Usted fue contratado por una empresa y en su primer mes de trabajo observa en el análisis

realizado a los estados financieros de años anteriores y en los actuales, que la empresa tiene un
nivel bajo en ventas y un alto nivel de endeudamiento. Usted como analista financiero y
conocedor del tema debe enviarle al gerente un informe en donde le explique de forma sencilla
sus opiniones sobre:

¿Cómo puede la empresa incrementar el volumen de ventas?

Primero se debe hacer un estudio y determinar el porqué del bajo nivel de ventas, si el producto
no satisface las necesidades de sus clientes, si es de mala calidad, si los precios son muy elevados,
si el publico no lo conoce, si la atención es deficiente. Ya una vez determinado esto se deben crear
estrategias para hacerle frente a los problemas encontrados que nos están generando perdidas en
nuestro negocio, entre estas estrategias encontramos que se podría realizar mas publicidad, que el
producto sea de calidad y a un precio justo para lograr fidelizar los clientes y que estos mismos nos
publiciten, la comunicación con los clientes es muy importante entonces mantener canales
constantes de comunicación para cualquier duda o inquietud.

¿Qué acciones o estrategias pueden implementar para bajar el nivel de endeudamiento?

Las acciones que se deben tomar para bajar el nivel de endeudamiento son: Identificar las causas
que esta generando este endeudamiento, realizar un presupuesto para identificar los gastos que
se pueden ajustar, negociar las deudas con los acreedores o si es posible consolidarlas.
Taller: Estados financieros

Esta evidencia pretende que usted aplique los conceptos aprendidos desde una visión global de las
finanzas y el análisis financiero. Usted debe realizar dos estados financieros, aplicando los
conocimientos adquiridos en los materiales de estudio disponibles.

A. Debe elaborar un balance general utilizando solo 18 cuentas en donde el valor total del
activo sea de $ 145.000.000 (Recuerde utilizar la ecuación patrimonial).

ACTIVOS
Caja $ 6.000.000
Bancos $ 20.000.000
Inversiones a corto plazo $ 8.000.000
Cuentas por cobrar $ 3.500.000
Inventario $ 4.000.000
terrenos $ 40.000.000
Mobiliario y equipo $ 18.000.000
Equipo de transporte $ 20.000.000
Equipo de cómputo $ 10.000.000
activos fijos finacieros $ 10.500.000
Otros activos diferidos $ 5.000.000
TOTAL ACTIVOS $ 145.000.000

PASIVOS
proveedores $ 31.000.000
salarios por pagar $ 20.000.000
obligaciones financieras $ 13.000.000
impuestos por pagar $ 8.000.000
TOTAL PASIVOS $ 72.000.000

PATRIMONIO
aportes sociales $ 45.000.000
utilidad del ejercicio $ 18.000.000
reserva legal $ 10.000.000
TOTAL PATRIMONIO $ 73.000.000

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO $ 145.000.000

B. Debe elaborar un estado de resultados utilizando solo 10 cuentas en donde el valor de las
ventas sea de $ 120.000.000.

¿Cuál es la importancia del calcular los indicadores financieros?

Los indicadores son importantes porque nos dan una perspectiva más clara sobre la situación de la
empresa para realizar planeación, mediante este cálculo y análisis se actualiza, ajusta o modifica el
trabajo operativo de la organización reforzando la identificación de aquellas zonas de mejor
rendimiento y de aquellas que requieren un plan mejoramiento para el futuro de la empresa.

¿Quiénes requieren los resultados e interpretaciones de dichos índices?

Debido a que la empresa mantiene relaciones con diferentes grupos se hace necesario que estos
conozcan el desempeño y condición financiera de la empresa, estos son los proveedores, los
clientes, los accionistas, la gerencia, el gobierno, los bancos, los trabajadores y los competidores.