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Oficina General de Tecnología de Información

Sistema Integrado de Administración


Financiera

Módulo de Procesos
Presupuestarios
Capacitador : Julio César Reyes Núñez

Setiembre 2017

Área de Implantación de Sistemas y Asistencia Técnica Gubernamental.


Oficina General de Tecnología de Información

OBJETIVOS

1.-Uniformizar los criterios y procedimientos entre todos los usuarios, para el


registro de las operaciones de ejecución presupuestaria, acorde a la
normatividad vigente.

2.-Presentar los cambios efectuados a solicitud del ente rector para la ejecución
presupuestaria, con la finalidad de que los usuarios apliquen en la gestión.

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EL PROCESO PRESUPUESTARIO

LA OFICINA DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO-OPP

 Es la responsable de conducir el proceso presupuestario de la


entidad, sujetándose a las disposiciones que emita la DGPP
(Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, Art. 6).

 La OPP organiza, consolida, verifica y presenta la información


que se genere así como coordina y controla la información de
ejecución de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestos
y sus modificaciones, los que constituyen el marco límite de
los créditos presupuestarios aprobados.

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ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Programación Modulo de Formulación Presupuestal

-I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio)


-II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre )
-III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre )
Formulación

Aceptación del Presupuesto


Aprobación Las Entidades aprueban su PIA de acuerdo a la asignación
aprobada por la Ley

Modulo de Proceso Presupuestario


Ejecución y Control Módulo Administrativo/Contable
(Durante todo el periodo Presupuestal)

Evaluación Pagina WEB


Evaluación De la gestión presupuestaria del periodo anterior de
acuerdo al POI

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DIAGRAMA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
Módulo DGPP Módulo DGETP Módulo
Formulación Presupuestal De Procesos Presupuestarios Administrativo
Financiero
PLIEGO UE
- Estructura Funcional Programática
- Cadenas funcionales
PIA
PIA
(Meta Presupuestaria)
Aprobación / Rechazo ( +/- Modificaciones)
-> Priorización de
PIM
proyectos
- Distribución Mensual PIM
PIA
PCA
RB, CG, GG PCA
FF, RB, CG, GG

Ingresos
(↑ Modificaciones ↓) (Ajustes  CG/GG)
->
- Fuente de Financiamiento UE
1 Priorizació
- Rubro UE Rubro, Cadena de Gastos
n Certificación Presupuestal
- Cadena de Ingreso UE
2
- Pedido ó Solicitud
3 Certificación Presupuestal
Gastos (A nivel Meta)
Aprobación / Rechazo
- Fuente de Financiamiento
Compromiso Anual
- Rubro
- Compromiso
- Cadena de Gastos
- Devengado
Calendario de Pagos
- Girado
- Pagado
- Rendición
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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS


ENTORNO Y CARACTERÍSTICAS

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OTROS ASPECTOS

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

ACCESO AL MÓDULO : Ingresar al ambiente de PLIEGO

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PLIEGO : Verifica recepción del PIA de cada unidad ejecutora

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PLIEGO : Verifica recepción de la PCA

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PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora

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UNIDAD EJECUTORA : Menú Consultas para verificar la PCA

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UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática

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UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática

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UNIDAD EJECUTORA : Creación de Metas Presupuestales

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UNIDAD EJECUTORA : Modificación de Metas Presupuestales

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Gastos

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Ingresos

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

UNIDAD EJECUTORA : Avance Físico de Producto de Programas Presupuestales y Avance Físico de metas

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UNIDAD EJECUTORA : Registro del detalle de Proyectos e Identificación de Proyectos

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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

Modificación
en el Nivel
Institucional

Modificacione
s Nivel
Funcional
Programático
Incremento o
disminución de
metas del PIA/PIM,
o, creación de
nuevas metas

En modificaciones presupuestarias para financiar PIP’s,


éstos deben ser declarados viables según el SNIP.
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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
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Los montos y las finalidades de los créditos presupuestarios contenidos en los
Presupuestos del Sector Público pueden ser modificados durante el ejercicio
presupuestario.

Modificaciones en el Nivel Institucional


• Transferencias de Partidas, traslados de créditos presupuestarios entre
pliegos.
• Créditos Suplementarios, incrementos en créditos presupuestarios
autorizados por mayores recursos respecto de los montos establecidos en el
presupuesto.
• Código 007 : Reducciones de Marco, acorde a norma legal.

Modificaciones en el Nivel Funcional Programático


• Se efectúan en Presupuesto Institucional de cada Pliego, las habilitaciones y
las anulaciones que varíen los créditos presupuestarios aprobados por el
Presupuesto Institucional para las actividades y proyectos.

