juegos de suerte y azar y servicios transaccionales, sus áreas funcionales son:
 Gerencia.
 Área de auditoría interna: jefe de auditoria interna, Auxiliar de Auditoria
interna (1).
JEFE DE
AUDITORIA
INTERNA

AUXILIAR DE AUDITORIA INTERNA

 Área de Recursos humanos: jefe de recursos humanos, líder de seguridad


y salud en el trabajo (1) y calidad (1).

JEFE DE RECURSOS
HUMANOS

LIDER DE SEGURIDAD Y SALUD CALIDAD


EN EL TRABAJO

 Área de Tecnología: jefe de tecnología, coordinador de tecnología (2),


aprendiz de tecnología (1), auxiliar de tecnología (3), soporte de súper giros
(1).

JEFE DE
TELECOMINICACIONES

COORDINADOR ES SOPORTE DE AUXILIARES APRENDIZ DE


DE TECNOLOGIA SUPERGIROS DE TECNOLOGIA
TECNOLGIA
 Área comercial: jefe comercial, supervisor (2 de puntos de venta y 1 para
tiendas), Asistente comercial (1), Auxiliar comercial (1) conductor (1),
Embajador de Betplay (1) e Impulsadora (1).

JEFE DE COMERCIAL

ASISTENTE AUXILIAR
COMERCIAL COMERCIAL

SUPERVISORES CONDUCTOR EMBAJADOR IMPULSADORA


BETPLAY

 Área de cumplimiento: jefe de cumplimiento, Asistente de cumplimiento (1).

JEFE DE CUMPLIMIETO

ASISTENTE DE
CUMPLIMIENTO

 Área de cartera: jefe de cartera, Auxiliar de cartera (1).

JEFE DE CARTERA

AUXILIAR DE
CARTERA

 Área de Finanzas: jefe de contabilidad, Auxiliar contable (1), Asistente


contable (1).
JEFE DE
CONTABILIDAD

AUXILIAR CONTABLE ASISTENTE CONTABLE

 Área tesorería: jefe de tesorería, cajeras (4), auxiliar de tesorería (2) y


Recaudadores (2).

JEFE DE
CONTABILIDAD

AUXILIARES DE CAJEROS RECAUDADORES


TESORERIA

 Área administrativa: secretaria, Mensajero.

SECRETARIA

MENSAJERO

 Conserje
1.3. ORGANIGRAMA

GERENCIA

AUDITORIA INTERNA

CUMPLIMIENTO

RR-HH TECNO COMER CARTE FINAN TESOR ADMINIS


LOGIA CIAL RA ZAS ERIA TRATIVA

Figura 1. Organigrama Grupo Empresarial ServiRed


1.4. INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA

Figura 2. Estructura de la empresa

1.5. ENTORNO DIRECTO: LA EMPRESA O ENTE ECONÓMICO

1.5.1. ÁREA O FUNCIÓN DE MERCADEO

Portafolio de Productos y/o Servicios

La compañía Grupo empresarial Servired cuenta con un amplio portafolio de


servicios o servicios:
 Chance: Es un juego de suerte y azar, que consiste en acertar con respecto al
resultado de una lotería o sorteo, un número de una, dos, tres o cuatro cifras,
aunque también existe la modalidad de combinado de tres y cuatro cifras. Es
fácil de jugar y fácil de ganar.

 Doble Chance: Es una modalidad de chance en la que el jugador escoge cinco


(5) números distintos de tres (3) o cuatro (4) cifras cada uno y selecciona dos (2)
loterías y/o sorteos que jueguen el mismo día, en este caso el cliente está
realizando 10 apuestas en el mismo tiquete. A diferencia del chance tradicional,
la premiación es para mutual, es decir, se divide entre el número de apostadores
que acertaron y se acumula diariamente.

 Chance Millonario: Es una modalidad de chance de doble acierto en donde el


apostador selecciona 5 números de 4 cifras y 2 loterías tradicionales o sorteos
autorizados, que jueguen el mismo día con la expectativa de que 2 de los
números elegidos coincidan con el resultado.

