Marco Conceptual

1. Un mandante ocupa el nivel superior.

2. Cada mandante constituye una unidad independiente que contiene registros
maestros diferentes, y un conjunto completo de tablas y datos.
MANDANTE 3. Los datos introducidos a nivel de mandante son válidos para todas las unidades
organizativas de aplicaciones SAP ERP.
4. La información o los datos relevantes, como tipos de cambio, pueden introducirse
a nivel de mandante.
1. Representa una entidad de finanzas legal o compensación independiente.
SOCIEDAD 2. Una Sociedad, como una empresa, con cuentas independientes dentro de un
grupo de empresas.
3. una sociedad es la estructura mínima necesaria en la solución SAP ERP Financials.
4. Se crea una sociedad diferente para cada país.
MONEDAS 1. Moneda Local.
2. Moneda de Grupo.
PARALELAS 3. Moneda Fuerte.
4. Tabla de tasas de conversión y Tipo de Cotización.

1. Listas de registros Maestros de Cuentas de Mayor.

2. En la estructura del plan de cuentas, Los maestros de cuentas libro mayor están
PLAN DE divididos en dos áreas:
CUENTAS o Área de Plan de Cuentas (datos validos: N° de cta. y descripción).
o Área específica de la empresa (datos que pueden variar de una
empresa a otra, ejemplo la moneda).

UNIDADES ORGANIZATIVAS IMPORTANTES EN LA GESTIÓN FINANCIERA

DIVISIÓN Una división representa áreas de operación independientes dentro de una organización
que se pueden utilizar para todas las sociedades. Una división es una entidad de
compensación que puede crear sus propios balances contables que se pueden utilizar para
fines internos o externos. Puede grabar y evaluar cifras de movimientos para cada división.
Algunos ejemplos de divisiones son formación, consultoría y desarrollo de software.
CENTRO DE Un centro de beneficio evalúa el éxito de áreas independientes que son responsables de
los costes e ingresos dentro de una empresa. La factura de centro de beneficio ofrece un
BENEFICIO análisis interno de ganancias. Debe determinar si necesita crear únicamente una cuenta de
pérdidas y ganancias a nivel del centro de beneficio (desglose de documentos no activo) o
un balance contable (desglose de documentos activo) junto con éste. Ejemplos de centros
de beneficio incluyen áreas de salas de formación, áreas de formación específicas del
cliente y áreas de administración de formación.
SEGMENTO Un segmento es una división de una empresa para la que se crean balances contables para
reporting externo. Los principios contables internacionales, USGAAP (SFAS 131) y IFRS
(IFRS 8), exigen a las empresas que lleven a cabo reporting de segmento. Puede definir
segmentos en su sistema SAP para este fin y brindar información sobre los resultados
financieros de estas áreas de actividad. El Método de gestión requiere información de
segmentos para reporting interno
BALANCES Una empresa consolida la gestión financiera en el sistema SAP. Se puede asignar una
empresa a una o más sociedades, las que luego se utilizan para prepararse para la
consolidación. Un superior de consolidación puede asignar ID de empresa a sus
subsidiarias. Por ejemplo, se le puede asignar 1000 a una subsidiaria como un ID de
empresa, mientras que se puede asignar 2000 a otra. El especificar el ID de empresa ayuda
a procesar, asignar y mostrar la relación dentro de un grupo.
ÁREA En el método de costes de ventas, se informan los gastos generales según las áreas
funcionales donde se incurren.
FUNCIONAL

 Las divisiones, los centros de beneficio, los segmentos, las empresas y las áreas funcionales ayudan a los
 clientes en su contabilidad interna y externa.
 Los gobiernos y las autoridades fiscales de diferentes países exigen la inscripción de una entidad legal para
cada empresa. En dicha situación, Para cada organización que tiene un balance contable y una cuenta de
pérdidas y ganancias, se crea una sociedad y se la almacena en la aplicación SAP.
 Los balances contables exigidos por ley se pueden crear a nivel de sociedad. Por lo tanto, En una empresa
internacional, las operaciones están repartidas en diferentes países.
 En la jerarquía del sistema, una sociedad es la unidad organizativa más importante de gestión financiera.