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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL

Tipo 001 Transferencias de Partidas:


Rubro: 1.00 Recursos Ordinarios

Pliego "A" Pliego “B"

PIA/PIM
10,000,000 5,000,000

Modificación Presupuestaria -2,000,000 2,000,000

PIM 8,000,000 7,000,000

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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL

Tipo 002 Crédito Suplementario:


Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados

Pliego "A"

PIA/PIM 10,000,000

Modificación presupuestaria 2,000,000

PIM 12,000,000

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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL

PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACION DEL MARCO


DE RECURSOS DETERMINADOS

La Segunda Disposición Complementaria Transitoria de la Ley N° 30372 – Ley de Presupuesto del


Sector Público para el Año Fiscal 2016 señala que, de producirse una modificación en las estimaciones
de ingresos que determinen una variación en los recursos, correspondientes a las fuentes de
financiamiento Recursos Determinados y Recursos Directamente Recaudados, autorízase a las
entidades públicas del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y los Gobiernos Locales, hasta el 15 de
enero de 2016, a modificar su presupuesto institucional aprobado por la s fuentes de financiamiento
antes mencionadas

En tal sentido, se ha aprobado la Resolución Directoral N° RD Nº 027-2015-EF/50.01 (Dic. 2015), cuyo


Anexo contiene los montos estimados de recursos públicos para el Presupuesto Institucional de
Apertura correspondiente al Año Fiscal 2016, por concepto de: Canon Minero, Canon Hidroenergético,
Canon y Sobrecanon Petrolero, Canon Pesquero, Canon Forestal, Canon Gasífero, Participación de
Renta de Aduanas, Fondo de Compensación Municipal, Fondo de Desarrollo Socioeconómico de
Camisea, Regalía Minera y la Eliminación de Exoneraciones e Incentivos Tributarios.

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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL


Tipo 007 Reducciones del Marco : Para la adecuada aplicación de estas modificaciones se procederá a
registrar los ajustes del Marco Presupuestal en el Módulo de Proceso Presupuestario Año 2016 de la
siguiente manera :
DISMINUCIÓN, cuando la Resolución respectiva autoriza un menor monto del presupuesto en el 2016, en
la pantalla de Modificaciones Presupuestales, al crear una nueva nota seleccionar el tipo de
modificación: 007 Reducciones de Marco

Pliego "A"

PIA/PIM 8,000,000

Modificación presupuestaria 2,000,000

PIM 6,000,000

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MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO
Anulaciones:
supresión de los
créditos
presupuestarios de
actividades o
proyectos.

Modificaciones
en el Nivel
Funcional
Programático
Son aprobadas Habilitaciones:
mediante incremento de los
Resolución del créditos
Titular, a propuesta presupuestarios de
de la Oficina de actividades o
Presupuesto. proyectos.

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MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO
Tipo 003 Habilitaciones y Anulaciones en la UE 001:
Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados

PIA/PIM Anulación Habilitación PIM

1. Personal y Obligaciones Sociales 5,000,000 5,000,000

2. Pensiones y Otras Prestaciones 1,000,000 300,000 1,300,000

3. Bienes y Servicios 2,000,000 500,000 1,500,000

4. Otros Gastos 500,000 500,000

6. Adquisición Activos No Financ. 2,500,000 200,000 2,700,000

PIM 11,000,000 500,000 500,000 11,000,000


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MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO

Tipo 004 Créditos Presupuestales y Anulaciones (entre ejecutoras)


Pliego “A”
Rubro: 00 Recursos Ordinarios
Ejecutora Ejecutora
“1" “2"

PIA/PIM
10,000,000 5,000,000

Modificación presupuestaria -1,000,000 1,000,000

PIM 9,000,000 6,000,000

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS


UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 – Ingresos

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 – Gastos

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

UNIDAD EJECUTORA : Registro de Modificación de una Nota Presupuestal

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PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA

Es un instrumento de
Marco
programación del gasto publico, Macroeconómico
Multianual.
que tiene como objetivo
establecer los montos máximos a
comprometer por una entidad
durante un año fiscal.
PCA:
Instrumento de
Programación de
corto plazo por
toda FF.
Capacidad de
financiamiento Reglas Fiscales (Ley
(disciplina, prudencia de Responsabilidad y
y responsabilidad Transparencia Fiscal).
fiscal).

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PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA

DGPP PLIEGO UNIDAD EJECUTORA

Priorización PCA
Variación PCA
Actividad y Proyecto

ASIGNACION
CRÉDITOS
PRESUPUEST. Ajustes PCA
Certificación de PCA
- PCA

Compromiso Anual
Distribucion UE

Ejecución Mensual
Comp-Deveng-Giros

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UNIDAD EJECUTORA : Priorización de la PCA

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UNIDAD EJECUTORA : Ajustes Internos de la PCA

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UNIDAD EJECUTORA : Procesos de Ejecución Presupuestal

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UNIDAD EJECUTORA : Aprobación o rechazo de Certificación de Créditos Presupuestarios

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

UNIDAD EJECUTORA : Aprobación de Modificación de Certificado/Compromiso Anual

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UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Rendiciones en diferentes partidas

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UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Reasignaciones de Registro SIAF-SP

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

UNIDAD EJECUTORA : Información Presupuestal

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

UNIDAD EJECUTORA : Reportes

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

UNIDAD EJECUTORA : Reportes

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

PLIEGO : Aprueba o rechaza las Notas de Modificación Presupuestal

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

PLIEGO : Regularización de las Notas de Tipo 003

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

PLIEGO : Ajustes Internos de la PCA

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

PLIEGO : Incremento y/o Disminuciones de la PCA

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

PLIEGO : Desvincular Notas Modificatorias

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

PLIEGO : Registro de Indicadores de desempeño de los Programas Presupuestales

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

PLIEGO : Exportación de Información Presupuestaria

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

PLIEGO : Exportación de Información Presupuestaria

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

PLIEGO : Reportes – Marco Inicial y sus Modificaciones

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PLIEGO : Reportes – Marco Inicial y sus Modificaciones

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GRACIAS POR LA ATENCIÓN


PRESTADA

Área de Capacitación
Ministerio de Economía y Finanzas

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