El acumulado millonario es un premio paramutual, por lo tanto se dividirá en


partes iguales entre los que acertaron. Juégalo por un valor de $5.000 (IVA
incluido).
 Gana Fácil: Nuestros clientes tienen la oportunidad de ganar mucho más dinero,
en las 4 cifras, como en las 3 cifras.
Se juega en la misma forma que el chance tradicional a diferencia que te paga
todas las aproximaciones:

 Pleno
 Las 3 primeras y Las 3 ultimas
 Las 2 primeras y Las 2 ultimas
 La anterior y posterior
 Combinado o encerrado
 1 Solo tiraje, es decir que el mismo número no se puede jugar dos veces.
 Lotería en Línea: Es la modalidad, a través de la cual los números de las loterías
se venden en tiempo real en todo el país. La lotería en línea tiene grandes
beneficios para los clientes, entre ellos mayor cobertura y amplios horarios.
Adicional que el cliente puede jugar el número de preferencia con la lotería y
serie que desee.

 Lotería Física: Se dispone de billetes físicos de todas las loterías del país. Estas
se comercializan en los diferentes puntos de venta.

 Loterías Oficiales: Es un juego de suerte y azar, que se apuesta de lunes a


sábados de la siguiente manera:

 Lunes: Cundinamarca y Tolima.


 Martes: Cruz Roja y Huila.
 Miércoles: Valle y Manizales.
 Jueves: Bogotá y Quindío.
 Viernes: Medellín, Risaralda y Santander.
 Sábados: Cauca y Boyacá.

 Betplay:

 Súper Astro: Es un juego de suerte y azar novedoso en el cual el jugador indica


el valor de su apuesta y escoge un número de no más de cuatro (4) cifras y uno
(1) de los doce (12) signos del zodiaco, de manera que su número y signo
coincidan con el resultado obtenido en un sorteo.

 Astro sol
 Astro Luna

 Mega gol: Es una modalidad de juego de Las Deportivas, en la cual el apostador


elige su apuesta por la modalidad de marcadores de los partidos de futbol más
importantes de la fecha, esto quiere decir que tendrá que apostar por el número
de goles, de 0 a 9 o más goles. que haga cada equipo en un partido.
El jugador solo tendrá que seleccionar 2 de seis partidos programados en la
grilla, y son con estos dos partidos con los que realzará su apuesta, eligiendo el
marcador que cree que será el resultado de un evento.
 Liga 14: Es otra modalidad de juego de Las Deportivas, en la cual el cliente
apuesta por los resultados de los equipos, esto quiere decir que seleccionara en
cada evento si gana LOCAL, es EMPATE o gana VISITANTE.
LIGA14 juega 2 veces por semana y pronosticas el resultado de 14 partidos de
fútbol por grilla. Selecciona entre tres opciones, marcando si gana Local (L), si
hay Empate (E) o si gana Visitante (V). Cada panel de 14 partidos tiene un costo
de $3.300 IVA incluido.
LIGA14 tiene un acumulado millonario que arranca desde 100 millones de pesos
para los 14 aciertos. Además, paga 13, 12 y 11 aciertos. Los 10 aciertos ganan
recambio. Para los 14, 13,12 y 11 aciertos el premio será entregado en forma
paramutual (se distribuye entre el número ganadores).
Los premios de cada categoría son excluyentes, es decir quién gana la primera
no puede ganar ninguna de las siguientes. Si hay ganador del premio mayor, el
premio de arranque de la siguiente programación de eventos será mínimo de
$100.000.000.

 SuperGiros:

 Giros Nacionales: Es el “Servicio mediante el cual se ordenan pagos a


personas naturales o jurídicas por cuenta de otras, en el territorio
nacional, a través de una red postal. La modalidad de envío podrá ser
entre otras, física o electrónica”, MinTIC.
Siempre debes solicitar la huella.
Ten en cuenta que ya tenemos el SUPERVOUCHER
(Los recibos que tengan la firma biométrica, no es necesario hacer firmar
ni tomar la huella húmeda)
 Giros Internacionales: servicio que permite el envío de dinero a destinos
internacionales. Es un servicio que permite ordenar pagos a personas en
las localidades de los países con los que tiene establecido acuerdo,
garantizando la cantidad girada.