CREACIÓN DE
UNA SOCIEDAD

ESTRUCTURA
EMPRESARIAL

GUIA DE IMPLEMENTACIÓN – CUSTOMIZING

Path: Herramientas Customizing IMG SPRO  Tratamiento de Proyecto.
Hacer click en el link
Path: PASO 1: Copie una sociedad existente para crear una nueva sociedad.
Estructura de la empresa  Cuando hace una copia de un código de compañía existente, se copia la siguiente
Definición Gestión
financiera  Tratar, copiar, información:
borrar, verificar sociedad  Definición
Tx:  Parámetros globales
SPRO  Tablas personalizadas
 Cuentas del libro mayor (si lo desea)
 Determinación de cuenta. Luego puede realizar cambios relevantes en el código de
compañía copiado.
SAP recomienda este procedimiento para crear códigos de empresa. Cuando copia un
código de empresa existente, todas las tablas existentes se rellenan con datos SAP
predeterminados y solo deben modificarse si es necesario.

1. En la barra de pulsadores, seleccione el pulsador IMG referencia SAP o ingresar

SPRO en la casilla de comando para llegar a Estructura empresarial.
2. Seleccione Estructura empresarial → Definición → Gestión financiera → Editar,
copiar, borrar, verificar sociedad.
3. Haga doble clic en Copiar, borrar, verificar sociedad.

Aparece el Objeto Organizativo de la Sociedad y seleccionar el icono copiar como objeto organizativo:
Copiaremos información de la Sociedad Fuente a la Sociedad Destino (la que vamos a crear).

En la pantalla Objeto organizativo Sociedad, seleccione Objeto organizativo → Copiar objeto org.
Introduzca la siguiente información en la ventana de diálogo Copiar:
La empresa es parte de un grupo y se identifica con un ID de empresa asignado por el grupo. AR## es el ID de
empresa de su sociedad en el grupo.
Debe seleccionar una clave alfanumérica de cuatro dígitos como la clave de la sociedad. Esta clave identifica la
sociedad y debe registrarse siempre que contabilice actividades de la empresa o cuando cree datos específicos de
la sociedad.
El Sistema muestra los siguientes mensajes para tomar decisiones de copiar el plan de cuentas y la moneda de la
Sociedad Fuente
Enter y aparecen las siguientes pantallas:

Confirmar los otros mensajes de advertencia que aparecen en la pantalla y continuar el copiado, pulse Enter dos
veces.

Sale Siempre

Confirmar los otros mensajes de advertencia que aparecen en la pantalla y continuar el copiado, pulse Enter dos
veces.

Es sistema indica en este momento que se genere una orden de transporte hacer click en crear nueva orden,
llenar el campo de descripción breve y luego grabar.
Path: PASO 2: Tratar los datos de la sociedad creada en paso 1 (doble click).
Estructura de la empresa  1. Haga doble clic en tratar datos de sociedad.
Definición  Gestión
financiera  Tratar datos de 2. Modificar vista sociedad, buscamos la sociedad creada y la seleccionamos luego
la sociedad hacemos click en entradas nuevas.
Tx: 3. Cambiamos los datos de la nueva sociedad: Nombre (se cambia a la sociedad
SPRO creada), población, país, moneda, idioma.
4. Grabar.
5. Nuevamente la orden de transporte aparece y en este caso se confirma.

Los objetos de la actividad Editar sociedad incluyen los siguientes elementos:

 Datos de dirección: Los datos de dirección se necesitan para la correspondencia y se indica en los
informes.
 Moneda: Se requiere una moneda para cada sociedad. Posteriormente, las cuentas se gestionan en esta
moneda. El resto de monedas se consideran monedas extranjeras. El sistema convierte los importes
contabilizados en una moneda extranjera a la moneda de la sociedad. La moneda definida en la sociedad
se conoce en las soluciones SAP ERP Financials como la moneda local.
 Clave de idioma: Una clave de idioma le permite al sistema crear los textos automáticamente en el idioma
correcto, p. ej. al extender los cheques.
 Clave de país: Una clave de país especifica el país que debe considerarse como país de origen. El resto de
los países se consideran extranjeros. Su importancia radica en las operaciones contables o de pago, puesto
que se requieren formularios diferentes para operaciones extranjeras. El sistema también admite
 diferentes formatos de dirección para correspondencia con el extranjero.

Al definir una división, sólo tiene que indicar una clave alfanumérica de cuatro dígitos y una breve descripción. Los
segmentos tienen diez caracteres, mientras que las empresas tienen seis caracteres, que pueden ser numéricos o
alfanuméricos.

