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La Empresa "Jara & Jara" dedicada a la comercializacioá n de electrodomeá sticos de propiedad de la Sra. Diana
Cobenñ a (PN0LC) Contadora Puá blica Autorizada con RUC N° 1314917316001 durante el mes de marzo del 201
las siguientes operaciones:
FECHA TRANSACCIONES
3-Mar Se compra 10 refrigeradoras de 2 puertas a Indurama S.A. por un valor de $560,00 c/u maá s IVA con
creá dito de 120 díáas.
5-Mar Se cancela por concepto de honorarios profesionales a la Ing. Ana Barragaá n (PNNOLC), Aserora en
Atencioá n al Cliente por el servicio de capacitacioá n a los vendedores, por un valor de 500,00 maá s IVA
7-Mar Se paga con cheque al Sr. Lucas Buenanñ o (PNNOLC) por mantenimiento de las instalaciones por un
de $325,00 maá s IVA.
10-Mar Se vende 2 refrigeradoras a $750,00 c/u, a la Sra. Carla Moreno (PNNOLC), nos cancela al contado
Nos devuelve una refrigeradora por lo que se emite una nota de creá dito.
12-Mar Se cancela por la compra de combustibles a la Gasolinera ESPOCH un valor de $50,00 incluido IVA.
13-Mar Se vende al contado al Sr. Pedro Carbo (PNNOLC) 1 impresora, copiadora y scanner Epson L315 con
de uso de la empresa, emitiendo una factura por el valor de $450,00, maá s IVA.
17-Mar Se vende 5 microondas a un Contribuyente Especial a $130,00 c/u, se concede creá dito a 30 díáas plaz
19-Mar Se paga a Radio Tricolor (PNOLC) $850,00 maá s IVA correspondiente a dos meses de publicidad.
28-Mar Se compra un escritorio de pino al Sr. Edison Ruiz Artesano Calificado por un valor de $60,00.
30-Mar Se vende al contado una cocina a induccioá n a la Sra. Karen Carrillo (PNNOLC) por un valor de $850
Datos Adicionales:
1. Al contribuyente le queda pendiente el pago del IVA por las ventas a creá dito del mes anterior, por
de $600,00.
2. El contribuyente tiene un creá dito tributario por adquisiciones de $30,00 y por retenciones $10,00
3. La declaracioá n fue presentada el 15 de julio del 2018, para lo cual es necesario calcular intereses
Aserora en
,00 maá s IVA.
al contado
cluido IVA.
30 díáas plazo.
licidad.
60,00.
or de $850 .
ones $10,00.
r intereses y multas.
special por un
iva con fecha 9 de
EMPRESA DE SERVICIOS JARA & JARA
REGISTRO DE COMPRAS
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2018
$ 60.00
$ 27.30
$ - $ - $ - $ 27.30 $ 60.00
Notas de
Crédito 10% 20% 30% 70% 100% Contado 30 días 60 días
$ 750.00 $ 750.00
$ 450.00
$ 23.40 $ 650.00
INTERÉS 0,0364*104,40
DE MULTAS E INTERES
CÁLCULO DEL INTERÉS
Meses Vencidos Intereá s por mora
11-Mar 10-Apr 0.00908
11-Apr 10-May 0.00908
11-May 10-Jun 0.00908
11-Jun 10-Jul 0.00916
TOTAL 0.0364
12.528
3.80016
FORMULARIO 104
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC16-00000210
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO 401 + $ 2,150.00 411 + $ 1,400.00 421 + $ 168.00
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO 402 + $ 450.00 412 + $ 450.00 422 + $ 54.00
IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE VENTAS Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA 423 +
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO
403 + $ 850.00 413 + $ 850.00
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 404 + 414 +
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
405 + 415 +
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 406 + 416 +
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 = $ 3,450.00 419 = $ 2,700.00 429 = $ 222.00
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 443 $ 750.00 453 90.00
TOTAL TRANSFERENCIAS TOTAL TRANSFERENCIAS IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE IMPUESTO A TOTAL IMPUESTO A
GRAVADAS TARIFA GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE TOTAL IMPUESTO GENERADO ANTERIOR MES LIQUIDAR EN EL LIQUIDAR EN ESTE
DIFERENTE DE CERO CERO Trasládese campo 429 (Trasládese el campo 485 de la (Mínimo Campo 480 x Tarifa IVA PRÓXIMO MES MES
A CONTADO ESTE MES A CRÉDITO ESTE MES declaración del período anterior) diferente de cero) (482 - 484) SUMAR 483 + 484
480 $ 1,200.00 481 $ 650.00 482 $ 222.00 483 $ 600.00 484 $ 144.00 485 $ 78.00 499 $ 744.00
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (CON
500 + $ 8,069.64 510 + $ 8,069.64 520 + $ 968.36
DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 504 + 514 + 524 + $ -
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 505 + 515 + 525 + $ -
IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE ADQUISICIONES Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA 526 + $ -
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% 507 + $ 30.00 517 + $ 30.00
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 544 554
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-564 es mayor que cero) 601 = $ 80.50
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-564 es menor que cero) 602 =
(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN SU TOTALIDAD CON MEDIO ELECTRÓNICO 603 (-)
(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD 604 (-)
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior) 605 (-) $ 30.00
(-) SALDO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior) 606 (-) $ 10.00
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO (Traslada el campo 618 de la declaración del período anterior) 607 (-)
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD (Traslada el campo 619 de la declaración del período anterior) 608 (-)
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO 609 (-) $ 23.40
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO POR ADQUISICIONES EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO 610 (+)
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO EN ADQUISICIONES EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS - LEY DE SOLIDARIDAD 611 (+)