 Convenios: En nuestra gran red de servicios nacionales puedes realizar


aportes y pago de facturas con diferentes empresas y entidades que son
aliadas y que hacen parte de nuestra cobertura:

 Recaudos:
 Avon
 Marketing Personal
 CDA
 SNR (Registradurìa)
 BEPS
 Gases del Caribe
 Electricaribe
 Jamar

 Pagos:
 Nominas Empresariales
 Colombia Mayor- Consorcio Adulto Mayor.
 Comfacor.

 Recargas Celular: La recarga en línea es un servicio que permite comprar


minutos de tiempo al aire, los cuales son cargados de forma automática a un
celular de cualquier operador prepago o postpago sin necesidad de manejar
pines o claves de marcación, actualmente se ha extendido de forma
considerable a otras líneas de productos como los operadores de televisión por
cable.
 Paquetes: Los paquetes en línea es un servicio que permite comprar
minutos, datos y mensajes de texto, los cuales son cargados de forma
automática a un celular de cualquier operador prepago o postpago sin
necesidad de manejar pines o claves de marcación.

 Banco W

 Corresponsal Bancario Banco W: Gracias a la alianza estratégica


realizada con el Banco W, Gane Palmira ha sido habilitado como
Corresponsal Bancario – CB- de esta entidad financiera, es decir, que
algunos puntos Gane ubicados en diferentes barrios y municipios, de
nuestra zona de cobertura, están autorizados para ofrecerlos siguientes
servicios propios del Banco W:
 Pago de cuotas de créditos.
 Depósitos a cuentas bancarias
 Retiro de cuentas bancarias

 Recaudos:

 BetPlay: Es la marca de Apuestas Deportivas Online en Colombia que


le permitirá ganar de una forma inmediata, acertando los resultados de
tus deportes favoritos o si lo prefiere puede también jugar máquinas
PagaMonedas. Regístrate, Recárgate en GANE JAMUNDI, realiza tu
apuesta y gana.

 Recaudo Pasaporte: Ahora los clientes pueden encontrar el servicio


Recaudo de Pasaporte en los puntos Gane Yumbo de toda la ciudad. La
prestación del servicio de recaudo está relacionada con el primer pago
que se debe realizar dentro del proceso de expedición de este
documento. Este servicio tiene los siguientes valores dependiendo del
tipo de pasaporte
 Recaudo Beps: Programa de ahorro voluntario para la vejez liderado por
COLPENSIONES como una opción para acceder a un servicio social
voluntario para la vejez.
El monto mínimo para la transacción es de cinco mil pesos ($5.000) El
usuario vinculado al programa puede ahorrar en el año un máximo de
novecientos noventa mil pesos ($990.000). COLPENSIONES cada año
establecerá el valor de ahorro a los usuarios que se encuentren
vinculados a dicho programa. Este servicio se encuentra habilitado en los
puntos de venta Gane.

 Recaudo Registraduría Nacional del Estado Civil: Los clientes pueden


pagar los servicios que ofrece la Registraduría Nacional del Estado Civil
en los puntos de Gane Yumbo autorizados de toda la ciudad. No tienen
que desplazarse muy lejos para pagar duplicados de la cédula de
ciudadanía, certificados de registro civil entre otros; Gane realizará el
recaudo sin filas sin ningún costo adicional, de lunes a domingo
incluyendo festivos y en horario extendido.
El plan tarifario para el recaudo de la Registraduría nacional del estado
civil es el siguiente:
 Recaudo Funerales del Valle: Con la alianza Gane Yumbo y Funeraria
del valle los clientes tienen más beneficios, deben identificar el punto de
venta Gane Yumbo
más cercano a su residencia y cancelar la cuota de Los Olivos de manera
ágil y sin complicaciones.

 Recaudo de pagos de subsidios comfandi: Con la Alianza Gane y


Comfandi, los clientes pueden reclamar el pago del subsidio familiar en
los puntos Gane Servicios autorizados, ubicados en varias zonas de la
ciudad, de lunes a domingo y en horario extendido.

 Soat: Compra o renueva tu SOAT en cualquiera de nuestros puntos Gane.