Path: PASO 3: Definir Sociedad GL

Estructura de la empresa  1. Seleccione la Sociedad GL : AR46 y modifique o incluya el nombre de la Sociedad
Definición Gestión
financiera Definir GL
sociedad GL 2. En la barra de pulsadores, seleccione Entradas nuevas e indique los siguientes
Tx: valores: Nombre de la sociedad GL, País; País del curso Moneda Igual que la
SPRO moneda de la sociedad (ARS, USD o EUR).
3. Seleccione Grabar.

Confirmar Orden de transporte

 Grabar

Path: PASO 4: Asignar Sociedad a Sociedad GL

Estructura de la empresa
AsignaciónGestión
financiera Asignar
sociedad a sociedad GL.
Tx:
SPRO

Path: PASO 5: Asignar Sociedad a Sociedad CO

Estructura de la empresa 
Asignación  Controlling 
Asignar a Sociedad a
Sociedad CO
Tx:
OX19
Balances contables de la división - Uso: Cuando fija el indicador Balances contables de la
división, el campo División está listo para entradas al contabilizar documentos,
independientemente de los controles de campo para claves y cuentas. Cuando fija este
indicador, las entradas requeridas se realizan en componentes de Controlling (CO), de
Gestión de materiales (MM) y Comercial (SD).

1. Aparece la ventana de selección de actividad, donde seleccionamos Actualizar

Sociedad CO (Doble click)
2. En el área derecha de la ventana, seleccione el pulsador al comienzo de la
posición/ fila.
3. En el área izquierda de la ventana, haga doble clic en Asignación de sociedad (es).
La sociedad asignada aparece en el área derecha de la ventana.
4. En la barra de pulsadores, seleccione el pulsador Entradas nuevas.
5. Registre su sociedad AR46 manualmente o selecciónela pulsando F4.
6. Pulse INTRO. Se visualiza el nombre de su sociedad.
7. Seleccione Grabar.
8. Vuelva.

En esta actividad IMG se asignan las sociedades para las que desea gestionar una contabilidad
de centros de coste conjunta a una sociedad CO. Sólo si gestiona una contabilidad de costes
multisociedades, deberá asignar explícitamente las sociedades a la sociedad CO.

Asignación de Sociedades a Sociedades CO

La contabilidad de costes multisociedades, requiere el uso de la misma variante de


Path:
Estructura de la empresa 
Asignación  Gestión
financiera  Asignar centro
de beneficio a sociedad
Path:
Gestión financiera (nuevo) 
Parametrizaciones básicas de
gestión financiera (nuevo) 
Libros  Ejercicio y períodos
contables  Períodos contables
 Definir variantes para
períodos contables abiertos
TX: SPRO
ejercicio y del mismo plan de cuentas operativo para todas las sociedades.
La sociedad CO es la estructura organizativa más importante del Controlling. Una sociedad
CO identifica una estructura organizativa independiente para la que pueden gestionarse e
imputarse costes e ingresos. Representa una unidad independiente de la contabilidad de
costes. A una o varias sociedades CO se les puede asignar más de una sociedad. Esto
permite la contabilidad multisociedades entre sociedades asignadas.
La sociedad CO es la estructura organizativa más importante del Controlling. Una sociedad
CO identifica una estructura organizativa independiente para la que pueden gestionarse e
imputarse costes e ingresos. Representa una unidad independiente de la contabilidad de
costes. A una o varias sociedades CO se les puede asignar más de una sociedad. Esto
permite la contabilidad multisociedades entre sociedades asignadas.
PASO 6: Asignar a Centro de Beneficio a Sociedad
1. Ingresar Sociedad CO.
2. Modificar datos asignando a la sociedad los cebes
En esta actividad IMG se asignan los centros de beneficio a las sociedades deseadas. Si no se
realiza ninguna asignación, el sistema asignará automáticamente un centro de beneficio a todas
las sociedades existentes en una sociedad CO.
Las divisiones, los centros de beneficio, los segmentos, las empresas y las áreas funcionales
ayudan a los clientes en su contabilidad interna y externa.Los clientes que desee crear
balances contables por divisiones, centros de beneficio o segmentos deben activar el
desglose de documento.
PASO 7: Definir variantes para períodos contables abiertos
1. Seleccionar la opción de entradas nuevas.
2. El nombre de la variante será el mismo que el de su sociedad y la denominación
variante periodo contable, seguida del nombre de su sociedad.
3. Asigne una de estas variantes a todas las sociedades FI en las que desee utilizar
variantes idénticas para períodos contables abiertos.
4. 3. Borre las variantes que ya no necesite.
En esta actividad IMG podrá definir las variantes para períodos contables abiertos -
Parametriz.estándar.
En la Parametrización estándar se ha definido una variante propia por períodos contables
para cada sociedad FI. El nombre de dicha variante es idéntico a la denominación de la
sociedad FI. Cada sociedad FI está asignada a la variante del mismo nombre. Con ello no se
 ha modificado nada todavía en el sistema: cada sociedad FI tiene su propia variante. Si
desea seguir trabajando sobre esta base (por ejemplo, si sale adelante con pocas
sociedades FI) no necesitará modificar nada en la Parametrización del sistema.
Sin embargo, si desea utilizar variantes idénticas en diferentes sociedades FI, deberá
modificar las Parametrizaciones estándar como se ha descrito en la sección "Actividades".

