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Monografia Integral Contabilidad Simplificada Unmsm 20182
Monografia Integral Contabilidad Simplificada Unmsm 20182
BUENOS
PERIODO CONTRIBUYE
TRIBUTARIO 0 1 2y3 4y5 6y7 8y9 NTES y UESP
0, 1 , 2, 3, 4,
5, 6, 7, 8 y 9
14 15 16 19 20 21 22
Jan-18
Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb
14 15 16 19 20 21 22
Feb-18
Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar
13 16 17 18 19 20 23
Mar-18
Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr
15 16 17 18 21 22 23
Apr-18
May May May May May May May
14 15 18 19 20 21 22
May-18
Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun
13 16 17 18 19 20 23
Jun-18
Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul
14 15 16 17 20 21 22
Jul-18
Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago
14 17 18 19 20 21 24
Aug-18
Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep
15 16 17 18 19 22 23
Sep-18
Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct
15 16 19 20 21 22 23
Oct-18
Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov
14 17 18 19 20 21 24
Nov-18
Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic
15 16 17 18 21 22 23
Dec-18
Jan-19 Jan-19 Jan-19 Jan-19 Jan-19 Jan-19 Jan-19
FORMATO 3.19 : "ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO" (1)
EJERCICIO : 04/2018
RUC : 20538375226
:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustancial 0 0 0 0 0 0 0 0
7. Revaluación de activos 0 0 0 0 0 0 0 0
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.18: "ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO 04/2018
RUC 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
EJERCICIO O
ACTIVIDADES
Periodo: 04/2018
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 708
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros 0
Cobranza de intereses y dividendos recibidos 0
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 0
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios -708
Pago de remuneraciones y beneficios sociales 0
Pago de tributos 0
Pago de intereses y rendimientos 0
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 0
0
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación 0
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes 0
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo 0
Cobranza de venta de activos intangibles 0
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 0
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes 0
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo 0
Pagos por compra de activos intangibles 0
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 0
0
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión 0
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes 0
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo 0
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 0
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo 0
Pago de dividendos y otras distribuciones 0
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 0
0
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento 0
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo 0
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 10,000
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.1 : ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA O BALANCE GENERAL
EJERCICIO : 04/2018
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO: 04/2018 Periodo: 04/2018
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES O ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01.04.2018 AL 30.04.2018
EJERCICIO : 04/2018
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
Periodo: 04/2018
Carga de Personal 0
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 100
Ingresos Financieros 0
Cargas Financieras 0
Ingresos Diversos 0
Gastos Diversos 0
EJERCICIO : 04/2018
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
Periodo: 04/2018
Gastos Operacionales
Gastos de Administración -80
Gastos de Venta -20
Utilidad Operativa 100
DIFERENCIAS 0 0 0
BALANCE DE COMPROBACIÓN 2016 - HISTÓRICO
SALDOS FINALES DEL BALANCE
SALDOS AL 31.01.2018 AJUSTES RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN
GENERAL
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10,000 0 10,000 0
0 0 0 0
100 0 100 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 21 0 21
0 10,000 0 10,000
0 8 0 8
0 71 100 0 71
500 0 0 0 500
0 500 400 0 0 0 100
100 0 0 0 100
400 0 400 0 0 400
0 600 0 0 600 600
0 100 100 0 0
100 0 100 0 0
80 0 80 0 0 80
20 0 20 0 0 20
11,300 11,300 600 600 10,100 10,100 600 700 500 600
0 0 0 0 100 0 100 0
11,300 11,300 600 600 10,100 10,100 700 700 600 600
0 0 0 0 0
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO 04/2018
RUC 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
RESULTADO DEL
10 4/30/2018 20.93 8.28 70.79
EJERCICIO
500.00
500.00
100.00
600.00
400.00
100.00
COMPRAS:
Unid Precio Unit. Valor Compra I.G.V. Importe
25 20.00 500.00 90.00 590.00
VENTAS:
Unid Precio Unit. Valor Venta I.G.V. Importe
20 30.00 600.00 108.00 708.00
a) MÉTODO A:
COSTO DE VENTAS:
20 x 20.00 = 400.00
B) MÉTODO B:
COSTO DE VENTAS (CV) = INVENTARIO INICIAL (II) + COMPRAS (C) - INVENTARIO FINAL (IF)
CV = II + C - IF
UND P. Uni IMPORTE
INVENTARIO INICIAL: 0 0.00 0.00
COMPRAS: 25 20.00 500.00
VENTAS: -20 20.00 -400.00
INVENTARIO FINAL: 5 20 100.00
REMPLAZANDO:
S/ 2,016.00 2,016.00
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CENTRO DE RESPONSBILIDAD SOCIAL Y EXTENSIÓN UNIVERSITARIA - CERSEU
Empresa Comercial, se dedica como actividad principal a la compra venta de Polos Marca Oso Polar en la Ciudad de Lima:
DATOS GENERALES:
INFORMACIÓN DE APERTURA:
INFORMACIÓN ADICIONAL:
OPERACIONES:
4/2/2018 Se compra mercadería (Polo Marca Oso Polar) al contado, según Factura Nº 001-0004321 a la DISTRIBUIDORA
EL ROMANO S.A.C. Identificado con RUC 20146781233. Detalle de la Operación Comercial:
Unid Precio Unit. Valor Compra I.G.V. Importe
25 20.00 500.00 90.00 590.00
4/20/2018 Se Provisiona y Paga en efectivo ENEL S.A.A. el Recibo de Luz Nº 101-0212121 . Identificado con RUC 20384891941
con fecha de vencimiento: 30/04/2018. Detalle del Operación Comercial:
Consumo I.G.V. Importe
100.00 18.00 118.00
CENTRO DE COSTOS O GASTOS: % Importe
- Gastos de Administración 80% 80
- Gastos de Ventas 20% 20
4/24/2018 Se Vende mercadería (Polo Marca Oso Polar) al Contado con un margen del 50%, según Factura Nº 002-0001234 a
COMERCIAL CUCHIPANDA S.A.C. Identificado con RUC 20044781432. Detalle de la Operación Comercial:
Unid Precio Unit. Valor Venta I.G.V. Importe
20 30.00 600.00 108.00 708.00
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA AL PÚBLICO:
SE PIDE: Puntaje
a) Determinar el importe del IGV a Pagar en el Periodo: 04/2018 7 Puntos S/ .00
b) Determinar el importe a pagar como Pago a Cuenta del Impuesto a la Renta correspondiente al Periodo: 04/2018 7 Puntos S/ .00
c) Determinar la fecha máxima en que debe Declararse el IGV y RENTA, según el PDT 621 IGV - RENTA. 4 Puntos / / 2018
d) Determinar el Resultado Neto del Ejercicio correspondiente al Periodo: 04/2018 2 Puntos S/ .00