Adquiérelo en alguna de estas modalidades: SOAT de contado, SOAT a Crédito.
1.5.2. ÁREA DE ADMINISTRACIÓN PERSONAL

PROTOCOLO DE VENTAS
Grupo empresarial Servired cuenta con un protocolo de ventas ya que, es de gran
importancia que el colocador tenga un plan de ventas con los pasos a seguir desde
el momento que hace contacto con el cliente o prospecto cuando llega a punto de
venta hasta que se termina la transacción hará que una gran parte de los prospectos
se conviertan en clientes.
Es importante tener en cuenta que lo mencionado anteriormente se aplica sin
importar que producto o servicio de gane Jamundí este solicitando.

1.Conocer el
Portafolio

7.Venta Cruzada 2. Saludo

3. Anclaje de venta
6. Cierre de venta (genera la
necesidad)

5. Manejo de 4.Argumento de
Objeciones venta
1.5.3. ÁREA DE FINANZAS O DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
 Área de compras
 Área de Auditoria
 Área de Impuestos
 Área de Contabilidad
 Área de Cartera

1.5.3.1. ÁREA DE CARTERA

DEFINICIONES:

Cartera: Son las cuentas pendientes por cobrar a los colocadores, originadas por
el desarrollo de las actividades de la empresa.

Colocador de Apuestas: Persona independiente que se dedica a comercializar y


vender nuestros productos y servicios de apuestas permanentes.

Manager: Programa donde se revisan los pagos, abonos de los colocadores y si


tienen algún saldo a deber.

Manager Web: Programa donde se muestran los movimientos de tesorería en


tiempo real.

Tesomon: Recaudo móvil sistematizado en línea con soportes físicos de los


recaudos realizados.

Recaudo: Labor de recolección del dinero proveniente de la venta.

Recaudador: Persona encargada de recoger el dinero proveniente de la venta de


los productos y servicios comercializados por la empresa.

Recorrido: Ruta de colocadores ubicados en una zona determinada.

Tirilla: Soporte de la venta realizada.


PROCEDIMIENTOS DE CONTROL DE CARTERA

 Verificar estado de cartera


Al inicio del día el encargado de cartera verifica en Manager web la cartera por
colocador independiente de apuestas.

 Realizar recaudo de dinero


Los recaudadores inician el recorrido 7:00am, en las zonas urbana y rural del
municipio. Ingresa en Tesomon el valor que diligencia el colocador en el cuadre total
diario, imprime el recibo y entrega al colocador como soporte del dinero recaudado;
el recaudador debe enviar a la caja de destino y sincronizar para que se vea
reflejado en Manager Web, la auxiliar de tesorería o auxiliar de conteo verifica que
el valor recaudado corresponda al dinero dentro de la bolsa, de lo contrario se
procede a rechazar y digitar en manager el valor correspondiente.

NOTAS: Cuando corresponda, el recaudador debe diligenciar las bolsas de


seguridad con la información solicitada.

Los recaudadores entregan las bolsas a la auxiliar de tesorería o auxiliar de conteo


bajo cámaras para realizar el conteo de las bolsas con los números consecutivos.

 Gestionar recaudo de cartera


El encargado de cartera debe informar a los supervisores comerciales, y llamar a
los colocadores independientes de apuestas que no entregaron o entregaron
incompleto el dinero de la venta, les solicita informar los motivos de la no entrega,
si no hay una respuesta satisfactoria se procede a bloquear al colocador
independiente de apuestas en el sistema si lo adeudado es igual o superior a
$20.000, se le informa al supervisor encargado de la zona que se procederá a
bloquear y el motivo del bloqueo.
El colocador independiente de apuestas debe entregar en el transcurso del día el
dinero faltante para desbloquearlo previa verificación y aprobación del encargado
de cartera.

Únicamente se maneja cartera de la lotería física, al colocador independiente de


apuestas se le da un plazo máximo de (8) días, para realizar el pago de lo vendido
y de los préstamos autorizados por la Gerencia.
 Informe de cartera

A las 9:00am tesorería hace el cierre de la caja, el auxiliar contable procede a


realizar la interfaz en el sistema. Cartera verifica el cumplimiento del recaudo móvil
y si el colocador se encuentra bloqueado, este informe se debe enviar a Gerencia
todos los días con las novedades.

 Consideraciones Generales:

 Los montos autorizados para transportar por el recaudador de T.A.T en el


recorrido son máximo ($9’000.000), y para el recaudador del vehículo
$30’000.000 entre semana y $50’000.000 posterior a un fin de semana o puente
festivo, cuando se alcance este tope se deberá entregar el dinero a tesorería en
la oficina principal.