Path: PASO 8: Asignar variantes para periodos contables abiertos

Gestión financiera (nuevo) 
Parametrizaciones básicas de
1. En la ventana emergente click en posicionar para buscar la sociedad de la
gestión financiera (nuevo)  que vamos a copiar.
Libros Ejercicio y períodos
contables Períodos contables
2. Otra entrada nombre de su sociedad, en la casilla de variante se debe
Asignar variantes para reemplazar por la variante que ha creado previamente
períodos contables abiertos
3. Presionar grabar y la variante ya estará asignada a su sociedad.
Tx:
SPRO

En este punto de menú establecerá las especificaciones necesarias para poder trabajar en
varias sociedades FI con la misma variante para períodos contables abiertos. Para ello
asigne a las sociedades FI, que desee resumir, la misma clave de variante.
Asigne la misma variante a las sociedades FI correspondientes.

Path: PASO 9: Verificar y completar parámetros globales.

Gestión financiera (nuevo) 
Parametrizaciones básicas de
1. Seleccione la sociedad haciendo doble click sobre ella o en posicionar.
gestión financiera (nuevo)  2. Complete los datos requeridos y luego en datos adicionales.
Parámetros globales para la
sociedad Verificar y completar
3. Grabar.
parámetros globales
Tx:
SPRO
En esta actividad IMG podrá establecer distintas especificaciones globales para la sociedad.
Con ello podrá, además, visualizar en todo momento las especificaciones más importantes
de la sociedad de forma resumida. Entre éstas se cuentan, entre otras, el plan de cuentas y
la variante del ejercicio.
Condiciones previas: Deberá haber creado la unidad organizativa "Sociedad" mediante la
guía de implementación "Estructura de la empresa".
Parametriz.estándar: Para la sociedad 0001 suministrada, ya se han pre-parametrizado los
parámetros globales para el país DE, así como, por ejemplo, las vías de pago habituales, el
procedimiento de cálculo de los impuestos y el plan de cuentas habitual de dicho país.
 Si necesita una sociedad para otro país y sus requisitos legales, deberá ejecutar el
programa de instalación de países en el mandante 001. Se utilizará entonces el país de la
sociedad 001 que necesite y todos los parámetros específicos de país correspondientes se
convertirán para dicho país. Para ello, lea el capítulo "Instalar mandantes" en su proyecto
de Customizing.
Puede visualizar y verificar las especificaciones más importantes, que deberá introducir
posteriormente durante otras actividades IMG.