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de devoluciones de IVA) 612 +
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de retenciones en la fuente de IVA) 613 +
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES 614 +
SALDO CRÉDITO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS 617 =
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO 618 =
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD 619 =
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614 > 0 620 = $ 17.10
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013) 621 +
DEVOLUCIÓN PROVISIONAL DE IVA MEDIANTE COMPENSACIÓN CON RETENCIONES EFECTUADAS 800 (-)
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD 920 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
NOMBRE : NOMBRE :
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO 401 + $
IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE VENTAS Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO
403 + $
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 404 +
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
405 +
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 406 +
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (CON
500 + $
DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 504 +
IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE ADQUISICIONES Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad)
(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN SU TOTALIDAD CON MEDIO ELECTRÓNICO
(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
(-) SALDO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO (Traslada el campo 618 de la
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD (Traslada
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO POR ADQUISICIONES EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO EN ADQUISICIONES EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS - LEY DE SOLIDARIDAD
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de devoluciones de I
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de retenciones en la
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD
SUBTOTAL A PAGAR
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013)
PAGO PREVIO
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
MULTA
TOTAL PAGADO
MEDIANTE COMPENSACIONES
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASU
NOMBRE :
423 +
414 +
415 +
416 +
417 +
418 +
441
442
444 454
STO A LIQUIDAR DEL MES IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE IMPUESTO A TOTAL IMPUESTO A
ANTERIOR MES LIQUIDAR EN EL LIQUIDAR EN ESTE
ádese el campo 485 de la (Mínimo Campo 480 x Tarifa IVA PRÓXIMO MES MES
ación del período anterior) diferente de cero) (482 - 484) SUMAR 483 + 484
511 + 521 + $ -
512 + 522 + $ -
513 + 523 + $ -
514 + 524 + $ -
515 + 525 + $ -
526 + $ -
516 +
541
542
543
544 554
545 555
601 = $ 233.93
602 =
603 (-)
604 (-)
RIDAD (Traslada el campo 619 de la declaración del período anterior) 608 (-)
610 (+)
615 =
617 =
618 =
RIDAD 619 =
721 + $ -
723 + $ -
725 + $ -
727 +
729 + $ 27.30
731 + $ 60.00
800 (-)
890 104.4
903 + 2.84
904 + 8.34
999 = 80.72
905 USD
906 USD
907 USD
925 USD
OR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA CONTADOR
NOMBRE :
INTERÉS 0,0364*167,83
INTERÉS 0,04084*69,54
DE DECLARACION SUSTITUTIVA
6.109012
DE DECLARACION SUSTITUTIVA
8.3448
2.840014
FORMULARIO 103
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC16-00000125
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: POSICIONE EL CURSOR SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA SOBRE SU LLENADO
104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AÑO
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + Err:509 360 + Err:509
RENDIMIENTOS FINANCIEROS ENTRE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Y ENTIDADES ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA 324 + 374 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE CORRESPONDAN AL IMPTO. A LA RENTA ÚNICO ESTABLECIDO EN EL ART. 27 DE LA LRTI 326 + 376 +
DIVIDENDOS GRAVADOS DISTRIBUIDOS EN ACCIONES (REINVERSIÓN DE UTILIDADES SIN DERECHO A REDUCCIÓN TARIFA IR) 330 + 380 +
DIVIDENDOS EXENTOS DISTRIBUIDOS EN ACCIONES (REINVERSIÓN DE UTILIDADES CON DERECHO A REDUCCIÓN TARIFA IR) 331 +
ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS COTIZADOS EN BOLSA ECUATORIANA 333 + 383 +
ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS NO COTIZADOS EN BOLSA ECUATORIANA 334 + 384 +
COMPRA LOCAL DE BANANO A PRODUCTOR No. Cajas facturadas 510 338 + 388 +
LIQUIDACIÓN IMPUESTO ÚNICO A LA VENTA LOCAL DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA No. Cajas facturadas 520 339 + 389 +
IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA - COMPONENTE 1 No. Cajas facturadas 530 340 + 390 +
IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA - COMPONENTE 2 No. Cajas facturadas 540 341 + 391 +
IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO PRODUCIDO POR TERCEROS No. Cajas facturadas 550 342 + 392 +
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES 417 + 467 +
SIN CONVENIO
DE DOBLE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS 418 + 468 +
TRIBUTACIÓN
ENAJENACION DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS 419 + 469 +
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
MULTA 904 +
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD Err:509
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 920 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
NOMBRE : NOMBRE :
RUC
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 199 No.
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