 Para los recorridos de recaudo se debe tener en cuenta que las rutas a seguir
se deben cambiar constantemente, por seguridad.

 Para el recaudador T.A.T, cuando se presenten faltantes de efectivo por parte


del recaudador, el área de tesorería realiza un vale provisional por el valor
faltante, y se dará un día para su legalización, de no haber encontrado el faltante
se informa a Dirección Financiera, para contabilización y cobro por nómina.

 Para el recaudador T.A.T, cuando se presentan sobrantes de efectivo por parte


del recaudador, se le da un plazo de un día para que encuentre el motivo del
sobrante, si no se identifica se le reporta a la Dirección Administrativa y
Financiera, para realizar la nota contable haciendo el ingreso del dinero a la caja
y se cruza con la cuenta contable “Sobrante de caja”.

Elaboró Revisó Aprobó


Nombre: Nombre: Nombre:
Cargo: Coordinador de Cargo: Auditor(a) Cargo: Gerente
Calidad Firma Firma
Firma
PROCEDIMIENTO DE PAGOS

 Se reciben las Facturas, Cuenta de Cobro o Documento Equivalente en la


Recepción de la compañía, físicas y también a través del correo electrónico de la
empresa, la secretaria debe dejar constancia del recibido de las facturas firmando
y colocando sello con fecha del día de llegada de la factura y/o cuenta de cobro
a la compañía.

 La Secretaria entrega las facturas recibidas a contabilidad, para proceder a su


respectiva causación contable y posterior pago.

 Una vez recibidas por contabilidad las facturas, estas son validadas por el
asistente de contabilidad, quien se encarga de verificar que las facturas, cuenta
de cobro o documento equivalente, correspondan a transacciones o hechos
verdaderamente ejecutados por la compañía y autorizados por la gerencia
(cuando sea el caso), igualmente verifica que contengan los requisitos de
facturación establecidos.

 El asistente contable debe validar las últimas causaciones, además digitar en


la causación el número de factura de venta emitida por el proveedor.

 Una vez verificada la información del cobro y/o gasto, la asistente contable
procede a realizar la causación contable, y genera la orden de pago superior
a toda factura, de acuerdo a las normas de contabilidad generalmente
aceptadas.

 La asistente contable, entrega las órdenes de pago causadas con sus


soportes a la directora financiera para su validación.

 Una vez la Dirección Financiera valida las órdenes de pago verificando


causación, soportes físicos y autorizaciones pertinentes las órdenes de
pago son entregadas al área de Auditoria Interna.

 El área de Auditoria Interna revisa que las órdenes de pago autorizadas


contengan todos los soportes físicos y tributarios requeridos para el pago,
firmando todos los soportes de la causación del gasto, como señal de visto
bueno.
 Una vez revisado por auditoria interna donde se da el visto bueno, se
entregan las órdenes de pago a la Dirección Financiera para que realice la
aprobación del gasto.

 Las órdenes de pago son entregadas por el área de Dirección Financiera a


Tesorería, para que realice la aplicación del pago consultando en el aplicativo
Manager y posteriormente imprima el soporte de la transferencia y/o
consignación hecha, envía al proveedor por correo electrónico la imagen del
pago realizado, luego procede a entregar los documentos al auxiliar contable
para la contabilización del pago y archivo de la documentación.

 El pago correspondiente a rodamientos de los empleados, se causa con


orden de pago aprobada por la dirección financiera.

Elaboró Revisó Aprobó


Nombre: Alejandra Nombre: Leidy Nombre: Blanca
Guzmán Alexandra Hernández Villegas
Cargo: Coordinador de Cargo: Auditor(a) Cargo: Gerente
Calidad Firma Firma
Firma
1.5.4. Area de Recursos Humanos
 Seguridad y Salud en el Trabajo
 Calidad
1.6. ENTORNO GENERAL DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE

1.6.1. ENTORNO ECONÓMICO

1.6.1.1. FINANCIERO4
Grupo Empresarial Servired S.A. reportó caída de ingresos netos of 19,79% en
2018. Su Activo Total registró crecimiento negativo of 1,23%. El margen neto de
Grupo Empresarial Servired S.A. aumentó 1,53% en 2018.