Path: PASO 10: Definir grupos de tolerancia para empleados

Gestión financiera (nuevo) 1. Especifique para cada sociedad FI qué tolerancias deben especificarse y si es
 Parametrizaciones
básicas de gestión financiera necesaria una diferenciación por grupos de empleados.
(nuevo)  Documento 2. Si desea especificar diferentes tolerancias para sus empleados, indique los límites
Grupos de tolerancia
de importe por grupos.
Definir grupos de
tolerancia para empleados 3. Si los límites de tolerancia deben regir para todos los empleados, deje vacío el
Tx: campo "Grupo".
SPRO 4. Defina las tolerancias en función de lo anterior.
5. Si ha definido diferentes grupos de tolerancias, deberá asignar un determinado
grupo de tolerancias a sus empleados. Para ello seleccione la actividad IMG
"Asignar grupos de tolerancia a usuarios". Introduzca aquí sus empleados bajo el
grupo relevante.
6. Indique en esta actividad IMG los distintos límites de importe para sus distintos
empleados con los que determinará:
o hasta qué importe puede contabilizar un documento un empleado.
o hasta qué importe puede contabilizar una posición de documento en una cuenta
de deudores o acreedores un empleado.
o qué porcentaje de descuento puede garantizar en una posición de documento un
empleado.
o hasta qué importe pueden aceptarse diferencias de pago
Las diferencias de pago dentro de determinados grupos de tolerancia se contabilizan
automáticamente. Para ello el sistema puede contabilizar la diferencia a través de una
cuenta de corrección o en una cuenta de gastos o ingresos separada.
En este contexto definirá:
o hasta qué importes o porcentajes debe contabilizar el sistema automáticamente
en una cuenta de gastos o ingresos cuando ya no sea posible la corrección de la
cuenta.
o hasta qué importes de diferencia debe corregir el sistema el descuento. En este
caso el descuento se incrementa o reduce automáticamente en el importe de la
diferencia.
Puede, además, diferenciar esta especificación por sociedades FI. Dado que normalmente
rigen los mismos límites para un grupo de empleados, introduzca los límites para grupos de
empleados. Fijará entonces los límites para cada grupo de empleados y sociedad FI.
Nota: También puede definir sus tolerancias sin indicar un grupo de tolerancias. En este
caso deje vacío el campo Grp. Las tolerancias definidas para ello regirán entonces para
todos los empleados que no han sido asignados a ningún grupo. Para cada sociedad FI
debe existir, como mínimo, una entrada. Puede especificar tolerancias para operaciones de
compensación dependientes de sus Deudores o Acreedores. En la compensación se utiliza
siempre el límite inferior de los datos para el empresa asociada y el grupo de empleados.
 Se deriva solo.

Path: PASO 11: Asignar a sociedad variante workflow p.entrada prelim.doc

Gestión financiera (nuevo) 
Contabilidad de deudores y
acreedores  Operac.contables
 Recepción de
facturas/Entrada de abonos 
Realizar y verificar
parametrizaciones
p.entr.preliminar docum. 
Asignar a sociedad variante
workflow p.entrada prelim.doc.
Tx:
OBWJ

Se deriva solo el ZARG

Path: PASO 11: Asignar a sociedad variante de workflow p.liberación de pago.

Gestión financiera (nuevo)
Contabilidad de deudores y
acreedores
Operac.contablesLiberación
del pago Asignar a sociedad
variante de workflow
p.liberación de pago
Tx:
OBWJ
CONFIGURACIONES GENERALES AR/AP
La Gestión financiera abarca muchas unidades organizativas. Los requisitos legales de una empresa deben
configurarse en Customizing. Para garantizar el cumplimiento con todos los requisitos legales aplicables, debe
configurar las parametrizaciones básicas requeridas para la nueva Contabilidad principal. Para llevar a cabo
Customizing para la nueva Contabilidad principal, debe definir las entidades. Puede definir entidades
independientes para informes independientes.
El reporting de información contable puede estar basado en línea comercial, geografía y centros de beneficio
específicos. Estos centros son áreas de responsabilidad respecto a ganancias y gastos dentro de una empresa. A
veces, estos centros son responsables de activos y deudas y apuntan a generar balances de pérdidas y ganancias
según el método de costes totales. La nueva Contabilidad principal permite la contabilidad paralela, o enfoques de
valoración paralelos, mediante el uso de diferentes ledgers.

El ledger principal ‘0L’ y la tabla de totales FAGLFLEXT forman parte de la versión estándar de SAP (es decir, son
suministrados por SAP). Además del ledger principal, también puede definir otros ledgers no principales según
normativas locales. Esto se conoce como la Solución para ledger en la nueva Contabilidad principal.
Cada mandante puede tener únicamente un ledger principal. El mandante puede tener también otros ledgers, que
se conocen como ledgers no principales. A todas las sociedades se les asigna un ledger principal para cada
mandante. Este ledger contiene la vista de valoración de grupo y viene con la aplicación por defecto. Además, no
puede "desactivar" el ledger principal porque todas las sociedades son asignadas automáticamente a él. El área
principal de cuentas de activo (es decir, área 01) se asigna siempre al ledger principal. Sólo los valores del ledger
principal se contabilizan en Controlling (CO) en la versión estándar. Los ledgers no principales son paralelos al
ledger principal y se activan manualmente por sociedad. Por ejemplo, uno de los ledgers no principales puede
utilizarse para describir el principio contable local. La variante de ejercicio y la segunda o tercera moneda paralela
de los ledgers no principales no tienen que ser iguales a los del ledger principal. El ledger principal refleja los
principios contables utilizados para crear balances contables consolidados. Se integra con todos los libros
auxiliares y se actualiza en todas las sociedades.