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

4
EMIS. GRUPO EMPRESARIAL SERVIRED. <https://www.emis.com/php/company-
profile/CO/Grupo_Empresarial_Servired_SA_es_3186149.html >
4.4.1. ENTORNO DE LA LEGISLACIÓN
4.4.1.1. LEGISLACIÓN LABORAL
Constitución Política de Colombia 1991
 Articulo 25
 Artículo 53
 Articulo 54
 Articulo 123
Códigos
 Código Sustantivo del Trabajo
 Código Procesal del Trabajo
Normas Fundamentales Sistema de Seguridad Social Integral
 Ley 100 de 1993
 Decreto Ley 1295 de 1994
Leyes aprobatorias de Convenios OIT
Decreto Único Reglamentario Trabajo
 DECRETO 1072 DE 2015
Decreto Único Sistema General de Pensiones
 Decreto 1833 de 2016

4.4.1.2. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA


Constitución Política de Colombia 1991
Estatuto Tributario
Ley de Financiamiento

Impuestos

 Impuestos locales:
 Impuesto de Industria y Comercio
 Impuesto Predial
 Gravamen a los Movimientos Financieros
 Impuesto al Valor Agregado
 Declaración Anual de Activos
 Impuesto a la Riqueza
 Impuestos sobre la Renta

4.4.1.3. Legislación Comercial


Código de Comercio
Superintendencia de Industria Y Comercio

4.4.2. ENTORNO SOCIAL Y POLÍTICO


De acuerdo a la Constitución Política de Colombia de 1991 (art. 336) le concedió al
Estado la explotación del Monopolio Rentístico de los Juegos de Suerte y Azar, es
decir, le otorgó la posibilidad exclusiva de derivar rentas por la operación de esta
actividad; las cuales deben ser destinadas a un fin social prevalente.
La Constitución se convirtió, entonces, en la guía para el desarrollo normativo y
organizacional que debía adelantar el Estado colombiano para intervenir en el sector
de Juegos de Suerte y azar.
El monopolio rentístico es una excepción al régimen económico general de la
Constitución, ya que las rentas obtenidas al amparo de dicha figura deben
destinarse a fines de utilidad social.
• El Gobierno tiene la potestad de proponer un régimen propio para la explotación
del monopolio rentístico de los juegos de suerte y azar, es decir, una ley ordinaria
de iniciativa gubernamental que defina la organización, administración, control y
explotación del monopolio (Ley 643 de 2001).
• Destinación específica de la renta (Derechos de Explotación) a la financiación de
los servicios de salud pública.
Cuando los juegos de suerte y azar se operen por medio de terceros, mediante
contrato de concesión o por autorización, la dependencia o entidad autorizada para
la administración del respectivo juego percibirá, a título de Derechos de Explotación,
un porcentaje de los ingresos brutos de cada juego, salvo las excepciones que
consagre la Ley de Régimen Propio. Estos Derechos de Explotación se recaudan
y transfieren a las cuentas que manejan los recursos para los servicios de salud
pública.
Así, a través de la entidad correspondiente, el nivel central debe garantizar la
concesión de estos juegos, realizar el recaudo de los Derechos de Explotación
(rentas para la salud) y realizar las correspondientes transferencias a las cuentas
que manejan los recursos de la salud pública.
Coljuegos, institución vinculada al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, es la
dependencia gubernamental encargada de la administración de los juegos
nacionales. Entre sus principales funciones están:
• Expedir reglamentos de juego del nivel nacional
• Fiscalizar de contratos de concesión de juegos nacionales
• Adelantar procesos administrativos sancionatorios
• Control de ilegalidad en juegos nacionales
• Desarrollar mecanismos que aseguren la transparencia en la operación de los
juegos de su competencia
• Exigir cumplimiento de estándares de operadores
Para más información sobre las funciones de Coljuegos consulte el Decreto 4142
de 2011. Si desea conocer más acerca de Coljuegos lo invitamos a ver el siguiente
video.
La Superintendencia Nacional de Salud, por su parte, conservó las funciones de
inspección y control sobre las entidades que operan juegos de suerte y azar del
orden territorial. Es decir que, producto de la vigilancia adelantada por el CNJSA, la
Superintendencia Nacional de Salud puede intervenir y tomar acciones correctivas
en las entidades que administran los juegos territoriales.

4.4.3. ENTORNO DE LA TECNOLOGÍA


El grupo Empresarial Servired como muchas empresas en juegos de suerte y azar
y servicios transnacionales han adquirido tecnologías enfocadas en la renovación
en la manera de ofertar sus productos y servicios, como es el caso del Grupo
Empresarial Servired que busca la sostenibilidad en el sector, a través de la
innovación en sus procesos con el fin de captar un público más joven. Con los
nuevos procesos tecnológicos se quiere llegar a la diferente clase de usuarios por
medio de aplicaciones de celulares, tabletas o desde su computador. El público
normal que compra lotería, en un gran porcentaje, son personas de la tercera edad,
y son muy reacias a la tecnología. Ahí está el cambio de paradigma, de cómo hacer
que esas personas adquieran nuevos productos y servicios, a través de nuevas
tecnologías, y de cómo captar público joven para que sea un público apostador.
La posición en busca de brindar a los usuarios una mayor cobertura tecnológica
empieza con los vendedores callejeros, luego con las agencias de lotería. Hoy en
día, aplicaciones móviles y las páginas web acercan el juego a todos Así mismo,
cabe anotar que esta iniciativa no solo buscará una mayor cobertura en el mercado
de las loterías, sino que también garantizará la seguridad del público apostador.
El Grupo Empresarial Servired viene apostándole al uso de tecnología, con el fin de
adecuar todas las plataformas tecnológicas y digitales que permitirán el fácil acceso
a sus productos y a suplir las necesidades de los usuarios.

FORMULARIO OFICIAL
Es un documento al portador, emitido y vendido por las entidades concedentes a
los concesionarios, en el cual se registran las apuestas en forma sistematizada.
5. MISIÓN Y OBJETIVO DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE

6. COMPONENTES DEL SISTEMA CONTABLE


• Formulario oficial
• Rollos
 Bond
 Térmicos
• Manager web
 Tesomon
• Bolsa de Recaudo
• Facturas
• Cuenta de Cobro Equivalente
• Colocador independiente de apuestas
• Recaudadores
• Auxiliar de tesorería
• Supervisores comerciales
• Secretaria
• Asistente de contabilidad
• Dirección Financiera
7. RELACIONES ENTRE LOS COMPONENTES DEL SISTEMA

COMPONENTES DEL
SISTEMA CONTABLE

ENTRADA PROCESO SALIDA

Informes
Contables
COMPONENTES DEL SIC EStado de Situación
Formulario oficial Financiera Comparativa.
Manager web Estado de Resultado
Proceso de transacción Comparativo
Tesomon Contable de Datos
Estados de Cambio en el
Bolsa de Recaudo
Patrimonio
Facturas
Estados de flujos de efectivo
Cuenta de Cobro Equivalente
Colocador independiente de
apuestas
Recaudadores
Auxiliar de tesorería
Supervisores comerciales
Secretaria
Asistente de contabilidad
Dirección Financiera
PROCESO DE CONTABILIZACIÓN Y REGISTRO DE LA INFORMACIÓN
CONTABLE.

HECHO

SOPORTE CONTABLE

REVISAR EL DOCUMENTO VERIFIC


ACION
SI

REGISTRÓ CONTABLE SISTEMATICO

NO
GENERACION DE INFORMES

REPORTE O SOCIALIZACION DEL


DOCUMENTO

FIN

RE
RESPO
ACTIVI GIS SIST.
N° DESCRIPCION NSABL
DAD TR INFO
E
O
1 Entrega de documentos soporte recibido a
Soport
contabilidad para proceder a su respectiva
e Secretar
causación contable y posterior registro N/A N/A
contabl ia
transaccional correspondiente.
e
2 Revisa Una vez recibidos por contabilidad los soportes, Asistent
r el estos son validados por el asistente, quien se e
docum encarga de verificar que las facturas, cuenta de contable
ento cobro o documento equivalente, correspondan a
transacciones o hechos verdaderamente
N/A N/A
ejecutados por la compañía y autorizados por la
gerencia (cuando sea el caso), igualmente
verifica que contengan los requisitos de
facturación establecidos.
Se verifica
Si: Pasa a la siguiente actividad
No: Fin del procedimiento
3 Registr
SIS
ó Validar las últimas causaciones, además digitar
TE
Contab en la causación el número del documento. Asistent
MA
le e N/A
CO
Sistem Y el debido reporte en el sistema contable contable
NTA
ático
BLE
4 Gener General los respectivos informes
ación correspondientes, con la información de interés
Asistent
De para cada área. Bajados del sistema contable
e N/A N/A
Inform de la organización.
contable
es

5 Report Comunicar por correo empresarial la


eo información generada a las partes interesadas
Sociali dentro y fuera de la organización. Asistent Correo
zación e N/A empre
Del contable sarial
Docum
ento
GRUPO DE INTERES
ACCIONISTAS.

1. Efectuar el pago de dividendos.


2. Cumplir decisiones judiciales, administrativas y legales relacionadas con su
calidad de accionista.
3. Permitir el ejercicio de sus derechos relacionados con su participación
accionaria.

CLIENTES

1. Recolectar, registrar y actualizar sus datos personales con la finalidad de


informar, comunicar, organizar, controlar, atender, acreditar las actividades en
relación a su condición de CLIENTE de SERVIRED.
2. Confirmar su identidad y/o de su representante legal;
3. Enviar material promocional por cualquier medio físico o electrónico conocido o
por conocerse relacionado con los productos y servicios ofrecidos por SERVIRED
y/o cualquiera de sus aliados comerciales.
4. Monitorear y controlar de acceso físico y lógico a instalaciones que sean
propiedad o
estén bajo administración de SERVIRED.
5. Elaborar estadísticas internas que indiquen los servicios y productos más
consumidos
por usted como cliente.
6. Brindar asistencia de interés general a los CLIENTES de SERVIRED.
7. Responder a las peticiones que se realicen a través de cualquiera de los
canales
autorizados por SERVIRED ponga a disposición de los clientes y usuarios de sus
productos y servicios.
8. Cualquier otra actividad relacionada a las descritas anteriormente.

PROVEEDORES.
1. Gestionar el proceso de selección, contratación, solicitudes de órdenes de
compra.
2. Recepcionar y pagar facturas y/o cuentas de cobro.
3. Elaborar un listado de proveedores para uso exclusivo de SERVIRED.
4. Utilizar en el evento que sea necesario, los datos personales del proveedor con
el fin de establecer controles de acceso a la infraestructura lógica o física.
5. Cumplir cualquier otra obligación legal que se encuentre a cargo de SERVIRED.
6. Cualquier otra actividad relacionada a las descritas anteriormente.
TRABAJADORES, PRACTICANTES, APRENDICES Y CANDIDATOS A
PUESTOS VACANTES.

1. Permitir desarrollar el proceso de selección, reclutamiento y contratación de


personal.
2. Establecer y gestionar la relación laboral.
3. Incorporar y actualizar los datos personales en las carpetas y archivos donde se
relaciona la historia laboral del trabajador.
4. Gestión de prestaciones de tipo legal relacionadas con el trabajador: EPS,
PENSIÓN, CAJAS DE COMPENSACIÓN y otras.
5. Pagar nómina, impuestos, aportes y retenciones que por Ley se deban descontar
al trabajador.
6. Gestión de capacitación.
7. Controlar el acceso físico y lógico a instalaciones y activos informáticos de
SERVIRED.
8. Controlar el uso de recursos asignados por SERVIRED.
9. Monitorear y utilizar las imágenes que se capten a través sistemas de video
vigilancia con la finalidad de controlar y fiscalizar el desarrollo y rendimiento de las
actividades laborales en el espacio o puesto de trabajo.
10. Utilizar los datos personales del trabajador para evaluar desempeño,
competencia y habilidad en el desarrollo de las funciones propias que le
corresponden al interior de SERVIRED.
11. Realizar pagos realizados a terceros como entidades financieras (libranzas),
fondos de empleados y otros, en los cuales haya autorizado el trabajador.
8. ELEMENTOS DEL SIC
9. Tener en cuenta formato de trabajo.
10. Intro
11. Objetiv
12. ….